20xx年某公司財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-05-30 00:40 本頁面
【正文】 1 財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn)教材 費(fèi)用及應(yīng)收管理 2020年度 2 2 財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn)目錄 一、應(yīng)收帳款管理制度 二、費(fèi)用管理制度 3 3 應(yīng)收帳款管理制度 （ P184191） 4 4 第一問 問 :如何開展客戶信用調(diào)整 ? 答 : ? 信用調(diào)查 由營業(yè)部和財(cái)務(wù)部共同評估完成 ,同步調(diào)查后評分 ,大于 70分的才具備信用客戶資格 ,低于 70分不予審核 。 ? 調(diào)查時(shí)以公司客戶檔案為基礎(chǔ)，調(diào)查主要方面：客戶名稱及店面地址，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人名稱及公、私、網(wǎng)上聯(lián)系方法，法人代表或總負(fù)責(zé)人名稱，經(jīng)營商品的種類及主要品牌，經(jīng)營起始時(shí)間，員工工作的精神狀態(tài)，貨車、顧客進(jìn)出的頻率，結(jié)款程序、時(shí)間和付款方式； 5 5 第二問 問 :公司對信用額度和信用帳期的規(guī)定 ? 答 : ?信用額度 是指 經(jīng)批準(zhǔn)的、對某客戶賒銷可賒欠的最高總限額（含前欠、銀行未到賬票據(jù)金額、準(zhǔn)備賒欠額等），各單位所有客戶信用總額必須控制在每季度總部批復(fù)的應(yīng)收總額之內(nèi)。 ?信用期限是指經(jīng)批準(zhǔn)的、對某客戶每筆欠賬從賒銷到收款的最長時(shí)限。客戶最高平均帳期不得超過 45天。 6 6 第三問 問： 成為 良之隆 信用客戶的最低條件 是什么？ 答 （ 1） 建立信用檔案 （ 2） 客戶與公司交易至少 3個(gè)月 (3） 具有明顯的采購和欠賬周期 7 7 第四問 問：良之隆系統(tǒng) 信用期限審批 的條件 ? 答： ① 授信前三個(gè)月平均毛利率低于 8%的客戶最長平均帳期不得超過 15天 。 合作未滿三個(gè)月的客戶原則上不得審批信用期限，特殊情況須報(bào)總部運(yùn)營總監(jiān)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行； ② 需要繳納進(jìn)場費(fèi)、保證金且信用期限平均達(dá)到 30天的客戶必須是各事業(yè)單位 A級以上餐飲客戶； ③ 各事業(yè)單位無權(quán)審批平均帳期超過 30天的信用期限，平均帳期 30天以上的信用期限必須上報(bào)總部營運(yùn)中心審核，總部財(cái)務(wù)部審批后方可執(zhí)行。 ④ 在上述條件內(nèi)，各單位執(zhí)總會(huì)同財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際經(jīng)營需要核定具體授信客戶的授信期限。 8 8 第五問 問：各事業(yè)單位的應(yīng)收賬款周盤存如何實(shí)施？ 答： 每周 一 各營業(yè)部必須對所有的賒銷客戶和應(yīng)收帳款進(jìn)行檢查，并分組填報(bào) 《 應(yīng)收帳款周盤表 》 ，由營業(yè)部負(fù)責(zé)人簽字后上報(bào)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)并簽署意見上報(bào)執(zhí)總，執(zhí)總簽署意見后分別轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部存檔、營業(yè)部執(zhí)行。 周盤中，對現(xiàn)金結(jié)算或存在超期的賒銷客戶， 財(cái)務(wù)部 必須與客戶當(dāng)面或電話或短信確認(rèn) ，對于未及時(shí)周盤行為，給予營業(yè)部負(fù)責(zé)人每次 50元罰款。 9 9 第六問 問：授信客戶是否簽定銷售合同 ? ① 所有的授信客戶必須簽訂格式銷售合同 ， 未簽訂銷售合同的客戶一律嚴(yán)禁發(fā)生賒銷行為，銷售合同的簽定需事業(yè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并在合同流轉(zhuǎn)單上簽署意見； ② 所有的授信客戶，必須留存采購人員的簽名、印章樣本，由事業(yè)單位財(cái)務(wù)部存檔； 10 10 第七問 問 :公司 信用額度的審批 是如何 規(guī)定 的 ? 答 : ① 任何業(yè)務(wù)員沒有任何權(quán)限發(fā)生賒銷行為。
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