【文章內容簡介】 個級別的貸款定義如下：? 正常類：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。? 關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。? 次級類：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。? 可疑類：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。? 損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。2.影響分類的主要因素主要包括：? 1）借款人的還款能力。? 借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人現金流量、財務狀況；影響還款能力的非財務因素等。? 2）借款人的還款意愿。? 3）借款人的還款記錄。? 若借款人為新往來公司，參考其在同業(yè)往來記錄、資信狀況；若借款人為新成立的公司，考察其股東的往來記錄、資信狀況。借款人的還款記錄可反映貸款的展、逾期情況，分類時貸款的展、逾期狀況亦作為一個重要因素考慮。? 4）貸款的擔保。? （ 1）信用保證：考察保證人的資信狀況、履保記錄。? （ 2）抵、質押品：抵、質押品的質量、折扣、估值的準確性、可變現能力。? 5）貸款償還的法律責任。? 重點考察貸款手續(xù)（包括但不限于擔保手續(xù)及貸款文件的簽訂）的完整性、有效性和合法性及可采取的補救措施。? 6）銀行的貸款管理。（二）客戶信用等級評定辦法? 商業(yè)銀行將客戶劃分為農業(yè)、工業(yè)、商貿、房地產、建筑安裝、外資、事業(yè)法人、銀行、證券、非銀行金融機構、綜合等 11類客戶。對客戶的評價指標分為信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經營發(fā)展能力評價和綜合評價五個指標體系。等級實行百分制，特殊加分超過百分的按照實際分數算。信用等級設置為三類八個級別：? AAA+、 AAA、 AA+、 AA、 A+、 A、 B、 C。其中 AAA+、 AAA、 AA+、 AA為優(yōu)良客戶； A+、A為一般客戶； B為限制客戶； C為淘汰客戶。? AAA+級：得分 ≥95分。并要滿足下列限制性條件： ； 率 ≤50%； ≥5億元（工業(yè)和綜合類）、 ≥3億元（農業(yè)和商貿）； 2年經營性現金流量非負。? AAA級： 90≤得分＜ 95；并且資產負債率、利息和到期信用償還記錄滿分。? AA+級： 85≤得分＜ 90；并且資產負債率、利息和到期信用償還記錄滿分。? AA級： 80≤得分＜ 85；并且資產負債率、利息和到期信用償還記錄滿分。? A+級： 75≤得分＜ 80；并且資產負債率、利息和到期信用償還記錄滿分。? A級： 70≤得分＜ 75；并且資產負債率 ≤75%；利息償還記錄滿分。? B級： 60≤得分＜ 70。? C級：得分＜ 60，或者得分 ≥60，但是屬于國家明令禁止的行業(yè)或淘汰行業(yè)?？蛻粜庞玫燃壴u分表的內容主要包含：? 五類 20個指標，外加加分和扣分。第一，信用履約評價（ 30分），第二，償債能力評價（ 30分），第三，盈利能力評價（ 15分），第四，經營發(fā)展能力評價（ 15分）；第五，綜合評價（ 10分）。評分標準如下：? （ 10分）：無次級、可疑、損失的得 10分；無可疑、損失的得 7分；有可疑、損失的得 0分。 （ 10分）：按期還為滿分。 （ 10分）：按期還為滿分。 負債率（ 10分） ≤65%或 75%。 （ 5分） ≥120%或 130%或150%。 （ 4分） ≥0。 （ 4分） ≥20%。 （ 3分） ≤50%。 （ 4分） ≥4。 資產報酬率（ 5分）：農業(yè) ≥3%、工業(yè) ≥8%；商業(yè) ≥5%；綜合類 ≥6%。 （ 5分）：農業(yè) ≥6%、工業(yè) ≥12%；商業(yè) ≥10%；綜合類 ≥9%。 （ 5分）：農業(yè) ≥7%、工業(yè) ≥12%；商業(yè)≥10%；綜合類 ≥15%。 （ 5分）：農業(yè) ≥工業(yè)≥3；商貿 ≥4；綜合類 ≥3。 （ 4分）：農業(yè) ≥9%、工業(yè) ≥11%；商貿 ≥12%；綜合類 ≥9%。 （ 2分）：農業(yè)≥7%、工業(yè) ≥8%；商貿 ≥6%；綜合類 ≥9%。 （ 4分）： ≥10%。 （ 1分）。 （ 3分）。 景（ 4分）。 （ 2分）。（三）綜合統(tǒng)一授信管理制度? 統(tǒng)一授信管理是商業(yè)銀行對單一法人客戶或集團性客戶統(tǒng)一確定最高綜合授信額度，并在額度內辦理授信業(yè)務，并加以集中控制客戶信用風險的信貸管理制度，包括貸款、貿易融資、貼現、承兌、信用證、保函、擔保等表內外信用發(fā)放形式的本外幣統(tǒng)一綜合授信。授信額度理論值和測算 ? 測算的方法有： 。適用對象為經營期已滿 2個會計年度并能提供 2個完整會計年度財務報表的法人客戶。主要類別包含農工商建安房地產企業(yè)法人客戶、事業(yè)法人客戶、金融機構客戶、土地儲備機構客戶。 ? 。適用對象為經營期不足 2個會計年度的客戶。根據公式測算法測算授信理論值不足，但能夠提供標準普爾（或穆迪、惠譽）等國際評級機構認定為 A級以上（含）且被《財富》雜志最新評選為世界 500強企業(yè)的在華控股子公司以及總行授權書中列明的優(yōu)勢行業(yè)重點客戶擔保的客戶。 第三節(jié) 商業(yè)銀行的利率風險管理? 一、利率風險管理的背景? 利率管制條件下，利率風險沒有受到監(jiān)管當局的重視；? 當利率管制放松后，利率風險管理逐漸成為金融機構日常管理的一個重要內容。? 利率管理的方法主要有：重定價模型和到期日模型、久期模型。利率風險的產生有兩個條件：市場利率發(fā)生變動銀行的資產和負債期限不匹配二、利率風險的含義及表現形式?利率風險是指由于市場利率變動的不確定性給金融機構帶來的風險，具體說，就是指由于市場利率的波動造成金融機構凈利息收入損失或資本損失的金融風險。?利率風險的形式有：重定價風險基準風險收益率曲線風險期權風險? 重定價風險? 重定價風險是指由于銀行資產與負債的到期日的不同（對固定利率而言）或是重定價的時間不同（對浮動利率而言）而產生的風險，它是利率風險最基本和最常見的表現形式。舉例說明 銀行吸收了一筆 10萬元的定期存款，期限 3年，利率為 %，同時，還發(fā)放了一筆 10萬元的浮動利率貸款，期限也為 3年，利率為 %。在第一年內銀行能夠穩(wěn)定的賺取 %的利差。一年后，市場利率下降了 ，貸款將重新定價，在存款利率不變的情況下，貸款利率下降，將給銀行帶來利息收入的損失?；鶞曙L險基準風險的產生是由于在計算收益和負債成本時，采用了不同類別的基準利率。在期限相同的情況下，當二者采用的不同類別的基準利率發(fā)生了幅度不同的變動時，就產生了基準風險。舉例說明 銀行吸收了一筆 1年期的浮動利率存款的同時，發(fā)放了同等期限的浮動利率貸款。存款利率根據倫敦同業(yè)市場拆借按月浮動，貸款利率根據美國聯邦債券利率按月浮動，當這兩個基準利率的波動幅度不一致時就產生了基準風險。收益率曲線風險收益率曲線是將各種期限證券的收益率連接起來而得的一條曲線。隨著經濟周期的變化，收益率曲線會出現不同的形狀，并由此產生了收益率曲線風險。期權風險在銀行與客戶簽定合同時，銀行往往允許客戶提前提取存款或償還貸款，這實際上是一種期權。由于利率發(fā)生變化，客戶提前提取存款或償還貸款，會導致銀行利息收入發(fā)生變化。此時的利率風險就是期權風險。三、 利率風險的度量與管理度量利率風險的方法有三種：久期模型、重定價模型和到期日模型（一） 久期模型久期又稱為持續(xù)期，它不僅考慮了 資產或負債的到期期限問題，還考慮了每筆現金流的情況。久