某石油公司海外業(yè)務管理流程(編輯修改稿)
2024-09-05 15:59 本頁面
【文章內容簡介】 發(fā)展部負責本程序的實施和歸口管理；（2） 海外子公司財務部具體負責預算分解工作。4) 控制（1） 保證預算指標分解的準確性：①項目經(jīng)理和項目部經(jīng)理準確提供項目的有關信息；②海外子公司財務部按項目編制年度需求預算；（2） 保證預算指標分解的合理性：根據(jù)海外子公司各職能部門業(yè)務需要和各項目需要及計劃進行分解；（3） 保證預算分解及時，海外子公司財務部根據(jù)子公司年度經(jīng)營計劃及時開展預算分解工作。5）相關制度171。海外子公司預算管理辦法187。6）控制證據(jù)171。XX子公司XX年度預算187。、171。XX項目XX年度預算187。7）時間安排：海外子公司年度經(jīng)營計劃一旦下達，立即展開預算編制工作，并在五個工作日后上報業(yè)務發(fā)展部。單位：某石油公司流程名稱：海外子公司預算執(zhí)行與控制業(yè)務主管部門：業(yè)務發(fā)展部最后更新時間：20060903業(yè)務參與單位：相關單位版本：01編號：預算執(zhí)行與控制公司總部 業(yè)務發(fā)展部DPS公司 項目部主管領導審核主管領導審核國際科組織編寫預算執(zhí)行情況分析國際科編寫預算執(zhí)行情況分析報告方案部領導審核國際科組織編寫調整預算國際科上傳預算調整方案部領導審核DPS公司編寫中期預算執(zhí)行報告執(zhí)行調整預算DPS公司改進預算執(zhí)行中存在的問題編寫調整預算DPS公司執(zhí)行調整預算項目部改進預算執(zhí)行中存在的問題編寫調整預算項目部項目部編寫中期預算執(zhí)行報告預算執(zhí)行和控制的控制程序1）適用范圍本程序適用于公司總部海外子公司預算執(zhí)行和控制業(yè)務2）風險（1）預算執(zhí)行信息未全面地反映給管理層；（2）報告的預算執(zhí)行情況沒有真實地反映實際情況；（3）預算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差沒有及時被發(fā)現(xiàn)并提出相應的改進措施（4）超出預算3）部門職責：（1）業(yè)務發(fā)展部負責本程序的實施和歸口管理；（2）海外子公司財務部負責監(jiān)控和匯報工作；4）控制（1）保證反映到業(yè)務發(fā)展部的預算執(zhí)行信息全面、及時并準確：①海外子公司編寫中期預算執(zhí)行情況分析；②業(yè)務發(fā)展部國際科核對預算執(zhí)行情況分析；③業(yè)務發(fā)展部領導審閱預算執(zhí)行情況分析；（2）保證定期對預算執(zhí)行中存在的偏差及時發(fā)現(xiàn)并提出整改措施：海外子公司財務部定期編制財務分析報告，并對預算和執(zhí)行情況進行對比分析，上報業(yè)務發(fā)展部；（3）保證年度成本費用支出控制在預算指標之內：①預算調整要有業(yè)務發(fā)展部領導的審批②預算的重大調整要有公司總部主管領導的審批；5）相關制度（1）171。海外子公司預算管理辦法187。（2）171。海外項目計劃管理辦法187。6）控制證據(jù)171。XX公司XX年度預算執(zhí)行報告187。，171。XX公司XX年度預算執(zhí)行情況審計報告187。7）時間安排：每個季度末月20日同年度計劃執(zhí)行分析報告一起上交預算執(zhí)行分析報告。單位：某石油公司流程名稱：海外子公司預算考核業(yè)務主管部門：業(yè)務發(fā)展部最后更新時間：20060903業(yè)務參與單位：相關單位版本：01編號：預算考核公司總部 業(yè)務發(fā)展部 DPS公司 項目部主管領導審批考核相關部室國際科匯總年度預算執(zhí)行報告部領導審核編寫年終決算報告并總結預算執(zhí)行報告DPS公司項目部提供有關年度預算執(zhí)行情況信息預算考核評價控制程序1）適用范圍本程序適用于公司總部海外子公司預算考核評價業(yè)務2）風險（1）預算考核確定的標準不準確；（2）預算考核結果不準確，未經(jīng)適當審批；（3）沒有建立和實施預算考核機制和激勵機制；3）部門職責：（1）公司總部業(yè)務發(fā)展部負責本程序的實施和歸口管理；（2）海外子公司財務部協(xié)助執(zhí)行本控制程序；4）控制（1）保證預算考核標準的正確：公司總部業(yè)務發(fā)展部嚴格按照年初制定的財務經(jīng)營政策嚴格執(zhí)行預算考核標準；（2）保證預算考核結果的準確，并經(jīng)領導審批；預算指標納入公司總部海外業(yè)務年度經(jīng)營業(yè)績考核指標體系，實現(xiàn)完成情況與獎罰體系掛鉤，公司總部業(yè)務發(fā)展部審核，公司總部企管法規(guī)部綜合考核結果；（3）保證預算考核指標的嚴肅性：預算考核指標應嚴格執(zhí)行年初下達的指標，同時應當考慮預算調整的因素；5）相關制度（1）171。海外子公司預算管理辦法187。（2）171。海外業(yè)務財務經(jīng)營政策187。6）控制證據(jù)171。預算考核結果及財務經(jīng)營政策187。，171。XX公司XX年度預算執(zhí)行情況的審計報告187。，171。XX公司XX年度業(yè)績合同書187。7)時間安排：按季度匯報，年末考核。單位：某石油公司流程名稱：海外子公司業(yè)績考核業(yè)務主管部門：業(yè)務發(fā)展部最后更新時間：20060903業(yè)務參與單位：相關單位版本：01編號：業(yè)績考核公司總部 業(yè)務發(fā)展部 DPS公司 項目部審議計劃預算執(zhí)行報告企管法規(guī)部年終考核國際科制定年度業(yè)績考核指標和業(yè)績合同部領導審核國際科核對戰(zhàn)略計劃、預算執(zhí)行情況部領導審核國際科核對相關考核指標并備案國際科編寫年度戰(zhàn)略、計劃預算執(zhí)行報告年終考核報告部領導審核與市場部主任簽訂業(yè)績合同DPS公司DPS公司編寫年度戰(zhàn)略、計劃、預算執(zhí)行報告項目年度計劃執(zhí)行報告項目部海外業(yè)務業(yè)績考核控制程序1）適用范圍本程序適用于公司總部海外子公司和海外項目部業(yè)績考核業(yè)務2）風險（1） 考核確定的標準不正確（2） 考核結果不準確，未經(jīng)適當審批（3） 沒有建立和實施業(yè)績考核機制和激勵機制（4） 業(yè)績考核不公開不透明（5） 隨意調整業(yè)績考核范圍和標準3） 部門職責公司總部業(yè)務發(fā)展部負責本程序的實施和歸口管理4） 控制（1）保證業(yè)績考核標準的正確性：公司總部業(yè)務發(fā)展部嚴格執(zhí)行預算按簽訂的業(yè)績合同嚴格執(zhí)行考核標準；并下發(fā)到海外子公司執(zhí)行；（2）保證考核結果的準
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