公司信貸-書(shū)本筆記(編輯修改稿)
2024-09-01 02:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 率（銷(xiāo)售利潤(rùn)率=銷(xiāo)售利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額xl00%）、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額lOO%）、稅前利潤(rùn)率和凈利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率（成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額lOO%）償債能力；長(zhǎng)期償債能力分析和短期償債能力分析。9. 長(zhǎng)期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率（資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額xl00%）、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)（利息保障倍數(shù)= (利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用) /利息費(fèi)用，利息保障倍數(shù)不能低于1,因?yàn)橐坏┑陀?，意味著借款人連利息償還都保障不了，更別說(shuō)還本了，也就更談不上長(zhǎng)期償債能力的好壞）10. 短期償債能力：流動(dòng)比率（流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債xl00%）、速動(dòng)比率（速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債l00%，速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費(fèi)用，零售業(yè)由于其銷(xiāo)售收入大多為現(xiàn)金，一般沒(méi)有應(yīng)收賬款，因此允許保持低于1 的速動(dòng)比率，相反，一些應(yīng)收賬款比較多的客戶(hù)，速動(dòng)比率應(yīng)大于1）、現(xiàn)金比率（現(xiàn)金比率= 現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債l00%）、營(yíng)運(yùn)資金（營(yíng)運(yùn)資金= 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債）、現(xiàn)金債務(wù)總額比（現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額）11. 營(yíng)運(yùn)能力分析：:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/資產(chǎn)平均總額100%）、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均凈值l00%）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷(xiāo)收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額l00%，賒銷(xiāo)收入凈額=銷(xiāo)售收入現(xiàn)銷(xiāo)收入銷(xiāo)售退回銷(xiāo)售折讓銷(xiāo)售折扣）、存貨周轉(zhuǎn)率（存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨成本/平均存貨余額xl00%）、資產(chǎn)收益率（資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均總額100%）和所有者權(quán)益收益率（所有者權(quán)益收益率=利潤(rùn)總額/有形凈資產(chǎn)xl00%）等，12. 客戶(hù)信用分析方法：定性方法（5C，品德、資本、還款能力、抵押與經(jīng)營(yíng)環(huán)境）與定量分析第七章 貸款項(xiàng)目評(píng)估1. 項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告方通過(guò)簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險(xiǎn)、建立完工保證金、提供履約保函、簽訂長(zhǎng)期供銷(xiāo)合同等方式有效降低和分散貸款風(fēng)險(xiǎn)。2. 項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容:項(xiàng)目建設(shè)的必要性評(píng)估（行業(yè)當(dāng)前的整體情況、是否符合國(guó)家政策、競(jìng)爭(zhēng)力分析）、項(xiàng)目建設(shè)配備條件評(píng)估、項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估、借款人與股東情況分析、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)估（項(xiàng)目投資估算與資金籌措、項(xiàng)目基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)評(píng)估、項(xiàng)目的盈利性與清償能力的評(píng)估、不確定性的評(píng)估）、項(xiàng)目擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、項(xiàng)目融資方案、銀行效益評(píng)估。3. 項(xiàng)目的非財(cái)務(wù)信息：項(xiàng)目背景分析（內(nèi)部與外部）、市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)分析、生產(chǎn)規(guī)模分析、原材料的供給、技術(shù)與工藝流程分析、設(shè)備評(píng)估、工程設(shè)計(jì)方案的評(píng)估、項(xiàng)目環(huán)境條件分析、項(xiàng)目組織與人力資源分析。4. 項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息：財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的審查、項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析、項(xiàng)目盈利能力分析、項(xiàng)目清償能力（資產(chǎn)負(fù)債率、貸款償還期、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率）、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本報(bào)表、項(xiàng)目不確定性分析（盈虧平衡分析和敏感性分析）。5. 項(xiàng)目盈利能力分析：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率就是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)）、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)獲利能力的動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)）、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤(rùn)率（靜態(tài)指標(biāo)）、投資利稅率、資本金利潤(rùn)率。6. 輔助報(bào)表：固定資產(chǎn)投資估算表、流動(dòng)資金估算表、投資計(jì)劃與資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算表、無(wú)形及遞延資產(chǎn)計(jì)算表、總成本費(fèi)用估算表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用銷(xiāo)售稅金及附加計(jì)算表、投入物成本及計(jì)算表。7. 施工方案分析是指對(duì)主要單項(xiàng)工程、公用設(shè)施、配套工程的施工方法和工程量的估算。第八章 貸款擔(dān)保分析1. 貸款擔(dān)保的分類(lèi)：抵押、質(zhì)押、保證、留置與定金。2. 擔(dān)保范圍：主債權(quán)、利息、違約金、損害賠償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用、質(zhì)物保管費(fèi)用。3. 可以抵押：抵押人依法有權(quán)處分的國(guó)有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；4. 不可抵押：土地所有權(quán)；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)， 但擔(dān)保法特別規(guī)定的除外；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施。施和其他社會(huì)公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；5. 抵押物價(jià)值貶值： 實(shí)體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值，即由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值；經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。確規(guī)定：向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事6. 權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為2 年7. 核保第九章 貸款審批1. 信貸授權(quán)的原則：授權(quán)適度原則、差別授權(quán)原則、動(dòng)態(tài)調(diào)整原則、權(quán)責(zé)一致原則。2. 審貸分離形式：崗位分離、部門(mén)分
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