某石油公司海外業(yè)務(wù)管理流程(編輯修改稿)
2025-09-05 15:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 發(fā)展部負責(zé)本程序的實施和歸口管理；（2） 海外子公司財務(wù)部具體負責(zé)預(yù)算分解工作。4) 控制（1） 保證預(yù)算指標分解的準確性：①項目經(jīng)理和項目部經(jīng)理準確提供項目的有關(guān)信息；②海外子公司財務(wù)部按項目編制年度需求預(yù)算；（2） 保證預(yù)算指標分解的合理性：根據(jù)海外子公司各職能部門業(yè)務(wù)需要和各項目需要及計劃進行分解；（3） 保證預(yù)算分解及時，海外子公司財務(wù)部根據(jù)子公司年度經(jīng)營計劃及時開展預(yù)算分解工作。5）相關(guān)制度171。海外子公司預(yù)算管理辦法187。6）控制證據(jù)171。XX子公司XX年度預(yù)算187。、171。XX項目XX年度預(yù)算187。7）時間安排：海外子公司年度經(jīng)營計劃一旦下達，立即展開預(yù)算編制工作，并在五個工作日后上報業(yè)務(wù)發(fā)展部。單位：某石油公司流程名稱：海外子公司預(yù)算執(zhí)行與控制業(yè)務(wù)主管部門：業(yè)務(wù)發(fā)展部最后更新時間：20060903業(yè)務(wù)參與單位：相關(guān)單位版本：01編號：預(yù)算執(zhí)行與控制公司總部 業(yè)務(wù)發(fā)展部DPS公司 項目部主管領(lǐng)導(dǎo)審核主管領(lǐng)導(dǎo)審核國際科組織編寫預(yù)算執(zhí)行情況分析國際科編寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報告方案部領(lǐng)導(dǎo)審核國際科組織編寫調(diào)整預(yù)算國際科上傳預(yù)算調(diào)整方案部領(lǐng)導(dǎo)審核DPS公司編寫中期預(yù)算執(zhí)行報告執(zhí)行調(diào)整預(yù)算DPS公司改進預(yù)算執(zhí)行中存在的問題編寫調(diào)整預(yù)算DPS公司執(zhí)行調(diào)整預(yù)算項目部改進預(yù)算執(zhí)行中存在的問題編寫調(diào)整預(yù)算項目部項目部編寫中期預(yù)算執(zhí)行報告預(yù)算執(zhí)行和控制的控制程序1）適用范圍本程序適用于公司總部海外子公司預(yù)算執(zhí)行和控制業(yè)務(wù)2）風(fēng)險（1）預(yù)算執(zhí)行信息未全面地反映給管理層；（2）報告的預(yù)算執(zhí)行情況沒有真實地反映實際情況；（3）預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差沒有及時被發(fā)現(xiàn)并提出相應(yīng)的改進措施（4）超出預(yù)算3）部門職責(zé)：（1）業(yè)務(wù)發(fā)展部負責(zé)本程序的實施和歸口管理；（2）海外子公司財務(wù)部負責(zé)監(jiān)控和匯報工作；4）控制（1）保證反映到業(yè)務(wù)發(fā)展部的預(yù)算執(zhí)行信息全面、及時并準確：①海外子公司編寫中期預(yù)算執(zhí)行情況分析；②業(yè)務(wù)發(fā)展部國際科核對預(yù)算執(zhí)行情況分析；③業(yè)務(wù)發(fā)展部領(lǐng)導(dǎo)審閱預(yù)算執(zhí)行情況分析；（2）保證定期對預(yù)算執(zhí)行中存在的偏差及時發(fā)現(xiàn)并提出整改措施：海外子公司財務(wù)部定期編制財務(wù)分析報告，并對預(yù)算和執(zhí)行情況進行對比分析，上報業(yè)務(wù)發(fā)展部；（3）保證年度成本費用支出控制在預(yù)算指標之內(nèi)：①預(yù)算調(diào)整要有業(yè)務(wù)發(fā)展部領(lǐng)導(dǎo)的審批②預(yù)算的重大調(diào)整要有公司總部主管領(lǐng)導(dǎo)的審批；5）相關(guān)制度（1）171。海外子公司預(yù)算管理辦法187。（2）171。海外項目計劃管理辦法187。6）控制證據(jù)171。XX公司XX年度預(yù)算執(zhí)行報告187。，171。XX公司XX年度預(yù)算執(zhí)行情況審計報告187。7）時間安排：每個季度末月20日同年度計劃執(zhí)行分析報告一起上交預(yù)算執(zhí)行分析報告。單位：某石油公司流程名稱：海外子公司預(yù)算考核業(yè)務(wù)主管部門：業(yè)務(wù)發(fā)展部最后更新時間：20060903業(yè)務(wù)參與單位：相關(guān)單位版本：01編號：預(yù)算考核公司總部 業(yè)務(wù)發(fā)展部 DPS公司 項目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批考核相關(guān)部室國際科匯總年度預(yù)算執(zhí)行報告部領(lǐng)導(dǎo)審核編寫年終決算報告并總結(jié)預(yù)算執(zhí)行報告DPS公司項目部提供有關(guān)年度預(yù)算執(zhí)行情況信息預(yù)算考核評價控制程序1）適用范圍本程序適用于公司總部海外子公司預(yù)算考核評價業(yè)務(wù)2）風(fēng)險（1）預(yù)算考核確定的標準不準確；（2）預(yù)算考核結(jié)果不準確，未經(jīng)適當審批；（3）沒有建立和實施預(yù)算考核機制和激勵機制；3）部門職責(zé)：（1）公司總部業(yè)務(wù)發(fā)展部負責(zé)本程序的實施和歸口管理；（2）海外子公司財務(wù)部協(xié)助執(zhí)行本控制程序；4）控制（1）保證預(yù)算考核標準的正確：公司總部業(yè)務(wù)發(fā)展部嚴格按照年初制定的財務(wù)經(jīng)營政策嚴格執(zhí)行預(yù)算考核標準；（2）保證預(yù)算考核結(jié)果的準確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批；預(yù)算指標納入公司總部海外業(yè)務(wù)年度經(jīng)營業(yè)績考核指標體系，實現(xiàn)完成情況與獎罰體系掛鉤，公司總部業(yè)務(wù)發(fā)展部審核，公司總部企管法規(guī)部綜合考核結(jié)果；（3）保證預(yù)算考核指標的嚴肅性：預(yù)算考核指標應(yīng)嚴格執(zhí)行年初下達的指標，同時應(yīng)當考慮預(yù)算調(diào)整的因素；5）相關(guān)制度（1）171。海外子公司預(yù)算管理辦法187。（2）171。海外業(yè)務(wù)財務(wù)經(jīng)營政策187。6）控制證據(jù)171。預(yù)算考核結(jié)果及財務(wù)經(jīng)營政策187。，171。XX公司XX年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計報告187。，171。XX公司XX年度業(yè)績合同書187。7)時間安排：按季度匯報，年末考核。單位：某石油公司流程名稱：海外子公司業(yè)績考核業(yè)務(wù)主管部門：業(yè)務(wù)發(fā)展部最后更新時間：20060903業(yè)務(wù)參與單位：相關(guān)單位版本：01編號：業(yè)績考核公司總部 業(yè)務(wù)發(fā)展部 DPS公司 項目部審議計劃預(yù)算執(zhí)行報告企管法規(guī)部年終考核國際科制定年度業(yè)績考核指標和業(yè)績合同部領(lǐng)導(dǎo)審核國際科核對戰(zhàn)略計劃、預(yù)算執(zhí)行情況部領(lǐng)導(dǎo)審核國際科核對相關(guān)考核指標并備案國際科編寫年度戰(zhàn)略、計劃預(yù)算執(zhí)行報告年終考核報告部領(lǐng)導(dǎo)審核與市場部主任簽訂業(yè)績合同DPS公司DPS公司編寫年度戰(zhàn)略、計劃、預(yù)算執(zhí)行報告項目年度計劃執(zhí)行報告項目部海外業(yè)務(wù)業(yè)績考核控制程序1）適用范圍本程序適用于公司總部海外子公司和海外項目部業(yè)績考核業(yè)務(wù)2）風(fēng)險（1） 考核確定的標準不正確（2） 考核結(jié)果不準確，未經(jīng)適當審批（3） 沒有建立和實施業(yè)績考核機制和激勵機制（4） 業(yè)績考核不公開不透明（5） 隨意調(diào)整業(yè)績考核范圍和標準3） 部門職責(zé)公司總部業(yè)務(wù)發(fā)展部負責(zé)本程序的實施和歸口管理4） 控制（1）保證業(yè)績考核標準的正確性：公司總部業(yè)務(wù)發(fā)展部嚴格執(zhí)行預(yù)算按簽訂的業(yè)績合同嚴格執(zhí)行考核標準；并下發(fā)到海外子公司執(zhí)行；（2）保證考核結(jié)果的準
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