商業(yè)銀行負債管理培訓(編輯修改稿)
2025-08-31 14:51 本頁面
【文章內容簡介】 要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動。 一般情況下，銀行加權平均成本的變化主要取決于四個因素：負債利息率、其他成本率、負債結構和可用資金比率。 18 成本的分析方法 ? 邊際成本法 某種資金的邊際成本計算公式為： MC1＝（新增利息＋新增其他開支） / 新增資金 如果新增資金中有 X部分用于補充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能算作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為： MC2＝（新增利息＋新增其他開支） / （新增資金 — X） ? 加權邊際成本法： 各類資金邊際成本的加權平均數(shù)。 19 ? 商業(yè)銀行各類成本分析方法適用范圍比較 歷史加權平均成本法能夠準確評價一個銀行的歷史經(jīng)營狀況； 單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來源更合適； 加權平均邊際成本分析法則能夠為銀行提供盈利資產(chǎn)定價的有用信息。 因此，銀行資金成本分析過程不應該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。 20 第五節(jié) 我國商業(yè)銀行的負債結構分析 ? 我國商業(yè)銀行存款構成的特征 （ 1）我國商業(yè)銀行的存款構成以儲蓄存款為主，商業(yè)銀行系統(tǒng)的統(tǒng)計和國有商業(yè)銀行系統(tǒng)的統(tǒng)計相差不大，儲蓄存款占存款的總額在一半左右，說明我國商業(yè)銀行資金來源是比較穩(wěn)定的； （ 2）占存款比重第二位的是活期存款，為三分之一左右。而定期存款比重則較低，國有商業(yè)銀行只有 %； （ 3）我國商業(yè)銀行體系內部存在著較為嚴重的存款壟斷現(xiàn)象，國有商業(yè)銀行控制了存款的絕大部分，尤其是外幣存款和儲蓄存款 21 我國商業(yè)銀行負債結構分析 ? 我國商業(yè)銀行負債構成的特征 （ 1）各項存款是支撐商業(yè)銀行資產(chǎn)運作的極為重要的來源 （ 2）進一步說明我國商業(yè)銀行體系內儲蓄存款的壟斷性特征 （ 3）商業(yè)銀行資金來源渠道的單一和對存款的過度依賴并存，二者互為因果 （ 4）近年來，由于我國銀行市場競爭的加劇，國有商業(yè)銀行壟斷程度已明顯降低 22 我國商業(yè)銀行存款的構成（ 2022年末） 單位：億元 ———————————————————————————————— 項目 存款合計 活期存款 定期存款 儲蓄存款 其他存款 外幣存款 ———————————————————————————————— 存款（ 1） 比重 (%) 100 其中： 國有商業(yè)銀行 存款（ 2） 比重（ %） 100 （ 2） /（ 1） ———————————————————————————————— 注：資料來源： 2022年 《 中國金融年鑒 》 23 我國商業(yè)銀行的負債構成（ 2022年末） 單位：億元 —————————————————————————————————————— 項目 負債 各項 對中
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