20xx年某公司財(cái)務(wù)管理制度(已修改)
2025-05-30 00:40 本頁(yè)面
【正文】 1 財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn)教材 費(fèi)用及應(yīng)收管理 2020年度 2 2 財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn)目錄 一、應(yīng)收帳款管理制度 二、費(fèi)用管理制度 3 3 應(yīng)收帳款管理制度 （ P184191） 4 4 第一問(wèn) 問(wèn) :如何開(kāi)展客戶信用調(diào)整 ? 答 : ? 信用調(diào)查 由營(yíng)業(yè)部和財(cái)務(wù)部共同評(píng)估完成 ,同步調(diào)查后評(píng)分 ,大于 70分的才具備信用客戶資格 ,低于 70分不予審核 。 ? 調(diào)查時(shí)以公司客戶檔案為基礎(chǔ)，調(diào)查主要方面：客戶名稱及店面地址，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人名稱及公、私、網(wǎng)上聯(lián)系方法，法人代表或總負(fù)責(zé)人名稱，經(jīng)營(yíng)商品的種類(lèi)及主要品牌，經(jīng)營(yíng)起始時(shí)間，員工工作的精神狀態(tài)，貨車(chē)、顧客進(jìn)出的頻率，結(jié)款程序、時(shí)間和付款方式； 5 5 第二問(wèn) 問(wèn) :公司對(duì)信用額度和信用帳期的規(guī)定 ? 答 : ?信用額度 是指 經(jīng)批準(zhǔn)的、對(duì)某客戶賒銷(xiāo)可賒欠的最高總限額（含前欠、銀行未到賬票據(jù)金額、準(zhǔn)備賒欠額等），各單位所有客戶信用總額必須控制在每季度總部批復(fù)的應(yīng)收總額之內(nèi)。 ?信用期限是指經(jīng)批準(zhǔn)的、對(duì)某客戶每筆欠賬從賒銷(xiāo)到收款的最長(zhǎng)時(shí)限?？蛻糇罡咂骄鶐て诓坏贸^(guò) 45天。 6 6 第三問(wèn) 問(wèn)： 成為 良之隆 信用客戶的最低條件 是什么？ 答 （ 1） 建立信用檔案 （ 2） 客戶與公司交易至少 3個(gè)月 (3） 具有明顯的采購(gòu)和欠賬周期 7 7 第四問(wèn) 問(wèn)：良之隆系統(tǒng) 信用期限審批 的條件 ? 答： ① 授信前三個(gè)月平均毛利率低于 8%的客戶最長(zhǎng)平均帳期不得超過(guò) 15天 。 合作未滿三個(gè)月的客戶原則上不得審批信用期限，特殊情況須報(bào)總部運(yùn)營(yíng)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行； ② 需要繳納進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、保證金且信用期限平均達(dá)到 30天的客戶必須是各事業(yè)單位 A級(jí)以上餐飲客戶； ③ 各事業(yè)單位無(wú)權(quán)審批平均帳期超過(guò) 30天的信用期限，平均帳期 30天以上的信用期限必須上報(bào)總部營(yíng)運(yùn)中心審核，總部財(cái)務(wù)部審批后方可執(zhí)行。 ④ 在上述條件內(nèi)，各單位執(zhí)總會(huì)同財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要核定具體授信客戶的授信期限。 8 8 第五問(wèn) 問(wèn)：各事業(yè)單位的應(yīng)收賬款周盤(pán)存如何實(shí)施？ 答： 每周 一 各營(yíng)業(yè)部必須對(duì)所有的賒銷(xiāo)客戶和應(yīng)收帳款進(jìn)行檢查，并分組填報(bào) 《 應(yīng)收帳款周盤(pán)表 》 ，由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人簽字后上報(bào)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí)并簽署意見(jiàn)上報(bào)執(zhí)總，執(zhí)總簽署意見(jiàn)后分別轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部存檔、營(yíng)業(yè)部執(zhí)行。 周盤(pán)中，對(duì)現(xiàn)金結(jié)算或存在超期的賒銷(xiāo)客戶， 財(cái)務(wù)部 必須與客戶當(dāng)面或電話或短信確認(rèn) ，對(duì)于未及時(shí)周盤(pán)行為，給予營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人每次 50元罰款。 9 9 第六問(wèn) 問(wèn)：授信客戶是否簽定銷(xiāo)售合同 ? ① 所有的授信客戶必須簽訂格式銷(xiāo)售合同 ， 未簽訂銷(xiāo)售合同的客戶一律嚴(yán)禁發(fā)生賒銷(xiāo)行為，銷(xiāo)售合同的簽定需事業(yè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核并在合同流轉(zhuǎn)單上簽署意見(jiàn)； ② 所有的授信客戶，必須留存采購(gòu)人員的簽名、印章樣本，由事業(yè)單位財(cái)務(wù)部存檔； 10 10 第七問(wèn) 問(wèn) :公司 信用額度的審批 是如何 規(guī)定 的 ? 答 : ① 任何業(yè)務(wù)員沒(méi)有任何權(quán)限發(fā)生賒銷(xiāo)行為。
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