【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 蓄存款05大額可轉(zhuǎn)讓定期儲(chǔ)蓄存單06其他定期儲(chǔ)蓄存款217信用卡存款01單位信用卡存款02個(gè)人信用卡存款221財(cái)政性存款01財(cái)政性活期存款02財(cái)政性定期存款231向中央銀行借款232再貼現(xiàn)233轉(zhuǎn)貼現(xiàn)234同業(yè)清算存款235同業(yè)一般存款236境外同業(yè)存放款項(xiàng)241同業(yè)拆人242境外同業(yè)拆人243應(yīng)解匯款及臨時(shí)存款01應(yīng)解匯款02臨時(shí)存款244開出匯票251保證金252開出本票255證券回購協(xié)議借人款01國家債券回購協(xié)議借入款02中央銀行債券回購議借入款03其他證券回購協(xié)議借入款258待報(bào)解預(yù)算收入260應(yīng)付利息01應(yīng)付定期存款息02應(yīng)付定期儲(chǔ)蓄存款息03其他應(yīng)付利息261資金清算應(yīng)付款01待抵用票據(jù)款02待劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)262其他應(yīng)付款01久懸未取款項(xiàng)02凍結(jié)存款03其他應(yīng)付款項(xiàng)263應(yīng)付工資264應(yīng)付福利費(fèi)265應(yīng)繳稅金266應(yīng)付利潤01應(yīng)付股利02其他應(yīng)付利潤267預(yù)提費(fèi)用272發(fā)行債券273發(fā)行債券折價(jià)274發(fā)行債溢價(jià)275發(fā)行債券應(yīng)計(jì)利息277待處理財(cái)產(chǎn)溢余01待處理出納長(zhǎng)款02待處理固定資產(chǎn)溢余03待處理其他溢余280住房周轉(zhuǎn)金所 有 者 權(quán) 益301實(shí)收資本302資本公積01財(cái)產(chǎn)重估增值02資本溢價(jià)03接受捐贈(zèng)04其他資本公積303盈余公積01法定盈余公積02任意盈余公積03公益金311本年利潤01盈余公積補(bǔ)虧02提取盈余公積03應(yīng)付利潤04未分配利潤資 產(chǎn) 負(fù) 債 共 同 類401代理證券01代理發(fā)行證券02代理兌付證券03代購證券04代售證券05其他代理證券402代理外匯買賣403其他代理業(yè)務(wù)406委托業(yè)務(wù)01委托存款02委托貸款407系統(tǒng)內(nèi)往來01市行系統(tǒng)內(nèi)往來02支行系統(tǒng)內(nèi)往來408同城交換清算411異地通匯往賬412異地通匯來賬4134144164200102425010203損 益 類501利息收入01短期信用貸款利息收入02短期保證貸款利息收入03短期抵押質(zhì)押貸款利息收入04中長(zhǎng)期信用貸款利息收入05中長(zhǎng)期保證貸款利息收入06中長(zhǎng)期抵押質(zhì)押貸款利息收入07貼現(xiàn)利息收入08押匯利息收入09其他利息收入502金融機(jī)構(gòu)往來利息收入01存放中央銀行款項(xiàng)利息收入02存放及拆放同業(yè)利息收入03系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入04其他利息收入511手續(xù)費(fèi)收入01結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入02委托及代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入03證券買賣手續(xù)費(fèi)收入04其他手續(xù)費(fèi)收入512外匯業(yè)務(wù)收入01外幣兌換收入02經(jīng)營套匯收入03結(jié)售匯業(yè)務(wù)收入04其他外匯業(yè)務(wù)收入513其他營業(yè)收入01證券買賣收入02其他營業(yè)收入514投資收益01國債利息收入02其他債券利息收入03其他投資收益515營業(yè)外收入01罰沒款收入02固定資產(chǎn)盤盈及清理收入03出納長(zhǎng)款收入04其他營業(yè)外收入521利息支出01活期存款利息支出02定期存款利息支出03活期儲(chǔ)蓄存款利息支出04定期儲(chǔ)蓄存款利息支出05其他利息支出522金融機(jī)構(gòu)往來利息支出01同業(yè)存放及拆人利息支出02境外同業(yè)往來利息支出03系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出04其他利息支出523發(fā)行債券利息支出531手續(xù)費(fèi)支出01儲(chǔ)蓄人辦手續(xù)費(fèi)支出02結(jié)算手續(xù)費(fèi)支出其他手續(xù)費(fèi)支出532業(yè)務(wù)及管理費(fèi)01業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)02印刷費(fèi)03業(yè)務(wù)招待費(fèi)04電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)05鈔幣運(yùn)送費(fèi)06安全防衛(wèi)費(fèi)07保險(xiǎn)費(fèi)08郵電費(fèi)09訴訟費(fèi)10公證費(fèi)11咨詢費(fèi)12審計(jì)費(fèi)13技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)14研究開發(fā)費(fèi)15外事費(fèi)16職工工資17職工福利費(fèi)18職工教育經(jīng)費(fèi)19工會(huì)經(jīng)費(fèi)20勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)21勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)22待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)23住房公積金24公雜費(fèi)25差旅費(fèi)26水電費(fèi)27會(huì)議費(fèi)28固定資產(chǎn)折舊費(fèi)29低值易耗品攤銷30遞延資產(chǎn)攤銷31無形資產(chǎn)攤銷32租賃費(fèi)33修理費(fèi)34取暖及降溫費(fèi)35綠化費(fèi)36董事會(huì)和理事會(huì)費(fèi)37稅金38壞賬損失39呆賬準(zhǔn)備40投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備41上交管理費(fèi)42其他業(yè)務(wù)及管理費(fèi)533營業(yè)稅金及附加534其他營業(yè)支出01證券買賣支出02其他營業(yè)支出535外匯業(yè)務(wù)支出01外幣兌換損失02經(jīng)營套匯損失03結(jié)售匯匯兌損失04其他外匯業(yè)務(wù)支出536營業(yè)外支出01固定資產(chǎn)盤虧及清理損失02出納短款損失03其他營業(yè)外支出550所得稅560以前年度損益調(diào)整表 外 科 目601開往國外保證憑信602承兌匯票603貸款承諾604期收即期貨幣605期付即期貨幣606期收遠(yuǎn)期貨幣607期付遠(yuǎn)期貨幣608應(yīng)收買入外匯期權(quán)609應(yīng)付買入外匯期權(quán)610應(yīng)收賣出外匯期權(quán)611應(yīng)付賣出外匯期權(quán)612應(yīng)收利率調(diào)期613應(yīng)付利率調(diào)期614應(yīng)收買入調(diào)期期權(quán)615應(yīng)付買入調(diào)期期權(quán)616應(yīng)收賣出調(diào)期期權(quán)617應(yīng)付賣出調(diào)期期權(quán)備 忘 科 目701有價(jià)單證702重要空白憑證703代保管有價(jià)值品704抵押及質(zhì)押品705表外應(yīng)收未收利息706未發(fā)行債券715進(jìn)口代收款項(xiàng)716出口托收款項(xiàng)721國外開來保證憑信723應(yīng)收信用證出口款項(xiàng) 2. 城市合作銀行會(huì)計(jì)科目說明 資 產(chǎn) 類 101現(xiàn)金 本科目核算本行庫存的人民幣、外幣現(xiàn)金以及運(yùn)送中的外幣現(xiàn)金。 本科目設(shè)以下二級(jí)科目： 01庫存現(xiàn)金 02運(yùn)送中外幣現(xiàn)金 03庫存外幣 103貴金屬 本科目核算本行購入的黃金、白銀等貴金屬。本科目應(yīng)按貴金屬的種類進(jìn)行明細(xì)核算。 110存放中央銀行備付金 本科目核算本行存入中國人民銀行的業(yè)務(wù)備付金。111存放中央銀行特種存款 本科目核算本行按規(guī)定存入中國人民銀行的特種存款。l12繳存中央銀行一般存款準(zhǔn)備金 本科目核算本行按規(guī)定向中國人民銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。 113劃繳中央銀行財(cái)政性存款 本科目核算本行按規(guī)定向中國人民銀行劃繳的財(cái)政性存款。 114存放同業(yè)清算款項(xiàng) 本科目核算本行出于資金往來結(jié)算需要而存放于境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。 115存放同業(yè)一般款項(xiàng) 本科目核算本行存放于境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的除清算款項(xiàng)外的其他款項(xiàng)。116存放境外同業(yè)款項(xiàng) 本科目核算本行存放于境外金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。120拆放同業(yè) 本科目核算本行拆借給境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。 121拆放境外同業(yè) 本科目核算本行拆借給境外金融機(jī)構(gòu)的款項(xiàng)。 123短期信用貸款 本科目核算本行發(fā)放給借款人的期限在一年以內(nèi)(含一年)的信用貸款。 本科目設(shè)以下二級(jí)科目：0l工業(yè)短期信用貸款02商業(yè)短期信用貸款 03建筑業(yè)短期信用貸款 04農(nóng)業(yè)短期信用貸款 05鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)短期信用貸款 06三資企業(yè)短期信用貸款 07私營企業(yè)及個(gè)體短期信用貸款 08其他短期信用貸款 124短期保證貸款 本科目核算本行發(fā)放給借款人的期限在一年以內(nèi)(含一年)的保證貸款。 本科目設(shè)以下二級(jí)科目： 0l工業(yè)短期保證貸款 02商業(yè)短期保證貸款 03建筑業(yè)短期保證貸款 04農(nóng)業(yè)短期保證貸款 05鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)短期保證貸款 06三資企業(yè)短期保證貸款 07私營企業(yè)及個(gè)體短期保證貸款 08其他短期保證貸款 125短期抵押質(zhì)押貸款 本科目核算本行發(fā)放給借款人的期限在一年以內(nèi)(含一年)的抵押、質(zhì)押貸款。 本科目設(shè)以下二級(jí)科目： 01工業(yè)短期抵押質(zhì)押貸款 02商業(yè)短期抵押質(zhì)押貸款 03建筑業(yè)短期抵押質(zhì)押貸款 04農(nóng)業(yè)短期抵押質(zhì)押貸款 05鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)短期抵押質(zhì)押貸款 06三資企業(yè)短期抵押質(zhì)押貸款 07私營企業(yè)及個(gè)體短期抵押質(zhì)押貸款 08其他短期抵押質(zhì)押貸款 126中長(zhǎng)期信用貸款 本科目核算本行發(fā)放給借款人的期限在上的信用貸款。 本科目設(shè)以下二級(jí)科目： 01技術(shù)改造信用貸款 02基本建設(shè)信用貸款 03銀團(tuán)聯(lián)合信用貸款 04其他中長(zhǎng)期信用貸款 127中長(zhǎng)期保證貸款 本科目核算本行發(fā)放給借款人的期限在上的保證貸款。 本科目設(shè)以下二級(jí)科目： 0l技術(shù)改造保證貸款 02基本建設(shè)保證貸款 03銀團(tuán)聯(lián)合保證貸款 04其他中長(zhǎng)期保證貸款 128中長(zhǎng)期抵押質(zhì)押貸款 本科目核算本行發(fā)放給借款人的期限在一年以上的抵押、質(zhì)押貸款。 本科目設(shè)以下二級(jí)科目： 01技術(shù)改造抵押質(zhì)押貸款02基本建設(shè)抵押質(zhì)押貸款03銀團(tuán)聯(lián)合抵押質(zhì)押貸款04其他中長(zhǎng)期抵押質(zhì)押貸款 129貼現(xiàn) 本科目核算本行發(fā)放給借款人的貼現(xiàn)貸款。 130逾期貸款 本科目核算本行發(fā)放的到期(含展期到期)借款人不能歸還的貸款以及按照有關(guān)規(guī)定需轉(zhuǎn)入本科目核算的款項(xiàng)。 本科目設(shè)以下二級(jí)科目： 0l逾期貸款 02呆滯貸款 03呆賬貸款 131貸款呆賬準(zhǔn)備 本科目核算本行按照規(guī)定計(jì)提的貸款呆賬準(zhǔn)備。本科目是有關(guān)貸款科目的備抵科目。 132進(jìn)出口押匯 本科目核算本行接受國外銀行開來信用證項(xiàng)下的出口跟單匯票經(jīng)本行議付買單的款項(xiàng)，或本行開出信用證后接到國外議付行的議付通知，由本行償付款項(xiàng)后所墊付的款項(xiàng)。 本科目設(shè)以下二級(jí)科目： 01出口押匯 02進(jìn)口押匯 本科目分不同幣種，出口押匯按開證行，進(jìn)口押匯按委托開證客戶進(jìn)行明細(xì)核算。 133應(yīng)收利息 本科目核算本行按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)算的府帥未收利息。在規(guī)定期限以上的逾期貸款的應(yīng)收利息轉(zhuǎn)人表外核算。 本科目設(shè)以下二級(jí)科目： 0l貸款應(yīng)收利息 02其他應(yīng)收利息 135待攤費(fèi)用 本科目核算本行不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，應(yīng)在以