內(nèi)蒙古托克托農(nóng)村商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理辦法(編輯修改稿)
2024-09-01 03:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 風(fēng)險敏感度度量是衡量工具或投資組合的價值對基本風(fēng)險要素變化的敏感度。我行運(yùn)用基點(diǎn)變化的價值概念（一個基點(diǎn)現(xiàn)值PV01）對利率風(fēng)險予積極管理。一個基點(diǎn)價值（PV01）這個概念用于合計其交關(guān)鍵所在和非交易帳戶中的利率風(fēng)險敞口。PVC01依據(jù)對利率改變一個基本點(diǎn)（%）的敏感性來計算一個組合的價值變動。（三）風(fēng)險價值(VaR)我行使用風(fēng)險價值度量方法來計算整個組織交易活動的市場風(fēng)險的整體度量。風(fēng)險價值是基于變動性、持有期、置信水平和相關(guān)因素等的一種統(tǒng)計方法。它是我行在對承擔(dān)的整體市場風(fēng)險進(jìn)行溝通時使用的共同語言。如果獲監(jiān)管者許可，它也是計算市場風(fēng)險資本的基礎(chǔ)。風(fēng)險價值應(yīng)當(dāng)被用于計算交易帳戶中的所有市場風(fēng)險頭寸以及銀行帳戶中的外匯風(fēng)險。（四）壓力測試 在極端情況下，壓力測試將作為衡量潛在損失的主要方法。壓力測試選擇對市場風(fēng)險有重大影響的情景，包括歷史上發(fā)生過重大損失的情景和假設(shè)情景。假設(shè)情景包括模型假設(shè)和參數(shù)不再適用的情形、市場價格發(fā)生劇烈變動的情形、市場流動性嚴(yán)重不足的情形、以及外部環(huán)境發(fā)生重大彎化、可能導(dǎo)致重大損失或風(fēng)險難以控制的情景。我行使用監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的壓力情景和根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、市場環(huán)境設(shè)計的壓力情景進(jìn)行壓力測試。我行根據(jù)壓力測試的結(jié)果，對市場風(fēng)險有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，并決定是否及如何對限額管理、資本配置及市場風(fēng)險管理的其他政策和程序進(jìn)行改進(jìn)。董事會和高級管理層也會定期對壓力測試的設(shè)計和結(jié)果進(jìn)行審查，不斷完善壓力測試程序。壓力測試模擬在假設(shè)情景中或?qū)嶋H歷史中合理的小概率事件。壓力測試用于衡量超出正常風(fēng)險管理統(tǒng)計方式度量超出正常風(fēng)險管理統(tǒng)計方式度量范疇（如風(fēng)險價值）的非正常市場情形下可能帶來的經(jīng)濟(jì)損失。風(fēng)險價值并不能確保不受到市場最差狀況下的損失。壓力測試使我行能夠估計我行對巨大潛在損失的資本承受能力，并盡最大可能采取事先措施使期投資組合與壓力測試結(jié)果保持一致。定期進(jìn)行的預(yù)期壓力測試、系統(tǒng)性壓力測試，歷史性壓力測試和其他專門的壓力測試應(yīng)取決于市場狀況或投資組合的特定性質(zhì)。第五章 風(fēng)險控制的基礎(chǔ)設(shè)施與程序第十三條 我行風(fēng)險控制的基礎(chǔ)設(shè)施與程序基于輔助市場風(fēng)險的管理，其范圍包括風(fēng)險的鑒別、評估、度量、控制和報告?；A(chǔ)設(shè)施的要素有：（一） 為風(fēng)險承擔(dān)者（業(yè)務(wù)部門）、風(fēng)險控制者、授權(quán)者及審計部清晰界定程序及其責(zé)任；（二） 為人力資源提供充分的技能與培訓(xùn)；（三） 設(shè)立可靠的數(shù)據(jù)和信息和系統(tǒng)。第一節(jié) 責(zé)任與職務(wù)第十四條 在任何承擔(dān)市場風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動中，負(fù)責(zé)各環(huán)節(jié)工作的員工必須足以勝任且誠實(shí)守信。前臺人員尤其是參與可對我行造重大影響資金業(yè)務(wù)活動的人員必須嚴(yán)格紀(jì)律。第十五條 為了維持監(jiān)督和制衡，風(fēng)險承擔(dān)部門、營運(yùn)部門、風(fēng)險管理和控制職能之間必須保持獨(dú)立。此外，程序上的核準(zhǔn)，可以強(qiáng)化風(fēng)險管理框架，如交易確認(rèn)、清算指示及重估價的選擇。每一職能崗位應(yīng)各司其責(zé)。（一） 風(fēng)險承擔(dān)職能目前承擔(dān)市場風(fēng)險的業(yè)務(wù)部門主要是資金運(yùn)營部與國際業(yè)務(wù)部，但也可能延伸到我行其他部門。盡管市場風(fēng)險可能源于客戶業(yè)務(wù)，但最終會轉(zhuǎn)移到資金營運(yùn)部由其集中管理。只有授權(quán)進(jìn)行金融和貿(mào)易交易的員工才可承擔(dān)市場風(fēng)險。行長/資產(chǎn)負(fù)債管理委員會委派給各業(yè)務(wù)部門主管的交易權(quán)限可再委派予經(jīng)辦部門/職員，其限額與交易和交易限額的配置必須與個人技能和經(jīng)驗(yàn)保持一致。交易者的任命需要進(jìn)行年審。授權(quán)交易者必須遵守業(yè)務(wù)部門各項(xiàng)規(guī)章制度中規(guī)定的程序。（二） 營運(yùn)職能這包括財務(wù)清算和委托代管職能。營運(yùn)職能負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行。各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)確保有足夠的營運(yùn)能力輔助業(yè)力的開展，包括所能應(yīng)付的最大數(shù)量。在帳戶交易過程中，各部門需要對交易進(jìn)行評審以確保其以市價定價并與許可的政策和委派權(quán)力一致。（三） 風(fēng)險控制職能.由風(fēng)險管理部門實(shí)施的風(fēng)險控制職能，獨(dú)立于風(fēng)險承擔(dān)部門的職能。這些控制職能主要負(fù)責(zé)對市場環(huán)境現(xiàn)有風(fēng)險的評審、評估風(fēng)險承擔(dān)水平的合理性及控制程序的充分性。這些職能實(shí)施的其他任務(wù)包括組合的估價、風(fēng)險報告、風(fēng)險限額的監(jiān)管、超額的申報以及授權(quán)者的審批。（四） 財務(wù)職能財務(wù)職能獨(dú)立于風(fēng)險承擔(dān)部門實(shí)施。計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)帳戶和財務(wù)管理和報告，預(yù)算執(zhí)行情況的報告，以及依法進(jìn)行納稅籌劃。在協(xié)助業(yè)務(wù)開展的過程中，計劃財務(wù)部應(yīng)了解金融產(chǎn)品的定價和估價程序，批準(zhǔn)會計政策及參予新產(chǎn)品的研發(fā)。第二節(jié) 職務(wù)分割第十六條 風(fēng)險承擔(dān)，風(fēng)險控制和營運(yùn)職能間
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