【文章內(nèi)容簡介】 銀行對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報告調(diào)整情況。第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報送流動性風(fēng)險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結(jié)果。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告相關(guān)情況。第五十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告下列可能對其流動性風(fēng)險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應(yīng)對措施：（一）本機(jī)構(gòu)信用評級大幅下調(diào)。（二）本機(jī)構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補(bǔ)充流動性。（三）本機(jī)構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。（四）本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。（五）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。（六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。（七）跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風(fēng)險管理的重大調(diào)整。（八）母公司、集團(tuán)經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大不利變化。（九）其他可能對其流動性風(fēng)險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。外商獨資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報告。第五十三條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的評估結(jié)果，確定流動性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。（二）流動性風(fēng)險管理策略和政策。（三）識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風(fēng)險的主要方法。（四）主要流動性風(fēng)險管理指標(biāo)及簡要分析。（五）影響流動性風(fēng)險的主要因素。（六）壓力測試情況。第五十五條對于未遵守流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，應(yīng)當(dāng)立即向銀監(jiān)會報告。當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的原因、嚴(yán)重程度、持續(xù)時間和頻率等采取相應(yīng)措施。第五十六條對于流動性風(fēng)險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風(fēng)險管理存在嚴(yán)重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進(jìn)行監(jiān)督管理談話。（二）要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急計劃。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風(fēng)險管理報告的頻率和內(nèi)容。（四）增加對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動。（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險水平。（七）提高商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。對于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往來提出限制性要求。根據(jù)外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風(fēng)險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。第五十七條對于未按照規(guī)定提供流動性風(fēng)險報表或報告、未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定實施行政處罰。第五十八條銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機(jī)制和流動性風(fēng)險應(yīng)急處置聯(lián)動機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。發(fā)生影響單家機(jī)構(gòu)或市場的重大流動性事件時，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，適時啟動流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低其對金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。第四章附則第五十九條農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。第六十條本辦法所稱流動性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導(dǎo)致資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時受到限制。第六十一條本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級或者被指定用于支付運(yùn)營費(fèi)用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。第六十二條本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。第六十三條本辦法中“以上”包含本數(shù)。第六十四條商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在2018年底前達(dá)到100%。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達(dá)到60%、70%、80%、90%。在過渡期內(nèi)，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)；對于流動性覆蓋率已達(dá)到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。第六十五條本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第六十六條本辦法自2014年3月1日起施行?！渡虡I(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕87號）同時廢止。本辦法實施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。附件信息：附件1 附件2 附件3 附件4 附件1關(guān)于流動性風(fēng)險管理方法的說明一、現(xiàn)金流測算分析和限額設(shè)定（一）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，按照本外幣合計和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負(fù)債未來增長，分別測算未來不同時間段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報告。（二）未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)形成的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流是指沒有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)（如活期存款）形成的現(xiàn)金流。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則測算不確定到期日現(xiàn)金流。（三）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)合理評估未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票、衍生產(chǎn)品交易、因其他履約事項可能發(fā)生的墊款、為防范聲譽(yù)風(fēng)險而超出合同義務(wù)進(jìn)行支付等所帶來的潛在流動性需求，將其納入現(xiàn)金流測算和分析，并關(guān)注相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財務(wù)狀況變化對潛在流動性需求的影響。（四）商業(yè)銀行在測算未來現(xiàn)金流時，可以按照審慎原則進(jìn)行交易客戶的行為調(diào)整。商業(yè)銀行所使用的行為調(diào)整假設(shè)應(yīng)當(dāng)以相關(guān)歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，經(jīng)充分論證和適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，并進(jìn)行事后檢驗，以確保其合理性。（五）商業(yè)銀行各個時間段的現(xiàn)金流缺口為該時間段的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。根據(jù)重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè)務(wù)不納入現(xiàn)金流缺口的計算，但應(yīng)當(dāng)經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。（六）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額，確保現(xiàn)金流缺口限額與流動性風(fēng)險偏好相適應(yīng)，并經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對現(xiàn)金流缺口限額進(jìn)行一次評估，必要時予以修訂。 （七）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下原則設(shè)定未來特定時間段的現(xiàn)金流缺口限額：，尤其是來自銀行或非銀行機(jī)構(gòu)的批發(fā)融資能力，并依據(jù)壓力情景下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 。、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。二、流動性風(fēng)險壓力測試的參考壓力情景（一）流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降。（二）批發(fā)和零售存款大量流失。 （三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。（四）融資期限縮短和融資成本提高。（五）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性造成損耗。（六）交易對手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額。（七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。（八）信用評級下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險上升。（九）母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動性危機(jī)。（十）市場流動性狀況出現(xiàn)重大不利變化。（十一）跨境或跨機(jī)構(gòu)流動性轉(zhuǎn)移受到限制。（十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大變化。（十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運(yùn)行。三、流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃的參考內(nèi)容（一）觸發(fā)應(yīng)急計劃的情景，包括但不限于：，如電子支付系統(tǒng)突然出現(xiàn)運(yùn)作故障或者其他緊急情況。，流動性枯竭。（二）應(yīng)急措施：變現(xiàn)貨幣市場資產(chǎn)，出售原定持有到期的證券，出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機(jī)構(gòu)）等。：從貨幣市場融資，尋求中央銀行融資便利等。、監(jiān)管、操作和時差限制等因素的影響下評估集團(tuán)內(nèi)跨機(jī)構(gòu)和跨境流動性轉(zhuǎn)移的可能性。（三）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報告、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。，確保董事會、高級管理層及時收到相關(guān)報告，了解銀行流動性風(fēng)險的嚴(yán)重程度。、負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門、其他相