易哈佛第二章-商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)(編輯修改稿)
2025-08-31 16:40 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 程、決策執(zhí)行過(guò)程、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及董事、高級(jí)管理人員的工作表現(xiàn)，進(jìn)行監(jiān)督和測(cè)評(píng)。 在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與董事會(huì)及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)委員會(huì)和有關(guān)職能部門的工作聯(lián)系，全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況?！ ”O(jiān)事會(huì)需要處理好與股東大會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層之間的關(guān)系，加強(qiáng)相互理解、溝通與協(xié)調(diào)，充分聽(tīng)取對(duì)內(nèi)部監(jiān)督工作的要求、意見(jiàn)和建議，避免重復(fù)檢查，不干預(yù)正常的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，擴(kuò)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督工作的深度和廣度?！ ∪⒏呒?jí)管理層 高級(jí)管理層的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定風(fēng)險(xiǎn)管理的程序和操作規(guī)程，及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。 高級(jí)管理層的支持和承諾是商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基石，只有高級(jí)管理層充分認(rèn)識(shí)到并積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在盈利能力時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠?qū)ι虡I(yè)銀行整體產(chǎn)生最大的收益。高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)通過(guò)發(fā)布一致的日常風(fēng)險(xiǎn)管理信息，來(lái)證明其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、技術(shù)和效果的關(guān)注和決心，并且在商業(yè)銀行內(nèi)部明示風(fēng)險(xiǎn)管理部門的權(quán)限?！ ∷?、風(fēng)險(xiǎn)管理部門 商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或單位，已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志?！ ★L(fēng)險(xiǎn)管理部門必須具備高度獨(dú)立性，以提供客觀的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門保持相對(duì)獨(dú)立，并具有獨(dú)立的報(bào)告路線?！ ★L(fēng)險(xiǎn)管理主要職責(zé)： （1）監(jiān)控各類限額。 一旦限額被設(shè)定，風(fēng)險(xiǎn)管理部門就會(huì)密切監(jiān)督限額的適用狀況是否遵從了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的限制標(biāo)準(zhǔn)?！ 。?）核準(zhǔn)金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估?！ 。?）掌握整體風(fēng)險(xiǎn)狀況。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行整體的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供輔助作用?！ ∥濉⑵渌L(fēng)險(xiǎn)控制部門 ?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)控制部門：提供收益/損失數(shù)據(jù) 風(fēng)險(xiǎn)管理部門接受來(lái)自財(cái)務(wù)控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，并可用于事后校驗(yàn)?！ ★L(fēng)險(xiǎn)管理部門與財(cái)務(wù)控制部門之間的密切合作是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益戰(zhàn)略的重要基石：績(jī)效評(píng)估方式從總收益或凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)向注重經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率；會(huì)計(jì)資本向監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本的轉(zhuǎn)變。 風(fēng)險(xiǎn)管理部門協(xié)助財(cái)務(wù)部門深入了解以風(fēng)險(xiǎn)模型為基礎(chǔ)的資本核算方法，有助于科學(xué)、合理地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)資本儲(chǔ)備和經(jīng)濟(jì)資本分配。此外，財(cái)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的密切合作，有助于方便、快捷地提取所需要的重要信息來(lái)完成監(jiān)管報(bào)告，保障商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)?！ 。ǘ﹥?nèi)部審計(jì)部門：約束評(píng)價(jià)機(jī)制；第三道防線 內(nèi)部審計(jì)定期（至少每年一次）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部門和環(huán)節(jié)，進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)?！ ?nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括： ●經(jīng)營(yíng)管理的合規(guī)性及合規(guī)部門工作情況； ●內(nèi)部控制的健全性和有效性； ●風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)控程序的適用性和有效性； ●信息系統(tǒng)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)運(yùn)行和管理維護(hù)的情況； ●會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和可靠性； ●與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的資本評(píng)估系統(tǒng)情況； ●機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)績(jī)效和管理人員履職情況等?！ 。ㄈ┓?合規(guī)部門：管理法律違規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 與內(nèi)部審計(jì)部相似，法律/合規(guī)部門同樣應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，具有獨(dú)立的報(bào)
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