投資公司財務(wù)管理制度20xx(已修改)
2025-08-17 07:16 本頁面
【正文】 財務(wù)管理制度第1章 總則第一條 為規(guī)范衡富資產(chǎn)管理有限公司財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理計劃、控制、監(jiān)督、決策的職能，保證公司經(jīng)營管理正常進行，提高公司資金的利用效益，維護股東利益，根據(jù)《會計法》《企業(yè)會計準則》《企業(yè)財務(wù)通則》《擔保企業(yè)會計核算辦法》并結(jié)合《金融企業(yè)財務(wù)制度》等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，根據(jù)本公司實際，制定本制度。 第二條 公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立、健全法人治理結(jié)構(gòu)，加強經(jīng)營管理，提高資產(chǎn)運營效率。公司的財務(wù)活動在公司執(zhí)行董事的領(lǐng)導(dǎo)下由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。第三條 公司財務(wù)管理工作的基本任務(wù)是：全面貫徹《會計法》，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；合理編制公司預(yù)算，如實反映公司財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；建立健全財務(wù)管理機制，加強經(jīng)濟核算，管好用活資金，加強對擔保基金的風險防范管理，防止資產(chǎn)流失，對公司經(jīng)營活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督。第四條 建立責任明確的公司內(nèi)部財務(wù)管理體制，公司董事會、總經(jīng)理、財務(wù)人員應(yīng)各司其職。財務(wù)部門要完善內(nèi)部工作責任制，努力為公司發(fā)展作好服務(wù)。公司內(nèi)部要認真作好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴格按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》辦理每筆會計業(yè)務(wù)，會計記錄應(yīng)當準確完整。公司應(yīng)當遵循權(quán)責發(fā)生制原則，凡是應(yīng)屬于本期的收入和支出，不論款項是否在本期收付，都應(yīng)作為本期的收入和支出處理。第五條 公司財務(wù)管理工作的主要內(nèi)容是： （1）財務(wù)計劃管理 （2）收入管理 （3）支出管理 （4）基金管理（5）固定資產(chǎn)和低值易耗品管理（6）資產(chǎn)管理（7）費用報銷流程管理第2章 財務(wù)計劃管理 第六條 財務(wù)計劃是對本年度經(jīng)營活動的預(yù)測，根據(jù)本公司的發(fā)展計劃和任務(wù)編制。財務(wù)計劃包括基本業(yè)務(wù)收支計劃和資金計劃兩部分。第七條 基本業(yè)務(wù)收支計劃主要有公司擔保業(yè)務(wù)活動中的收入、費用支出、及其他業(yè)務(wù)收支、稅金及營業(yè)結(jié)余的留用情況。第八條 資金計劃主要包括公司資金的籌集和使用。第九條 公司財務(wù)計劃在公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門提供的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，由財會部門匯總編制。第十條 公司財務(wù)部門應(yīng)經(jīng)常檢查、分析財務(wù)計劃執(zhí)行情況，提出改進意見，以保證年度財務(wù)計劃的完成。第3章 收入管理第十一條 公司收入來源有：（1）主營業(yè)務(wù)收入：指從投資相關(guān)業(yè)務(wù)的收入。 （2）利息收入：指公司基本帳戶和其他存款帳戶利息的收入。 （3）其他業(yè)務(wù)收入：包括固定資產(chǎn)出租收入、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)收入、咨詢費收入等。 （4）投資收益：進行投資取得的收益。 （5）營業(yè)外收入：指非業(yè)務(wù)性收入如外單位捐贈未限定用途的財物、其他單位對公司的補助
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