漢口銀行主要金融風(fēng)險(xiǎn)管理研究(編輯修改稿)
2024-09-01 08:44 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 解決銀行的不良貸款問(wèn)題，提高資產(chǎn)質(zhì)量。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無(wú)力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)作用于銀行金融機(jī)構(gòu)信貸經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部過(guò)程，貫穿于銀行金融活動(dòng)營(yíng)運(yùn)資金來(lái)源與運(yùn)用的各個(gè)方面，它不但指資產(chǎn)上的風(fēng)險(xiǎn)，也包括負(fù)債上的風(fēng)險(xiǎn)；既有表內(nèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，也有表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行必須及時(shí)、追卻地發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)誘導(dǎo)因素，系統(tǒng)地、連續(xù)地掌握他們的特征、屬性、大小及變化趨勢(shì)等，才能有的放矢、對(duì)癥下藥，規(guī)范自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行不能及時(shí)識(shí)別損失的資產(chǎn)，增加核銷呆賬的準(zhǔn)備金，并在適當(dāng)條件下停止利息收入確認(rèn)，銀行就會(huì)面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。商業(yè)銀行中會(huì)產(chǎn)生重大信用風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目主要為各種貸款。各種貸款不僅是銀行主要的資產(chǎn)項(xiàng)目，也是銀行最大的盈利來(lái)源。貸款的不同方式，比如信用貸款、抵押貸款、貸款的不停期限影響資金的流動(dòng)性高低，他們的不同組合又影響到貸款組合的風(fēng)險(xiǎn)的大小。貸款違約風(fēng)險(xiǎn)是最重要的信用風(fēng)險(xiǎn)因素，這一問(wèn)題在中國(guó)的商業(yè)銀行表現(xiàn)得尤為突出，因此對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)的研究不可避免地成為銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。2014年9月3日。銀行信貸資產(chǎn)支持證券參與機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大以及基礎(chǔ)資產(chǎn)池種類的增多，是新一輪信貸資產(chǎn)證券化擴(kuò)容的典型特征，其在盤(pán)活銀行信貸資產(chǎn)、緩解流動(dòng)性壓力上的多重效應(yīng)正在顯現(xiàn)。對(duì)漢口銀行而言，信貸資產(chǎn)證券化相當(dāng)于將部分資產(chǎn)“表外化”，能夠在一定程度上降低漢口銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，那么銀行融資以補(bǔ)充資本的壓力就會(huì)減輕。同時(shí)，發(fā)行信貸資產(chǎn)支持證券能夠加快漢口銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，此舉旨在降低漢口銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)2014年2013年表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)98,668,695101,958,245表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)22,145,13222,004,812信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)合計(jì)120,813,827123,963,057 （單位：人民幣/千元）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的測(cè)評(píng)由銀行的資產(chǎn)組合中各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和這些信用風(fēng)險(xiǎn)暴露在未來(lái)帶來(lái)信貸損失的可能性共同決定。由表中可以看出，2014年漢口銀行總資產(chǎn)為169,089,631,000元，2014年漢口銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)減少，表外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)少量增加，總信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比2013年減少8%左右。說(shuō)明漢口銀行在2014年信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)有所降低，信用風(fēng)險(xiǎn)有所減少。項(xiàng)目 監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值2014年2013年2012年流動(dòng)性比例 人民幣大于等于25 外幣大于等于60（單位：%）流動(dòng)性比例方面，人民幣和外幣兩個(gè)方面都符合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值，其中外幣的流動(dòng)性比例增長(zhǎng)快速，應(yīng)注意流動(dòng)性過(guò)快帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，從貸款質(zhì)量方面來(lái)看，正常類貸款的占比趨于下降，而有問(wèn)題貸款都有小幅的增加，這也反映出漢口銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)有所增加。 商業(yè)銀行的負(fù)債項(xiàng)目由存款、借款負(fù)債和結(jié)算負(fù)債三部分組成。但銀行存款受到外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境、存款條件及自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不利影響時(shí)，會(huì)出現(xiàn)銀行對(duì)社會(huì)公眾存款無(wú)力承兌到期本息乃至計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行存款或主動(dòng)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)不合理你，客戶提取紫荊的不確定性，可能導(dǎo)致銀行不能及時(shí)清償債務(wù)的清償力風(fēng)險(xiǎn)。此外，為預(yù)期的物價(jià)變動(dòng)、利率變動(dòng)等因素都可能使銀行面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算負(fù)債在銀行負(fù)債中的比例很小，其風(fēng)險(xiǎn)可忽略不計(jì)。項(xiàng)目2014年2013年2012年總負(fù)債154,461,095162,761,572147,948,317存款總額116,873,549125,615,228108,100,972同業(yè)拆入總額961,643223,4556,510貸款總額84,823,55971,513,83859,191,870（單位：人民幣/千元） 由以上圖表可以看出，比起2013年，2014年漢口銀行的總負(fù)債有所減少。存款總額也相應(yīng)有所減少；同業(yè)拆入總額增加三倍，貸款增加。項(xiàng)目監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值2014年2013年2012年不良貸款比例小于等于5利息回收率（單位：%）從該表格可以看出從2012年起，至2013年不良貸款的比例不斷上升（%），但在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)值之下（5%），說(shuō)明不良貸款比例在可控范圍內(nèi)，漢口銀行應(yīng)采取措施控制潛在的不良貸款無(wú)法追回的風(fēng)險(xiǎn)，注意信用風(fēng)險(xiǎn)的不斷上升。此外表格中的數(shù)據(jù)也說(shuō)明了近三年來(lái)的的利息回收率，總體把控在99%以上，%，2014年的99。23%的利息回收率有所下降。漢口銀行應(yīng)對(duì)此進(jìn)行嚴(yán)格排查，減少無(wú)法回收的利息，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。表外業(yè)務(wù)主要包括承諾（包括貸款承諾、循環(huán)保證融資等）、保證（如各種信用證、對(duì)外擔(dān)保等）以及與金融衍生產(chǎn)品（如票據(jù)發(fā)行便利、利率匯率合約等）有關(guān)的業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)在20實(shí)際70年代以來(lái)迅速發(fā)展，逐漸成為銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源。金融衍生工具本應(yīng)是人們管理金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而產(chǎn)生，結(jié)果卻又給人們帶來(lái)了新的、更嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。銀行往往對(duì)客戶的授信額度、交易額度及其自身承受考慮欠缺，結(jié)果這些業(yè)務(wù)往往具有很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。巴林銀行倒閉就是一個(gè)典型的例子。 自2011年起漢口銀行相繼推出著作權(quán)質(zhì)押商標(biāo)權(quán)質(zhì)押、專利權(quán)質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、訂單貸款等方式，共為武漢市廣播電視集團(tuán)、長(zhǎng)江日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)、歸元禪寺、黃鶴樓公園、江通動(dòng)畫(huà)股份有限公司、武漢博潤(rùn)通數(shù)碼科技有限公司等338家文化企業(yè)，以及漢口江灘、琴臺(tái)大劇院、首義廣場(chǎng)、楚河漢街等文化產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，提供了60多億元的信貸支持。與此同時(shí)，漢口銀行與中共武漢市委宣傳部簽署全面戰(zhàn)略合作協(xié)議，計(jì)劃在“十二五”期間向武漢市重點(diǎn)文化項(xiàng)目、文化園
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