215215股份有限公司內(nèi)部管理控制制度(編輯修改稿)
2025-05-04 04:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0。 二是發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部的備用金借款和差旅費借款，企業(yè)內(nèi)部的備用借款見上述的備用金管理制度。企業(yè)的差旅費借款，是企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，其管理、控制標準是既要保證業(yè)務(wù)的正常運行，又要及時清賬，以防止報賬不及時導致的會計信息披露不準確和發(fā)生壞賬損失。企業(yè)的差旅費借款，應遵循逐筆清欠的制度，即要求無論何人，何事，在第二次借款前必須首先報清上一次借款，若上次借款尚未報賬，不能借款。出差人員借支差旅費的，需在回公司5天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，不得無故拖欠。凡超過規(guī)定時間，幾經(jīng)催促仍不能報賬的，將在其工資中扣除。出差人員回公司后，再次出差的，應在第一次差旅費清完之后在續(xù)借。財務(wù)部每月末對差旅費借款進行清理，防止發(fā)生壞賬損失。為防止由于單位員工調(diào)動、離職等因素而發(fā)生的借款損失，在辦理調(diào)動、離職時，必須經(jīng)財務(wù)部門經(jīng)理或相關(guān)授權(quán)人簽字，證明其已辦理還款等財務(wù)手續(xù)后，人事部門方可為其辦理調(diào)動、離職等手續(xù)。 對現(xiàn)有的差旅費管理制度應完善，應分清各大城市住宿的最低標準，對白天坐火車或空調(diào)車的超過12個小時并且沒有坐的，是否應給給予補助，應商榷。 庫存商品出庫流程的加強目前的產(chǎn)成品出庫方式主要有以下三種：1． 委托發(fā)貨：公司通過鐵路，航空，郵寄的方式發(fā)貨。2． 客戶自提：客戶自己派人或派車來公司的庫房提貨。3． 銷售人員自提：哈爾濱近途，銷售人員自己送去。無論采用何種方式：市場部人員都要詳細填寫出庫單，出庫單上應詳細標明客戶名稱、發(fā)貨時間、出庫產(chǎn)品名稱、出庫型號、出庫數(shù)量、出庫方式選擇（、）、運費結(jié)算方式（、）、銷售人員姓名、提貨人簽字。成品庫保管人員簽字、生產(chǎn)質(zhì)量管理部負責人簽字。出庫單一式四份：第一聯(lián)：存根； 第二聯(lián):成品庫留存； 第三聯(lián)：財務(wù)部留存； 第四聯(lián)：提單，提貨人留存或作出門證。如果客戶自行提貨，出示出庫單在市場部人員和庫房保管人員的協(xié)調(diào)下，按指定的貨位、品種、數(shù)量搬運貨物裝到車上。保管人員做好出庫質(zhì)量管理，嚴防破損，做好數(shù)量記錄，核實品種、數(shù)量和出庫單。 出庫單應及時傳遞財務(wù)部。 加強低值易耗品和固定資產(chǎn)的管理由于我公司對低值易耗品采用一次攤消法，對買來的金額較大的低值易耗品編制“低值易耗品備存賬簿”，見( 附表四)。登記金額較大的低值易耗品的購入、領(lǐng)用情況。每年由財務(wù)部牽頭，生產(chǎn)質(zhì)量管理部和供應部配合，組成盤點小組，定期對低值易
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