【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理審批。固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺(tái)帳做固定資產(chǎn)減少。財(cái)務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。八、固定資產(chǎn)報(bào)廢當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表”（格式后附6），交固定資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對(duì)臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書(shū)面通知財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。九、固定資產(chǎn)編號(hào)編號(hào)原則：按大類、所在部門(mén)的成本中心號(hào)、順序號(hào)、取得年月編制。房屋及建筑物 代碼為01機(jī)器設(shè)備 代碼為02運(yùn)輸工具 代碼為03計(jì)算機(jī)設(shè)備 代碼為04辦公家具 代碼為05如：財(cái)務(wù)部2006年7月購(gòu)置一臺(tái)計(jì)算機(jī)，則編號(hào)為JINTAK 04 7536 007 200607資產(chǎn)大類 成本中心 順序號(hào) 購(gòu)置年月十、固定資產(chǎn)的清查公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表”（格式后附7），詳細(xì)反應(yīng)所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì)，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)一致。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報(bào)“固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表”，列出原因和責(zé)任，報(bào)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門(mén)對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。固定資產(chǎn)管理規(guī)定 第一章總則第一條目的為了加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，保證其合理使用，保護(hù)其完整，發(fā)揮固定資產(chǎn)的最大效能, 降低經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用，盤(pán)活閑置的固定資產(chǎn)，特制定本規(guī)定。第二條定義本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值超過(guò)1000元、使用期限超過(guò)1年且保持實(shí)物原狀的經(jīng)營(yíng)用有形資產(chǎn)，或者單位價(jià)值超過(guò)2000元、使用期限超過(guò)2年且保持實(shí)物原狀的管理用有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備和其他設(shè)備五大類。第三條審批權(quán)限所有固定資產(chǎn)的調(diào)撥、改良、投保、處置、租賃、抵押、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告必須由總部公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一審批。第四條計(jì)價(jià)方法固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)（包括買(mǎi)價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)、稅金、保險(xiǎn)費(fèi)等）。第五條折舊管理折舊方法：固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法。在中國(guó)大陸注冊(cè)的公司固定資產(chǎn)的分類、使用年限、折舊率及預(yù)計(jì)凈殘值率：資產(chǎn)類別使用年限年折舊率月折舊率預(yù)計(jì)凈殘值率房屋及建筑物%%4% 機(jī)器設(shè)備%%4%運(yùn)輸設(shè)備%%4% 電子設(shè)備%%4% 其他設(shè)備%%4%在中國(guó)香港注冊(cè)的公司固定資產(chǎn)的分類、使用年限和折舊率參照華潤(rùn)集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。第二章 日常管理第六條管理形式固定資產(chǎn)實(shí)行電腦賬簿（賬）、電腦卡片（卡）、實(shí)物（實(shí)）分管原則；財(cái)務(wù)部管理固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳，行政部管理固定資產(chǎn)電腦卡片，并共享固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)資料庫(kù)；使用部門(mén)管理實(shí)物。第七條 各部管理職責(zé)財(cái)務(wù)部職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值的確認(rèn)、核算、付款的審核及對(duì)實(shí)物日常管理的監(jiān)督和固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的組織工作。行政部職責(zé)：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的申購(gòu)（不包括電子設(shè)備和店鋪開(kāi)業(yè)前的固定資產(chǎn)），對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物管理的監(jiān)督，包括固定資產(chǎn)卡片的建立、明確實(shí)物保管人和管理責(zé)任人的責(zé)任、跟蹤固定資產(chǎn)的使用狀況、固定資產(chǎn)報(bào)廢的確認(rèn)及固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，并不定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查，確保實(shí)物的安全及正常使用。信息部職責(zé)：負(fù)責(zé)電子設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)、維修、調(diào)配、報(bào)損和日常管理。企業(yè)發(fā)展部職責(zé)：負(fù)責(zé)各店鋪開(kāi)業(yè)前固定資產(chǎn)的申購(gòu)，并在開(kāi)業(yè)后將實(shí)物轉(zhuǎn)交給行政部管理。使用部門(mén)職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)其使用固定資產(chǎn)的實(shí)物保管及日常維護(hù)與保養(yǎng)。第八條閑置資產(chǎn)管理建立起公司內(nèi)部閑置資產(chǎn)信息網(wǎng)，行政部將閑置的固定資產(chǎn)的信息掛在網(wǎng)上，總部行政部參考網(wǎng)上信息來(lái)確定固定資產(chǎn)的購(gòu)置方式，以便公司的閑置資產(chǎn)得到有效的利用。第九條 增減報(bào)告財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月15日前編制“固定資產(chǎn)增減表”（見(jiàn)附表1，一式兩聯(lián)，一聯(lián)財(cái)務(wù)，一聯(lián)行政），送行政部核對(duì)，行政部每月20日前核對(duì)完畢，對(duì)出現(xiàn)的差異及時(shí)查明原因。第十條 盤(pán)點(diǎn)為確保公司資產(chǎn)的完整性，公司每年至少組織一次固定資產(chǎn)的全面盤(pán)點(diǎn)。由財(cái)務(wù)部牽頭，行政部和財(cái)務(wù)部成立盤(pán)點(diǎn)小組，組織盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備工作。盤(pán)點(diǎn)出現(xiàn)盈虧時(shí)，行政部應(yīng)及時(shí)查明原因，在盤(pán)點(diǎn)后三天內(nèi)將盈虧原因報(bào)告交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表及盈虧說(shuō)明，在盤(pán)點(diǎn)后半月內(nèi)出具固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，并報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第三章固定資產(chǎn)購(gòu)置第十一條預(yù)算控制公司各部門(mén)每年末根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和部門(mén)工作需要，采用科學(xué)的方法對(duì)本部門(mén)下各類固定資產(chǎn)需用量分季度進(jìn)行預(yù)測(cè)（不包括下新開(kāi)門(mén)店購(gòu)置的固定資產(chǎn)），填制下“固定資產(chǎn)需求預(yù)算表”（見(jiàn)附表2，一式一聯(lián)），于9月30日前報(bào)當(dāng)?shù)毓拘姓?。行政部將各部門(mén)需求匯總審核后交財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理分別審核，于10月10日前以電子文檔形式報(bào)總部行政部?？偛啃姓繀R總，經(jīng)財(cái)務(wù)管理本部審核后報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，總部行政部、財(cái)務(wù)管理本部、二級(jí)公司行政部及財(cái)務(wù)部各保留復(fù)印件一份，作為下審核各公司固定資產(chǎn)申購(gòu)的依據(jù)。第十二條申購(gòu)申購(gòu)要求：新設(shè)門(mén)店的設(shè)備申購(gòu)要求：新設(shè)門(mén)店的設(shè)備申購(gòu)時(shí)間為門(mén)店租賃合同或購(gòu)買(mǎi)合同簽定后一個(gè)月內(nèi)，原則上只進(jìn)行一次，如因特殊情況，需單獨(dú)報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。日常設(shè)備的申購(gòu)要求：以一個(gè)月為申購(gòu)周期，每月20號(hào)前將申購(gòu)計(jì)劃上報(bào)總部，在一個(gè)申購(gòu)周期內(nèi)一般不允許重復(fù)申購(gòu)?fù)黄贩N。如屬特殊情況需由使用部門(mén)知會(huì)行政部或信息部，經(jīng)同意后，按申購(gòu)程序辦理。固定資產(chǎn)申購(gòu)應(yīng)區(qū)分預(yù)算內(nèi)申購(gòu)和預(yù)算外申購(gòu)。對(duì)預(yù)算內(nèi)申購(gòu)，按正常的申購(gòu)程序辦理。對(duì)預(yù)算外申購(gòu)，必須在申購(gòu)前就所要申購(gòu)的資產(chǎn)以專門(mén)的報(bào)告形式報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批，報(bào)告中必須詳細(xì)列明所要申購(gòu)資產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額、用途及使用部門(mén)；經(jīng)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，申購(gòu)部門(mén)再按正常的申購(gòu)程序辦理。申購(gòu)程序：（1）新開(kāi)門(mén)店固定資產(chǎn)申購(gòu)程序：使用部門(mén)二級(jí)公司企業(yè)發(fā)展部/信息部二級(jí)公司財(cái)務(wù)部二級(jí)公司總經(jīng)理總部企業(yè)發(fā)展本部/信息管理本部總部財(cái)務(wù)管理本部總部公司領(lǐng)導(dǎo)①對(duì)于新開(kāi)門(mén)店的固定資產(chǎn)購(gòu)置，當(dāng)?shù)毓镜钠髽I(yè)發(fā)展部和信息部（企業(yè)發(fā)展部為主要負(fù)責(zé)，如未設(shè)立企業(yè)發(fā)展部由行政部代替其職責(zé)，信息部配合完成電子設(shè)備的審核）應(yīng)于門(mén)店租賃合同或購(gòu)買(mǎi)合同簽定后一周內(nèi)通知各相關(guān)部門(mén)提出固定資產(chǎn)申購(gòu)計(jì)劃，各部門(mén)于接到通知后根據(jù)實(shí)際需求一周內(nèi)向企業(yè)發(fā)展部或行政部報(bào)申購(gòu)計(jì)劃；二級(jí)公司企業(yè)發(fā)展部和信息部根據(jù)各部門(mén)的需求制定出新開(kāi)門(mén)店總的申購(gòu)計(jì)劃，填制“新開(kāi)門(mén)店固定資產(chǎn)需求表”（見(jiàn)附表3，一式一聯(lián)）報(bào)二級(jí)公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核；二級(jí)公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理在一周的時(shí)間內(nèi)審核完畢后，將“新開(kāi)門(mén)店固定資產(chǎn)需求表”報(bào)企業(yè)發(fā)展本部；企業(yè)發(fā)展本部、信息管理本部會(huì)同財(cái)務(wù)管理本部（成立聯(lián)合評(píng)估小組）審核完畢后由企業(yè)發(fā)展本部報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）日常固定資產(chǎn)的申購(gòu)程序：使用部門(mén)二級(jí)公司行政部二級(jí)公司財(cái)務(wù)部二級(jí)公司總經(jīng)理總部行政部總部財(cái)務(wù)管理本部總部公司領(lǐng)導(dǎo)①各部門(mén)根據(jù)本部門(mén)需求提出申購(gòu)計(jì)劃，報(bào)二級(jí)公司行政部。②二級(jí)公司行政部根據(jù)各部門(mén)的需求，制定各二級(jí)公司下月總的申購(gòu)計(jì)劃，填制申購(gòu)單（見(jiàn)附表4，一式一聯(lián)），報(bào)二級(jí)公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核。③二級(jí)公司財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核后，于每月20日前將下月的申購(gòu)計(jì)劃上報(bào)給總部行政部，由總部行政部對(duì)各二級(jí)公司的申購(gòu)計(jì)劃匯總后傳財(cái)務(wù)管理本部審核，財(cái)務(wù)管理本部審核后報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。備注：電子設(shè)備由信息部審核。申購(gòu)單/需求表的傳遞形式：采取手工單與電子文檔相結(jié)合方式。二級(jí)公司各部門(mén)以手工單的形式報(bào)二級(jí)公司總經(jīng)理審批。二級(jí)公司總經(jīng)理審批完畢后，二級(jí)公司行政部/企業(yè)發(fā)展部將經(jīng)審批的申購(gòu)單以電子文檔的形式上傳總部行政部/企業(yè)發(fā)展本部?？偛啃姓?企業(yè)發(fā)展本部將二級(jí)公司上傳的申購(gòu)單/需求表打印出來(lái)后，按審批程序進(jìn)行報(bào)批。審批完畢后，總部行政部/企業(yè)發(fā)展本部將經(jīng)審批的申購(gòu)單以電子文檔的形式反饋給二級(jí)公司。二級(jí)公司據(jù)此予以購(gòu)置固定資產(chǎn)。從二級(jí)公司上傳申購(gòu)單到總部將經(jīng)審批的申購(gòu)單信息反饋給二級(jí)公司的時(shí)間為10天內(nèi)。第十三條審核要求行政部/信息部應(yīng)進(jìn)行實(shí)地考察，對(duì)其種類和數(shù)量進(jìn)行審核。嚴(yán)格按照經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算進(jìn)行審核，對(duì)于預(yù)算外固定資產(chǎn)的購(gòu)置，必須具有經(jīng)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批的預(yù)算外申購(gòu)報(bào)告，否則不予申購(gòu)。第十四條購(gòu)置購(gòu)置的原則固定資產(chǎn)的購(gòu)置，應(yīng)充分體現(xiàn)規(guī)模優(yōu)勢(shì)進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)，在總部不便直接采購(gòu)的情況下，可指定二級(jí)公司相關(guān)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)。購(gòu)置方式的確立總部行政部/信息管理本部在審核各二級(jí)公司申購(gòu)數(shù)量時(shí)應(yīng)確立購(gòu)置方式，購(gòu)置方式分統(tǒng)一采購(gòu)、自行采購(gòu)、調(diào)撥及向外租賃四種方式。在確定購(gòu)置方式時(shí)，行政部在確定購(gòu)置方式時(shí)應(yīng)首先通過(guò)公司內(nèi)部固定資產(chǎn)信息網(wǎng)查找可供調(diào)配的閑置固定資產(chǎn)，在同一區(qū)域有同類型閑置固定資產(chǎn)的應(yīng)采取調(diào)撥方式，否則應(yīng)采取采購(gòu)或租賃方式；對(duì)于選用采購(gòu)方式，凡本公司同類商品進(jìn)價(jià)不高于外部市價(jià)的，應(yīng)優(yōu)先考慮從本公司內(nèi)部采購(gòu)。采取外部采購(gòu)時(shí)，應(yīng)在充分考慮節(jié)約費(fèi)用及可操作性的前提下采取統(tǒng)一采購(gòu)或二級(jí)公司自行采購(gòu)。供應(yīng)商的評(píng)估（1）公開(kāi)投標(biāo)：對(duì)每類固定資產(chǎn)每次采購(gòu)金額在15萬(wàn)元以上的（車輛購(gòu)置除外），應(yīng)采取公開(kāi)投標(biāo)方式確定合作的供應(yīng)商，公開(kāi)投標(biāo)的時(shí)間為半年一次，對(duì)供應(yīng)商的評(píng)估方式為：經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)選取三家以上合適的供應(yīng)商采取公開(kāi)投標(biāo)的方式進(jìn)行采購(gòu)，供應(yīng)商投標(biāo)后，由聯(lián)合評(píng)估小組（成立聯(lián)合評(píng)估小組，聯(lián)合評(píng)估小組由財(cái)務(wù)、企業(yè)發(fā)展、信息、行政人員各一名組成，聯(lián)合評(píng)估小組直接對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)）對(duì)各家商品的質(zhì)量和價(jià)格進(jìn)行綜合評(píng)估，之后以評(píng)估報(bào)告的形式報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)確定一家供應(yīng)商。（2）直接采購(gòu)：對(duì)每類固定資產(chǎn)采購(gòu)金額在10萬(wàn)元以下的，經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)選擇三家以上合適的供應(yīng)商洽談，比較各家商品的質(zhì)量和價(jià)格，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)聯(lián)合評(píng)估小組審核。聯(lián)合評(píng)估小組進(jìn)行審核時(shí)，應(yīng)按照所需資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格等要求另外進(jìn)行詢價(jià)，如所咨詢價(jià)格明顯低于經(jīng)辦部門(mén)的提供的價(jià)格，經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)對(duì)存在的差異作出解釋，對(duì)無(wú)合理理由的較大差異，同時(shí)將經(jīng)辦部門(mén)的采購(gòu)業(yè)績(jī)納入考核中。經(jīng)聯(lián)合評(píng)估小組審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)確定一家供應(yīng)商進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)置。采購(gòu)時(shí)，原則上要求供應(yīng)商在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將物品送到指定地點(diǎn)。第十五條驗(yàn)收驗(yàn)收要求：負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門(mén)，驗(yàn)收時(shí)應(yīng)根據(jù)已審批的申購(gòu)單、調(diào)撥單逐一清點(diǎn)數(shù)量及抽查其質(zhì)量，對(duì)質(zhì)量不合格的物品應(yīng)拒收。單據(jù)填制：自行采購(gòu)由經(jīng)辦部門(mén)與行政部負(fù)責(zé)驗(yàn)收，統(tǒng)一采購(gòu)由實(shí)物接收公司的行政部負(fù)責(zé)驗(yàn)收，對(duì)驗(yàn)收合格的物品行政部應(yīng)于驗(yàn)收時(shí)填制“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”（見(jiàn)附表5，一式三聯(lián)，第一聯(lián)行政部，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)供應(yīng)商），同時(shí)以使用部門(mén)為單位編制“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”（見(jiàn)附表6，一式三聯(lián)，第一聯(lián)行政部，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)使用部門(mén)），并為每個(gè)使用部門(mén)復(fù)制一份；編制完畢后，傳各使用部門(mén)實(shí)物保管人簽名。對(duì)需要安裝的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應(yīng)出具固定資產(chǎn)安裝驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，將其附在相應(yīng)的驗(yàn)收單之后。對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的固定資產(chǎn)，經(jīng)辦部門(mén)與行政部應(yīng)邀請(qǐng)相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員協(xié)助驗(yàn)收。標(biāo)簽的粘貼：行政部門(mén)按下文規(guī)定的編號(hào)要求統(tǒng)一編制固定資產(chǎn)標(biāo)簽（見(jiàn)附表7），發(fā)放給各使用部門(mén)，并監(jiān)督其自驗(yàn)收簽字之日起一周內(nèi)粘貼在實(shí)物明顯的位置，以便實(shí)物和賬簿一一對(duì)應(yīng)。第十六條付款付款審核：財(cái)務(wù)部對(duì)購(gòu)入的固定資產(chǎn)數(shù)量、單價(jià)等方面進(jìn)行審核，對(duì)于實(shí)際購(gòu)入數(shù)量大于申購(gòu)數(shù)量的，財(cái)務(wù)部將不給予報(bào)帳，對(duì)于實(shí)際單價(jià)與前述確定的單價(jià)不符的，必須注明原因，如無(wú)合理原因，超出部分的金額由經(jīng)辦人承擔(dān)。付款方式：（1）統(tǒng)一采購(gòu)的固定資產(chǎn)由統(tǒng)一采購(gòu)的公司付款，實(shí)物接收公司的行政部辦理好“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”后，將財(cái)務(wù)聯(lián)傳統(tǒng)一采購(gòu)的經(jīng)辦部門(mén)，經(jīng)辦部門(mén)憑已審批的申購(gòu)單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)經(jīng)辦部門(mén)所在公司的公司領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。經(jīng)辦部門(mén)所在公司財(cái)務(wù)部對(duì)所付的固定資產(chǎn)款掛往來(lái)帳。（2）自行采購(gòu)的固定資產(chǎn)由采購(gòu)地公司自行付款，經(jīng)辦部門(mén)憑已審批的申購(gòu)單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)采購(gòu)地公司總經(jīng)理審批后付款。第十七條入賬手續(xù)固定資產(chǎn)憑供應(yīng)商發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”和“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”入賬。關(guān)于發(fā)票的索取，電子設(shè)備由信息部辦理，新開(kāi)門(mén)店購(gòu)置的固定資產(chǎn)由企業(yè)發(fā)展部辦理，其他固定資產(chǎn)由行政部辦理。行政部應(yīng)在購(gòu)買(mǎi)當(dāng)月根據(jù)“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，辦理固定資產(chǎn)入帳手續(xù)，以便跟蹤固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。信息部和企業(yè)發(fā)展部應(yīng)積極配合行政部固定資產(chǎn)電腦卡片的錄入工作。第四章 固定資產(chǎn)調(diào)撥第十八條調(diào)撥方式公司內(nèi)部調(diào)撥：由調(diào)入使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)當(dāng)?shù)毓拘姓亢拓?cái)務(wù)部審核后報(bào)當(dāng)?shù)毓究偨?jīng)理審批。審批完畢后，行政部打印“固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（見(jiàn)附表8，固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，行政部一聯(lián)），經(jīng)行政部、財(cái)務(wù)部審核后，調(diào)入部門(mén)憑審核后的調(diào)撥單調(diào)撥固定資產(chǎn)。調(diào)撥手續(xù)完畢后，行政部應(yīng)于當(dāng)月將調(diào)撥單傳給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部憑固定資產(chǎn)調(diào)撥單做相應(yīng)的帳務(wù)處理，行政部憑固定資產(chǎn)調(diào)撥單修改固定資產(chǎn)電腦卡片。公司之間調(diào)撥：由調(diào)入地公司提出申請(qǐng)，填制“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥申請(qǐng)單”（見(jiàn)附表9，申請(qǐng)單一式一聯(lián)），經(jīng)總部行政部和財(cái)務(wù)部審核后報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。審批完畢后，調(diào)出地行政部打印“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單”（見(jiàn)附表10，固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單一式四聯(lián)，調(diào)出地財(cái)務(wù)、行政部，調(diào)入地財(cái)務(wù)、行政部各一聯(lián)），經(jīng)總部行政部和財(cái)務(wù)管理本部審核后，調(diào)入地憑審批后的調(diào)撥單調(diào)撥固定資產(chǎn)。調(diào)撥手續(xù)完畢后，雙方行政部憑固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單修改或 錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，并于當(dāng)月將調(diào)撥單傳給各自財(cái)務(wù)部，雙方財(cái)務(wù)部據(jù)以做