【文章內(nèi)容簡介】 　　 基金投資收益　 權(quán)證投資收益　　 衍生工具收益　　 股利收益　 、公允價(jià)值變動損益（損失以填列）七、 、其他收入（損失以填列）七、 二、費(fèi)用　 、管理人報(bào)酬七、 、托管費(fèi)七、 、銷售服務(wù)費(fèi)　　、交易費(fèi)用七、 、利息支出　　其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出　　、其他費(fèi)用七、 三、利潤總額　 、集合計(jì)劃所有者權(quán)益(資產(chǎn)凈值)變動表(年月日至年12月31日) 計(jì)劃管理人及編制人：興業(yè)證券股份有限公司　　單位:人民幣元項(xiàng) 目年月日（集合計(jì)劃設(shè)立日）至 年月日實(shí)收資產(chǎn)未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、集合計(jì)劃設(shè)立日所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值） 　 二、本年經(jīng)營活動產(chǎn)生的資產(chǎn)凈值變動數(shù)（本期凈利潤）　 三、本年資產(chǎn)份額交易產(chǎn)生的資產(chǎn)凈值變動數(shù)（減少以號填列） 其中：、申購款　　　 、贖回款 四、本年向資產(chǎn)份額持有人分配利潤產(chǎn)生的資產(chǎn)凈值變動數(shù)　　　五、年末所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值） （二）財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、計(jì)劃基本情況 興業(yè)證券玉麒麟價(jià)值成長集合資產(chǎn)管理計(jì)劃(以下簡稱本計(jì)劃) 經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）證監(jiān)許可[]號“關(guān)于核準(zhǔn)興業(yè)證券股份有限公司設(shè)立興業(yè)證券玉麒麟價(jià)值成長集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的批復(fù)”的批準(zhǔn)設(shè)立，于年月日成立。 本計(jì)劃屬于非限定性集合資產(chǎn)管理計(jì)劃，存續(xù)期為年。在滿足展期條件，并報(bào)經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，該集合計(jì)劃可以展期。計(jì)劃的管理人為興業(yè)證券股份有限公司，計(jì)劃的托管人為中國建設(shè)銀行股份有限公司，計(jì)劃份額的登記機(jī)構(gòu)為中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司。根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》、《興業(yè)證券玉麒麟價(jià)值成長集合資產(chǎn)管理計(jì)劃合同》、《興業(yè)證券玉麒麟價(jià)值成長集合資產(chǎn)管理計(jì)劃推廣公告》，本計(jì)劃的設(shè)立推廣期從年月日至月日止，推廣機(jī)構(gòu)為興業(yè)證券股份有限公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司。每份計(jì)劃份額面值及發(fā)行價(jià)格均為人民幣元。截至年月日止，本計(jì)劃在推廣募集期間凈有效認(rèn)購資金為元（其中含計(jì)劃管理人興業(yè)證券股份有限公司以自有資金認(rèn)購元），折合認(rèn)購份額為份；認(rèn)購資金產(chǎn)生的利息金額折成計(jì)劃份額份，認(rèn)購實(shí)收計(jì)劃份額共為份。成立時(shí)已經(jīng)由福建華興會計(jì)師事務(wù)所有限公司出具閩華興所（）驗(yàn)字號驗(yàn)資報(bào)告。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本計(jì)劃財(cái)務(wù)報(bào)表按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》，同時(shí)參照《證券投資基金會計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》及中國證券監(jiān)督管理委員會頒布的集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定編制。本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報(bào)。三、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了集合計(jì)劃于年月日的財(cái)務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和凈值變動情況。四、主要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì) 、會計(jì)年度 本計(jì)劃的會計(jì)年度采用公歷年度，即自每年月日起至月日止。本會計(jì)期間為自年月日（計(jì)劃設(shè)立日）至年月日止。 、記賬本位幣 本計(jì)劃的記賬本位幣為人民幣。 、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則 本計(jì)劃的記賬基礎(chǔ)為權(quán)責(zé)發(fā)生制。除債券投資、股票投資、基金投資和配股權(quán)證按公允價(jià)值計(jì)價(jià)外，其他報(bào)表項(xiàng)目均以歷史成本計(jì)價(jià)。 、金融工具的分類及確認(rèn)金融工具是指形成集合計(jì)劃的金融資產(chǎn)（負(fù)債），并形成其他單位的金融負(fù)債（資產(chǎn)）或權(quán)益工具的合同。（）金融工具分類金融資產(chǎn)分類： 集合計(jì)劃的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)。集合計(jì)劃的股票投資、債券投資和基金投資等項(xiàng)目于初始確認(rèn)時(shí)即劃分為交易性金融資產(chǎn)。集合計(jì)劃無指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融負(fù)債分類： 集合計(jì)劃的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。集合計(jì)劃無指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。（）金融工具的確認(rèn)集合計(jì)劃于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合下述金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的終止確認(rèn)條件。金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。集合計(jì)劃已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。集合計(jì)劃既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。、集合計(jì)劃資產(chǎn)的估值原則 （）上市流通的有價(jià)證券（包括封閉式基金）以估值日證券交易所掛牌的該證券收盤價(jià)估值，該日無交易的，以最近一日收盤價(jià)計(jì)算；（）未上市的屬于配股或增發(fā)的股票以估值日證券交易所提供的同一股票的收盤價(jià)估值，該日無交易的，以最近一日收盤價(jià)計(jì)算；（）未上市的屬于首次公開發(fā)行的股票和票據(jù)以其成本價(jià)計(jì)算；（）配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值；如果收盤價(jià)低于配股價(jià)，則估值增值額為零；（）銀行存款和債券回購以其應(yīng)計(jì)利息計(jì)算；（）開放式基金以估值前一日的基金凈值估值，該日無交易的，以最近一日基金凈值計(jì)算；（）、以估值日該證券收盤價(jià)計(jì)價(jià)估值，該日無交易的，以最近一日收盤價(jià)計(jì)算；（）交易所債券按交易所提供的該證券收盤價(jià)（如果是全價(jià)減應(yīng)收利息）進(jìn)行估值；（）如有確鑿證據(jù)表明按前述辦法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值，本計(jì)劃的管理人在綜合考慮市場成交價(jià)、市場報(bào)價(jià)、流動性、收益率曲線等多種因素的基礎(chǔ)上，在與托管人商定之后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值； （）如有新增事項(xiàng)或變更事項(xiàng)，按國家最新規(guī)定估值。、管理人業(yè)績報(bào)酬計(jì)提原則（）當(dāng)委托人退出或本計(jì)劃終止時(shí)，退出的本計(jì)劃單位份額年化收益率小于或等于時(shí)，計(jì)劃管理人不提取業(yè)績報(bào)酬；（）當(dāng)委托人退出或本計(jì)劃終止時(shí)，退出的本計(jì)劃單位份額年化收益率大于時(shí)，管理人對超過以上的部分提取作為業(yè)績報(bào)酬。年化收益率計(jì)算：為委托人退出份額的年化收益率；為委托人退出份額在退出日的累計(jì)份額凈值；為委托人退出份額在參與日的累計(jì)份額凈值；為委托人退出份額在參與日的份額凈值；累計(jì)份額凈值份額凈值累計(jì)份額分紅。當(dāng)委托人退出份額的年化收益率≤時(shí)，管理人不提取業(yè)績報(bào)酬。當(dāng)委托人退出份額的年化收益率時(shí)，管理人業(yè)績報(bào)酬計(jì)算方法如下：為管理人對委托人退出份額提取的業(yè)績報(bào)酬；為委托人退出份額在參與日的份額凈值；為委托人退出的份額數(shù)量；為委托人退出份額在參與日的資產(chǎn)凈值；如委托人退出的份額為多筆參與，則采用“先進(jìn)先出”法分別對每筆參與的份額計(jì)算業(yè)績報(bào)酬。推廣期參與價(jià)格為面值元，開放期參與價(jià)格為受理申請當(dāng)日份額凈值，紅利再投資的參與價(jià)格為紅利轉(zhuǎn)份額當(dāng)日份額凈值。業(yè)績報(bào)酬的支付方式：業(yè)績報(bào)酬在業(yè)績報(bào)酬計(jì)提日支付，由管理人向托管人發(fā)送業(yè)績報(bào)酬劃付指令，業(yè)績報(bào)酬的計(jì)算和復(fù)核工作由管理人完成，托管人按照劃付指令上約定的付款日期將業(yè)績報(bào)酬從集合計(jì)劃資產(chǎn)中一次性支付給管理人。若遇法定節(jié)假日、休息日，支付日期順延。、集合計(jì)劃收益的構(gòu)成 本計(jì)劃收益包括：（）集合計(jì)劃投資所得的利息、紅利；（）買賣證券的價(jià)差；（）銀行存款利息；（）已實(shí)現(xiàn)的其他合法收入。、證券投資成本計(jì)價(jià)方法 本計(jì)劃按移動加權(quán)平均法計(jì)算庫存證券的成本。當(dāng)日有買入和賣出時(shí)，先計(jì)算成本后計(jì)算買賣證券價(jià)差。（）證券投資 證券投資買入于成交日確認(rèn)為證券投資。證券投資成本按成交日應(yīng)支付的全部價(jià)款扣除交易費(fèi)用入賬，賣出證券于成交日確認(rèn)證券差價(jià)收入，出售證券的成本按移動加權(quán)平均法于成交日結(jié)轉(zhuǎn)。 （）買入返售證券 通過證券交易所進(jìn)行融券業(yè)務(wù)，按成交日的應(yīng)付金額確認(rèn)買入返售證券投資。、收入的確認(rèn)和計(jì)量 （）利息收入 債券利息收入按債券票面價(jià)值與票面利率或內(nèi)含票面利率計(jì)算的金額扣除應(yīng)由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)，在債券實(shí)際持有期內(nèi)逐日計(jì)提，在國家未出臺債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅前，持有期間取得債券派息而收到的的余款計(jì)入其他收入；存款利息收入按存款的本金與適