bydkde健康保險精算實務標準研究(編輯修改稿)
2025-08-31 13:24 本頁面
【文章內容簡介】 議很大，在精算實務標準和制定和今后的修訂中應適當考慮。信度分析信度分析是健康保險費率厘定的重要工作內容，目的是融合先驗信息和經驗數(shù)據(jù)以提高估計的準確性。精算師應該在熟悉信度分析的各種方法和模型的基礎上，通過專業(yè)判斷，適當選擇測定信度的模型并進一步測試和修正，模型的選擇過程中應考慮信度分析的成本因素，同時注意與相關法律法規(guī)協(xié)調一致。在長期健康保險的費率厘定中，由于我國現(xiàn)行的《中國人壽保險業(yè)經驗生命表（19901993）》與實際情況出入較大，信度分析尤其重要。趨勢估計趨勢估計的目的是估計時間因素對健康保險賠付成本、費用支出和保險費率的影響，通過對歷史數(shù)據(jù)和其他相關經驗的分析來規(guī)劃未來的成本。健康保險精算中，醫(yī)療成本支出、死亡率和疾病率是趨勢估計的重要。這種趨勢不僅反映在成本的年增長上，同時因為費率厘定計算時通常需要兩年或兩年以上的修勻。趨勢分析標準的制定應注意保險數(shù)據(jù)和非保險數(shù)據(jù)、內部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)這些概念上的細微區(qū)別，強調社會經濟影響，考慮模型的選擇和比較等。（二）健康保險的準備金提取健康保險承保的健康風險具有變動性和不易預測性，同時具備壽險和財產險的一些特征，因此準備金也具有一定的特殊性。負債估計是健康保險準備金估計的主要內容，也是費率厘定、償付能力分析和精算報告編制的基礎。健康保險準備金主要有保單準備金、賠款準備金、保費不足準備金三種。保單準備金保單準備金適用于以年齡為費率厘定基礎且采用均衡費率的健康保險。在估計健康保險的保單準備金時，精算師應首先設定合理的精算假設，包括反映預期貨幣時間價值的利息率假設、綜合各種影響未來賠款支付因素的賠款趨勢假設、死亡率假設、退保率假設和相關保單的差異性假設等。同時區(qū)別現(xiàn)有保單和新增保單：對于現(xiàn)有保單，應檢驗其先前的精算假設是否符合當前財務報告的標準；新增保單則應根據(jù)準備金的用途決定其評估方法，常用的有總保費法、凈平準保費法和完全預備期間法等。其中凈平準保費法的使用應考慮費用結構的因素，如更高的首年度成本等。賠款準備金這里我們引入“已發(fā)生賠款”的概念，其含義是評估期內的賠款和應付賠款債務的合理估計的總和。已發(fā)生賠款評估應考慮的因素包括健康保險條款、實務操作、經濟影響（物價水平、失業(yè)率、醫(yī)療實務、流行病、巨災事件和經濟衰退等）、賠款處理（不同的處理方式會影響未付的賠償責任）、風險性質、立法要求（因為政府命令可能影響新險種的設計、風險性質、費率厘定、準備金提取、承保和賠款處理、長期產品的特殊性等。健康保險精算師應該分析和評價多種方法，通過專業(yè)判斷選擇一種方法或多種方法的組合。延展法和表格法是兩種常用的估計健康保險賠款準備金的方法。在延展法中，清算師首先分析按照發(fā)生期和處理期劃分的月度或季度賠款總結報告，估計每筆業(yè)務在評估期內未來可能賠款的百分比和金額，并考慮由于季節(jié)、賠付實務和醫(yī)療水平發(fā)展而導致的顯著變化引起的波動。估計的未來可能賠款包括IBNR、已報告未處理和已處理未賠付三部分。此外，精算師還應該跟蹤分析所選方法和前期估計的合理性，調整當前評估期的已發(fā)生賠款估計，并聯(lián)反映在財務報告和精算報告中。保費不足準備金健康保險精算師一般采用總保費評估來決定是否存在的保費不足準備金，其精算假設包括潛在風險、費用、費率變化、賠款趨勢、利率、再保險、稅率等，同時按照法律法規(guī)決定準備金提取的時間區(qū)間（t
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