215215股份有限公司內部管理控制制度(編輯修改稿)
2025-05-04 04:40 本頁面
【文章內容簡介】 0。 二是發(fā)生在企業(yè)內部的備用金借款和差旅費借款，企業(yè)內部的備用借款見上述的備用金管理制度。企業(yè)的差旅費借款，是企業(yè)經常發(fā)生的業(yè)務，其管理、控制標準是既要保證業(yè)務的正常運行，又要及時清賬，以防止報賬不及時導致的會計信息披露不準確和發(fā)生壞賬損失。企業(yè)的差旅費借款，應遵循逐筆清欠的制度，即要求無論何人，何事，在第二次借款前必須首先報清上一次借款，若上次借款尚未報賬，不能借款。出差人員借支差旅費的，需在回公司5天內辦理報銷手續(xù)，不得無故拖欠。凡超過規(guī)定時間，幾經催促仍不能報賬的，將在其工資中扣除。出差人員回公司后，再次出差的，應在第一次差旅費清完之后在續(xù)借。財務部每月末對差旅費借款進行清理，防止發(fā)生壞賬損失。為防止由于單位員工調動、離職等因素而發(fā)生的借款損失，在辦理調動、離職時，必須經財務部門經理或相關授權人簽字，證明其已辦理還款等財務手續(xù)后，人事部門方可為其辦理調動、離職等手續(xù)。 對現有的差旅費管理制度應完善，應分清各大城市住宿的最低標準，對白天坐火車或空調車的超過12個小時并且沒有坐的，是否應給給予補助，應商榷。 庫存商品出庫流程的加強目前的產成品出庫方式主要有以下三種：1． 委托發(fā)貨：公司通過鐵路，航空，郵寄的方式發(fā)貨。2． 客戶自提：客戶自己派人或派車來公司的庫房提貨。3． 銷售人員自提：哈爾濱近途，銷售人員自己送去。無論采用何種方式：市場部人員都要詳細填寫出庫單，出庫單上應詳細標明客戶名稱、發(fā)貨時間、出庫產品名稱、出庫型號、出庫數量、出庫方式選擇（、）、運費結算方式（、）、銷售人員姓名、提貨人簽字。成品庫保管人員簽字、生產質量管理部負責人簽字。出庫單一式四份：第一聯：存根； 第二聯:成品庫留存； 第三聯：財務部留存； 第四聯：提單，提貨人留存或作出門證。如果客戶自行提貨，出示出庫單在市場部人員和庫房保管人員的協調下，按指定的貨位、品種、數量搬運貨物裝到車上。保管人員做好出庫質量管理，嚴防破損，做好數量記錄，核實品種、數量和出庫單。 出庫單應及時傳遞財務部。 加強低值易耗品和固定資產的管理由于我公司對低值易耗品采用一次攤消法，對買來的金額較大的低值易耗品編制“低值易耗品備存賬簿”，見( 附表四)。登記金額較大的低值易耗品的購入、領用情況。每年由財務部牽頭，生產質量管理部和供應部配合，組成盤點小組，定期對低值易
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1