【文章內(nèi)容簡介】 認(rèn)清金融衍生品本身所蘊(yùn)涵的傳播與放大風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面作用。金融衍生品市場是一個(gè)靈活性較大而透明度不高的市場，處置不當(dāng)便會產(chǎn)生巨大損失，引發(fā)市場連鎖反應(yīng)，甚至釀成危機(jī)。當(dāng)前發(fā)生的國際金融危機(jī)再次提醒我們，必須謹(jǐn)慎對待金融衍生品交易，合理地發(fā)展我國的金融衍生品市場需要的法律環(huán)境與市場環(huán)境。完善防范金融風(fēng)險(xiǎn)的法律新思考市場法律體制的不完善，國際金融形勢的巨大變化，金融管理體制的滯后性，監(jiān)管協(xié)調(diào)法律制度的缺失，以及金融法律制度的不完善等，都是造成我國金融體系存在高風(fēng)險(xiǎn)的原因。我國金融風(fēng)險(xiǎn)的防范尤其是要從完善金融法律制度的角度采取相應(yīng)的新措施。完善金融市場主體債權(quán)債務(wù)處理的相關(guān)法律制度。國家立法機(jī)關(guān)應(yīng)進(jìn)一步健全和完善中國的商法體系，確立金融機(jī)構(gòu)商業(yè)主體的法人地位。實(shí)現(xiàn)金融信用的契約化、規(guī)范化和嚴(yán)肅化，確保金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)間的信用履約關(guān)系能夠得到法律的充分保護(hù)，必要時(shí)，可通過法律的強(qiáng)制執(zhí)行來實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)。建立金融機(jī)構(gòu)呆賬備案和貸款責(zé)任追償制度，對有意不履約或逃廢銀行債務(wù)的行為應(yīng)制定嚴(yán)格的法律處罰規(guī)定（包括追究個(gè)人責(zé)任），以便創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境。建立金融機(jī)構(gòu)呆賬備案和貸款責(zé)任追償制度，創(chuàng)造良好社會信用環(huán)境。依法明確企業(yè)產(chǎn)權(quán)，明確由法定債務(wù)人履行規(guī)定的償債義務(wù)，防范地方政府對金融機(jī)構(gòu)的干預(yù)。對不良資產(chǎn)的核銷問題，采用“貸款損失允許核銷、賬銷案存、保留追索權(quán)”的法律制度，保留對一切債務(wù)人（包括國有企業(yè)事業(yè)單位）未償債務(wù)的追償權(quán)。通過制定金融風(fēng)險(xiǎn)防范處置法，明確防范處置的權(quán)利義務(wù)主體范圍，明確防范的基本原則、法律措施以及法律責(zé)任等。建立金融風(fēng)險(xiǎn)的吸收與轉(zhuǎn)移制度，這一制度應(yīng)由對市場非法進(jìn)入者及違規(guī)者的清理與處罰、金融機(jī)構(gòu)重整、金融機(jī)構(gòu)的接管與兼并、金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)及其存款保險(xiǎn)制度等內(nèi)容構(gòu)成，以最大限度地吸收和消化金融風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步完善金融機(jī)構(gòu)相對人市場退出法律制度，建立企業(yè)的破產(chǎn)重整制度。允許給予企業(yè)在重整期間一定期限和相應(yīng)額度的免稅機(jī)會，促使其盡快復(fù)蘇，使社會經(jīng)濟(jì)安定免受影響，同時(shí)國家通過法律途徑對企業(yè)重整活動積極干預(yù)，切實(shí)維護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)利。完善防范金融衍生品交易信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。由于商業(yè)銀行大量參與場外衍生品交易，因此必須對信用風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)規(guī)避與管理。銀行可以通過與交易對手簽訂凈額結(jié)算協(xié)議，將全部交易的正向價(jià)值和負(fù)向價(jià)值進(jìn)行抵消，得出一個(gè)凈額價(jià)值，以該凈額價(jià)值作為雙方需要支付的金額。設(shè)置凈額結(jié)算條款的目的就是要降低交易對手的信用風(fēng)險(xiǎn)，有了凈額結(jié)算條款，銀行只需承擔(dān)凈額的支付風(fēng)險(xiǎn)，銀行在從事場外衍生品交易中，應(yīng)當(dāng)通過與其交易對手間的雙邊或多邊的支付凈額結(jié)算協(xié)議來降低信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行可以在衍生品交易合約條款中加入一些附加條件來降低信用風(fēng)險(xiǎn)。完善刑法中關(guān)于金融詐騙犯罪的相關(guān)規(guī)定。我國《刑法》對“以非法占有為目的”的金融詐騙有明確規(guī)定，但對上述欺詐行為，《刑法》規(guī)定并不明確。如一些單位不以非法占有為目的，但通過有意提供虛假財(cái)務(wù)資料為企業(yè)利益騙取資金。這類欺詐的特點(diǎn)是，行為人陳述的資金使用目的是真實(shí)的，即行為人主觀上沒有將資金據(jù)為己有的目的，但行為人向金融機(jī)構(gòu)申請資金時(shí)，有意提交虛假資料，從而誤導(dǎo)銀行的決策偏差，騙取金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)。對此，只能通過《合同法》追究行為人的民事責(zé)任?，F(xiàn)行《刑法》對挪用資金罪的規(guī)定并不能滿足現(xiàn)階段打擊上述行為的要求?？梢詫Α缎谭ā分嘘P(guān)于挪用資金罪的規(guī)定作如下修改：挪用資金罪不僅適用于金融機(jī)構(gòu)的工作人員挪用客戶資金的行為，而且適用金融機(jī)構(gòu)挪用客戶資金、資產(chǎn)的行為。完善央行的金融協(xié)調(diào)監(jiān)管法律制度。目前，主要應(yīng)對我國現(xiàn)行金融監(jiān)管法律法規(guī)進(jìn)行清理，制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化對金融機(jī)構(gòu)資本狀況的監(jiān)管，避免和防范因法律規(guī)定的疏漏和不協(xié)調(diào)造成后患。要針對短期資本具有的較強(qiáng)趨利性、投機(jī)性、變現(xiàn)迅速性等特點(diǎn)實(shí)施流動方向、流動總量、流動動機(jī)重點(diǎn)監(jiān)控。配合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整政策取向，積極引導(dǎo)資金合理流向、改善投資結(jié)構(gòu)。央行審慎監(jiān)督制度的法律法規(guī)應(yīng)重點(diǎn)完善金融稽核協(xié)調(diào)監(jiān)督業(yè)務(wù)審計(jì)制度、外資金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查制度及其一系列相關(guān)配套制度和規(guī)則②，對非現(xiàn)場稽查和現(xiàn)場稽查的內(nèi)容、程序、協(xié)調(diào)監(jiān)督、后續(xù)監(jiān)督、處理反饋等作出具體明確的規(guī)定，以實(shí)現(xiàn)金融協(xié)調(diào)稽核監(jiān)督的規(guī)范化、法制化，切實(shí)保障監(jiān)管質(zhì)量，堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞。（注釋:①彭勇：“深圳樓市‘?dāng)喙航鹑谖C(jī)下的陷阱”，《半月談》，2008年12月。②呂忠梅，彭曉暉：“金融風(fēng)險(xiǎn)控制與防范的法律對策論”，《中國大學(xué)生網(wǎng)》，2008年9月24日?！度嗣裾搲?009年第27期第四篇：商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范研究背景第 1 章緒論 研究背景及意義次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)殷鑒不遠(yuǎn)，對于全球金融體系格局變化至今仍然有著很大的影響。后金融危機(jī)時(shí)代，關(guān)于全球金融體系改革的反思和總結(jié)從未停止。國際金融危機(jī)的爆發(fā)是多種外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果，而其中最為值得警惕的問題之一就是金融監(jiān)管的缺位。健全的金融監(jiān)管體制可以有效的防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管體制也成為了全球范圍內(nèi)都受到重視的課題。各國政府和學(xué)界都提出了諸多對策，要求將金融監(jiān)管的范圍進(jìn)一步拓寬，持續(xù)強(qiáng)化系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)防范過程的建設(shè)，重視金融穩(wěn)定，同時(shí)更要兼具全球化視角，要建立能夠維持國際金融運(yùn)行的國際性的金融穩(wěn)定框架。在這樣的國際金融新形勢下，中國人民銀行也結(jié)合我國金融監(jiān)管存在的諸多問題，恰如其分的提出了銀行業(yè)“兩管理兩綜合”的履職模式，收緊對于金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督和考核的尺度。本文將以中國人民銀行《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綜合評價(jià)辦法》為指導(dǎo)，結(jié)合央行有關(guān)工作文件精神，深入研究目前銀行業(yè)金融監(jiān)管現(xiàn)狀，找出金融監(jiān)管各種亂象和問題的癥結(jié)之所在，幫助銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)抗擊金融風(fēng)險(xiǎn)能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀通過回顧相關(guān)文獻(xiàn)，國外金融監(jiān)管的歷程大致可以分為以下四個(gè)階段：第一階段為二十世紀(jì)三十年代以前，此時(shí)期是金融監(jiān)管的萌芽階段，誕生了早期的金融監(jiān)管理論和實(shí)踐。第二階段大致為上世紀(jì)三十年代到七十年代，該時(shí)期的金融監(jiān)管已經(jīng)初具體系，主要特點(diǎn)表現(xiàn)為嚴(yán)格監(jiān)管，安全優(yōu)先。第三階段為上世紀(jì)七十年代到八十年代末這段時(shí)期，彼時(shí)金融自由化泛濫，金融業(yè)追求效率優(yōu)先。第四階段為上世紀(jì)九十年代至今，此時(shí)的金融監(jiān)管體系已經(jīng)開始成熟，特點(diǎn)是安全和效率并重。《巴塞爾資本協(xié)議》的橫空出世，為全球金融業(yè)提供了一套完整的國際性的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，有效的緩解了潛在的債務(wù)危機(jī)相關(guān)國際風(fēng)險(xiǎn)。本世紀(jì)以來，隨著全球化的進(jìn)一步發(fā)展，全球金融業(yè)的發(fā)展速度可謂是一日千里，金融監(jiān)管理論也不斷推陳出新，逐漸成熟。國際金融危機(jī)的爆發(fā)，使得各國政府都開始重視對于經(jīng)濟(jì)的調(diào)控和監(jiān)管，為了振興經(jīng)濟(jì)和維護(hù)金融穩(wěn)定可謂是手段盡出。通過對于危機(jī)的反思和總結(jié)，各國也達(dá)成了共識，那就是金融創(chuàng)新失衡和金融監(jiān)