商業(yè)銀行經(jīng)營管理第二章(編輯修改稿)
2025-02-06 13:51 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 足：對資本不足的銀行 ， 監(jiān)管當局可采取糾正措施 資本嚴重不足：對資本嚴重不足的銀行 ， 監(jiān)管當局還可要求商業(yè)銀行調(diào)整高級管理人員 ， 并依法對商業(yè)銀行實行接管或促成機構(gòu)重組 ， 直至予以撤銷 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 二 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的實施要求 1988， 兩大支控：資本規(guī)定及其與風險資產(chǎn)的聯(lián)系 。 （ 一 ） 資本構(gòu)成 ? 核心資本 （ 一級資本 ） – 股東權(quán)益 （ 普通股和優(yōu)先股 ） – 公開儲備 （ 公積金和未分配利潤 ） ? 附屬資本 （ 二級資本 ） – 非公開儲備 – 重估儲備 – 普通準備金 – 帶有債務性質(zhì)的資本工具 （ 混合資本工具 ） – 次級長期債務 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 ? 注釋： – 股東權(quán)益：主要指實收資本 – 公開儲備：以公開形式 ， 通過保留盈余或其他盈余并反映在資產(chǎn)負債表上的儲備 – 非公開儲備：在資產(chǎn)負債表上沒有公開 ， 但已經(jīng)在損益表上反映并為監(jiān)管機構(gòu)接受的儲備 – 重估儲備：以銀行自有房地產(chǎn)的重估價值和以歷史成本計價證券的名義增值 – 普通準備金：用于防范未來不確定的資產(chǎn)損失的準備金或呆賬準備金 – 帶有債務性質(zhì)的資本工具：具有股本資本和債務資本綜合特征的工具 ， 包括可轉(zhuǎn)債 、 有期限的優(yōu)先股 – 次級長期債務：債務清償期內(nèi)不能享有優(yōu)先清償權(quán)的長期（ 5年以上 ） 的債券資本工具 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 （ 二 ） 資本與資產(chǎn)風險聯(lián)系 充足率＝資本總額 /風險資產(chǎn) 風險資產(chǎn)＝ ∑ 資產(chǎn) 風險權(quán)重 資本總額＝核心資本＋附屬資本－資本扣減項 。 例子：某銀行風險加權(quán)資產(chǎn)如下（見后表）：若該行的資本總額為 6000，則該行的資本充足率為 6000/80500=% 資產(chǎn)類型 數(shù)量 權(quán)重 數(shù)量 *權(quán)重 現(xiàn)金 5000 0% 0 國債 20220 0% 0 國內(nèi)銀行貸款余額 15000 20% 3000 個人消費貸款 5000 50% 2500 對私企貸款 75000 100% 75000 銀行持有的總加權(quán)風險資產(chǎn) 80500 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 (三 )實施要求 ?資本對風險資產(chǎn)比率 =（ 核心資本 +附屬資本 ） /風險資產(chǎn)總額 〉 =8% ?核心資本比率 =核心資本 /風險資產(chǎn)總額 〉=4% ?核心資本 /附屬資本 〉 =100% 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 （ 四 ） 評價 ? 評價： 《 巴塞爾協(xié)議 》 監(jiān)管重點針對于信用風險 ， 忽略對市場風險 （ 利率 、 匯率 ） 監(jiān)管 ? 介紹： VaR風險價值法 （ Value at Risk,1999年 ） VaR是銀行資產(chǎn)在給定的一段時期內(nèi)以給定的概率能承受的最大風險 。 管理者依據(jù)銀行估計 VaR的特定倍數(shù)確定銀行防范市場風險所需要的資本 。
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