01外匯管理總論(編輯修改稿)
2024-08-31 07:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 斷改進(jìn)進(jìn)出口核銷手段，在滿足監(jiān)管需求的前提下，最大可能地便利企業(yè)經(jīng)營，支持企業(yè)提升國際競爭力。不斷簡化利用外資和對外投資外匯管理手續(xù)，推動國內(nèi)企業(yè)充分地利用兩種資源、兩個市場，提高生產(chǎn)要素的配置效率。例如，2008年9月國際金融危機(jī)集中爆發(fā)以來，外匯管理部門落實國家支持經(jīng)濟(jì)增長的總體部署，多次放寬貿(mào)易信貸比例，改進(jìn)出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查手段，企業(yè)收付匯和結(jié)售匯的便利性得到顯著改善。第三節(jié) 我國現(xiàn)行外匯管理框架根據(jù)《外匯管理條例》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)國家外匯管理局主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》，外匯管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查經(jīng)常項目外匯收支的真實性、合法性；實施資本項目外匯管理，研究逐步推進(jìn)人民幣資本項目可兌換；負(fù)責(zé)國際收支、對外債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計和監(jiān)測；培育發(fā)展外匯市場，承擔(dān)結(jié)售匯業(yè)務(wù)監(jiān)管，提供制訂人民幣匯率政策的建議和依據(jù)；實施外匯監(jiān)督檢查，對違法行為進(jìn)行處罰；承擔(dān)國家外匯儲備、黃金儲備和其他外匯資產(chǎn)經(jīng)營管理的責(zé)任等。在上述框架下，已建立了一個涵蓋居民、非居民、自然人和法人等各類主體的側(cè)重于功能監(jiān)管的外匯管理制度體系。一、經(jīng)常項目外匯管理我國已于1996年實現(xiàn)人民幣經(jīng)常項目可兌換。因此，只要購付匯是真實用于貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等經(jīng)常項目用途，國家均不作限制，予以滿足。由于目前我國仍實行資本項目部分管制，為確保資本項目管制的有效性，防止無貿(mào)易背景或違法資金等非法流出入，經(jīng)常項目外匯管理的核心目標(biāo)和原則即為真實性審核。實現(xiàn)手段主要是通過核對資金流與物流對應(yīng)情況、規(guī)范銀行審核外匯收支單證、構(gòu)建外匯流動非現(xiàn)場監(jiān)測監(jiān)管體系等。貨物貿(mào)易外匯收支占在經(jīng)常項目中占主導(dǎo)地位，在管理上包括對出口少收匯（逃匯、截留外匯）、進(jìn)口多付匯（套匯、騙匯）、出口多收匯（投機(jī)資金流入）和進(jìn)口少付匯（投機(jī)資金流入）等四個方面的監(jiān)管。其中前兩個方面，即對出口少收匯和進(jìn)口多付匯的監(jiān)管，是在20世紀(jì)90年代外匯稀缺背景下，通過建立完善出口收匯核銷制度和進(jìn)口付匯核銷制度來實現(xiàn)。為防止國際收支逆轉(zhuǎn)，目前仍予保留，但在技術(shù)手段上不斷提升。后兩個方面，即對進(jìn)口少付匯和出口多收匯的監(jiān)管，是進(jìn)入21世紀(jì)后，隨著國家外匯儲備規(guī)模不斷擴(kuò)大，通過建立延期付款登記管理等貿(mào)易信貸登記管理制度、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查制度等來實現(xiàn)。服務(wù)貿(mào)易與貨物貿(mào)易在管理手段上大有不同，由于其沒有所謂的貨物流信息可供核對，因此通過在法規(guī)中明確銀行審核外匯收支所涉單證，通過與稅務(wù)、商務(wù)等上游主管部門合作，在審單內(nèi)容和信息交換上形成監(jiān)管合力等，進(jìn)行真實性審核。外匯管理部門也借助電子系統(tǒng)進(jìn)行事后監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)可疑情況，重點監(jiān)督檢查。個人結(jié)匯和購匯實行年度總額管理。目前為每人每年等值5萬美元。額度內(nèi)的，憑身份證件在銀行直接辦理；超過額度，持規(guī)定材料在銀行辦理。經(jīng)常項目外匯賬戶可在銀行自由開立，首次開立只需向外匯管理部門辦理基本信息登記；賬戶內(nèi)可自由保留外匯。二、資本項目外匯管理由于我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、市場機(jī)制、監(jiān)管能力等方面的原因，沒有完全放開資本項目管制，而是在有效防范風(fēng)險前提下，有選擇、分步驟放寬對跨境資本交易活動的限制，逐步實現(xiàn)資本項目可兌換，這是世界各國特別是新興市場經(jīng)濟(jì)國家的基本經(jīng)驗。經(jīng)常項目外匯管理主要是通過銀行核對交易單證進(jìn)行真實性審核。與經(jīng)常項目管理不同的是，資本項目外匯管理主要是通過外匯管理部門進(jìn)行事前審批和事后備案。在管理原則上不完全是真實性審核，一些風(fēng)險較大、管制較多的項目，如證券投資等，即使確實是真實投資證券市場，也可能不被允許。直接投資外匯管理重點是統(tǒng)計監(jiān)測外商直接投資跨境資本流動，并根據(jù)外匯形勢特點，實施相應(yīng)匯兌管理。具體是通
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