投資公司財務管理制度20xx(編輯修改稿)
2024-09-01 07:16 本頁面
【文章內容簡介】 值率為固定資產(chǎn)原值的5%。由資產(chǎn)管理部門負責固定資產(chǎn)的購置、調用、維修和管理，每季核對，年終全面盤點，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時處理。固定資產(chǎn)折舊年限如下：一、房屋、建筑物 20年二、生產(chǎn)設備 10年三、生產(chǎn)經(jīng)營有關的工具、家具 5年 二、運輸工具 4年 三、電子設備 3年第十九條 低值易耗品應比照固定資產(chǎn)的管理辦法，建立登記保管制度。每年進行一次盤點，對短缺的物品要查明原因，及時處理。低值易耗品實行一次攤銷法（五五攤銷法）。第七章 資金管理第二十條 公司的庫存現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例實施細則》，保證正常業(yè)務開展的限額內留用，對超庫存限額的現(xiàn)金及時繳存銀行。對庫存現(xiàn)金定期檢查核對，保證帳款相符。銀行存款要按月與銀行對帳，對未達帳項作未達帳項調節(jié)表。第二十一條 建立錢、物、帳分管制度（1）出納人員專管貨幣資金的收支并進行序時登記。（2）物資管理人員負責財產(chǎn)物資的收發(fā)并保證其安全完整。（3）會計人員按照會計制度對經(jīng)濟活動進行反映和控制，并通過資產(chǎn)清查達到帳實一致的目的。第二十二條 建立資金審批制度，凡是涉及財務收支及稅務等經(jīng)濟活動都必須經(jīng)財務分管經(jīng)濟、總經(jīng)理審批。第二十三條 建立資金集中管理制度，公司資金實行統(tǒng)一管理，高度集中的辦法，一切收支都必須通過財務部辦理。財務部通過財務核算，監(jiān)督控制各業(yè)務環(huán)節(jié)的資金周轉狀況及資金成本，努力提高資金使用效率。第二十四條 公司的暫收、暫付款項為臨時性的資金來源和運用，必須經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理，并經(jīng)常進行檢查，督促有關部門進行清理，發(fā)現(xiàn)問題及時向上級反映，采取措施，認真處理。第二十五條 公司的短期投資和長期投資是利用暫時不用的資金為確?；鸬谋Ｖ岛驮鲋刀扇〉拇胧?，應按設立投資公司的原則投資于風險較小的金融債券等證券類別，并按會計制度規(guī)定提取投資風險準備。第八章 費用報銷流程管理第二十六條 根據(jù)集團公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費用、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、汽車費等。 第二十七條 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。 第二十八條 費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應按封面大小折疊好）； 各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致，托紙上注明所貼票據(jù)張數(shù)、金額（按金額大小分類匯總
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