公司信貸-書本筆記(編輯修改稿)
2025-09-01 02:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 率（銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額xl00%）、營業(yè)利潤率（營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/銷售收入凈額lOO%）、稅前利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率（成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額lOO%）償債能力；長期償債能力分析和短期償債能力分析。9. 長期償債能力：資產(chǎn)負債率（資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額xl00%）、負債與所有者權(quán)益比率、負債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)（利息保障倍數(shù)= (利潤總額+利息費用) /利息費用，利息保障倍數(shù)不能低于1,因為一旦低于1，意味著借款人連利息償還都保障不了，更別說還本了，也就更談不上長期償債能力的好壞）10. 短期償債能力：流動比率（流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債xl00%）、速動比率（速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債l00%，速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費用，零售業(yè)由于其銷售收入大多為現(xiàn)金，一般沒有應(yīng)收賬款，因此允許保持低于1 的速動比率，相反，一些應(yīng)收賬款比較多的客戶，速動比率應(yīng)大于1）、現(xiàn)金比率（現(xiàn)金比率= 現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債l00%）、營運資金（營運資金= 流動資產(chǎn) 流動負債）、現(xiàn)金債務(wù)總額比（現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額）11. 營運能力分析：:總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額100%）、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額/流動資產(chǎn)平均凈值l00%）、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額l00%，賒銷收入凈額=銷售收入現(xiàn)銷收入銷售退回銷售折讓銷售折扣）、存貨周轉(zhuǎn)率（存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額xl00%）、資產(chǎn)收益率（資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤/資產(chǎn)平均總額100%）和所有者權(quán)益收益率（所有者權(quán)益收益率=利潤總額/有形凈資產(chǎn)xl00%）等，12. 客戶信用分析方法：定性方法（5C，品德、資本、還款能力、抵押與經(jīng)營環(huán)境）與定量分析第七章 貸款項目評估1. 項目評估報告方通過簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供履約保函、簽訂長期供銷合同等方式有效降低和分散貸款風(fēng)險。2. 項目評估的內(nèi)容:項目建設(shè)的必要性評估（行業(yè)當(dāng)前的整體情況、是否符合國家政策、競爭力分析）、項目建設(shè)配備條件評估、項目技術(shù)評估、借款人與股東情況分析、項目的財務(wù)評估（項目投資估算與資金籌措、項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估、項目的盈利性與清償能力的評估、不確定性的評估）、項目擔(dān)保和風(fēng)險承擔(dān)、項目融資方案、銀行效益評估。3. 項目的非財務(wù)信息：項目背景分析（內(nèi)部與外部）、市場需求預(yù)測分析、生產(chǎn)規(guī)模分析、原材料的供給、技術(shù)與工藝流程分析、設(shè)備評估、工程設(shè)計方案的評估、項目環(huán)境條件分析、項目組織與人力資源分析。4. 項目財務(wù)信息：財務(wù)預(yù)測的審查、項目現(xiàn)金流量分析、項目盈利能力分析、項目清償能力（資產(chǎn)負債率、貸款償還期、流動比率、速動比率）、財務(wù)評價的基本報表、項目不確定性分析（盈虧平衡分析和敏感性分析）。5. 項目盈利能力分析：財務(wù)內(nèi)部收益率（項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率就是財務(wù)內(nèi)部收益率，財務(wù)內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標(biāo)）、財務(wù)凈現(xiàn)值（財務(wù)凈現(xiàn)值是反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的動態(tài)評價指標(biāo)）、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率（靜態(tài)指標(biāo)）、投資利稅率、資本金利潤率。6. 輔助報表：固定資產(chǎn)投資估算表、流動資金估算表、投資計劃與資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費計算表、無形及遞延資產(chǎn)計算表、總成本費用估算表、營業(yè)費用銷售稅金及附加計算表、投入物成本及計算表。7. 施工方案分析是指對主要單項工程、公用設(shè)施、配套工程的施工方法和工程量的估算。第八章 貸款擔(dān)保分析1. 貸款擔(dān)保的分類：抵押、質(zhì)押、保證、留置與定金。2. 擔(dān)保范圍：主債權(quán)、利息、違約金、損害賠償金、實現(xiàn)債權(quán)的費用、質(zhì)物保管費用。3. 可以抵押：抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；4. 不可抵押：土地所有權(quán)；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)， 但擔(dān)保法特別規(guī)定的除外；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施。施和其他社會公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；5. 抵押物價值貶值： 實體性貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值，即由于技術(shù)相對落后造成的貶值；經(jīng)濟性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。確規(guī)定：向人民法院請求保護民事6. 權(quán)利的訴訟時效期間為2 年7. 核保第九章 貸款審批1. 信貸授權(quán)的原則：授權(quán)適度原則、差別授權(quán)原則、動態(tài)調(diào)整原則、權(quán)責(zé)一致原則。2. 審貸分離形式：崗位分離、部門分
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