【文章內(nèi)容簡介】 的實際比例分別為：%，%，%，%。2011年全年，%%，%%。%。從比例來看，2011年全年，%。因此社?；鸬耐顿Y需要更加穩(wěn)定，并保證收益。%，可確定以8%的折現(xiàn)率讓社保基金在政府的擔(dān)保下投入校車的購買運營是可行的，且可以減少社保基金的少量損失，并為社會公益做出一部分貢獻。 據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計西安市各年幼兒園人數(shù)如圖61：圖61西安近年年幼兒園人數(shù)據(jù)有關(guān)部門估計在2015年將達到30萬，可推算得出在2012年大概將達到20萬人（y=+），而據(jù)抽樣調(diào)查得出的結(jié)果（有99%的概率， 查表得z=，抽樣坐校車的學(xué)生的極限誤差不超過3%， 而以往坐校車的學(xué)生人數(shù)根據(jù)統(tǒng)計在25%，可得調(diào)查人數(shù)在1378人，通過調(diào)查有402人坐校車）%的幼兒園學(xué)生坐校車，也就是大概有6萬人坐校車，平均每輛30人則需要的校車為2000輛。目前的校車的型號及配置價格都在10～60萬之間，而要購置及辦好相關(guān)手續(xù)每輛車大概在30萬左右。因此完整的購下2000輛校車的資金約在6億，在計劃計算中我們每輛車的購置費用購車平均為30萬元，而實際實施時會根據(jù)具體需求進行具體調(diào)整（10座、20座、50座等）?，F(xiàn)行方案是每年投入400輛運營，于5年內(nèi)滿足全西安市的校車需求量。首先在人口比較密集地方投入校車，解決這部分學(xué)生上學(xué)問題。因為校車運營年限以及壽命為20萬公里，因此采用5年一換，即以后每年年末賣出運營5年的校車，再購進400輛新的校車，達到校車法規(guī)的要求。據(jù)國務(wù)院法制辦有關(guān)負責(zé)人介紹，草案經(jīng)過反復(fù)征求部門、地方、專家的意見，形成了保障就近入學(xué)，大力發(fā)展公交，重點支持農(nóng)村校車服務(wù)的總體思路。在這一思路主導(dǎo)下，草案對資金問題做出了這樣的規(guī)定：國家通過財政資助、稅收優(yōu)惠、鼓勵社會捐贈等多種方式，支持農(nóng)村地區(qū)為居住分散的接受義務(wù)教育的學(xué)生提供校車服務(wù)。發(fā)展校車服務(wù)所需的支持資金由中央財政和地方財政分擔(dān)，具體辦法由國務(wù)院財政部門制定。中國政法大學(xué)教授王敬波表示，隨著地方公共服務(wù)能力的提高，校車服務(wù)也可能演變?yōu)橐环N公共服務(wù)，但一定要和國家整體的財政能力相匹配。中國行政管理學(xué)會教授沈榮華提出：“近年來，國家一直強調(diào)加大教育資金的投入和比重，有關(guān)方面應(yīng)以校車安全為契機，通過立法確保校車安全的財政資金來源和可持續(xù)性?！毙＼囀歉咄度搿⒌突貓?、高風(fēng)險項目，隨著規(guī)模擴大，政府給予財政補貼是校車企業(yè)正常運行的必要條件。而按上面運營模式所達到的收入減去成本后每年政府要投入6500萬元（在第13年后政府每年只需投入4300萬元）。校車的“黃色特權(quán)”進入地方法規(guī)，通過宣傳教育，讓司機們知道要避讓黃色校車，讓黃色校車的特權(quán)成了共識。有關(guān)部門將協(xié)調(diào)安監(jiān)、公安、交通、路政、教委等部門聯(lián)合監(jiān)管，確保安全校車管理體制順暢，上路安全。政府應(yīng)該出臺購買專用校車的優(yōu)惠政策，政府應(yīng)該出臺購買專用校車的優(yōu)惠政策，實行“三免”政策，三免就是免繳客運管理費、養(yǎng)路費、運輸管理費。而在校車超過運營年限里程后，可由政府方面將這些校車重新用于通村客運中，代替購置新的客車。政府每年在通村客運的投入是沒輛車每年補貼2萬元，因此把此時的校車以二手價格重新用于通村客運以減免政府在這方面的補貼投資，次方案具有一定的可行性。 表61投資資金使用計劃表 單位： 萬元年 份第一年第二年第三年第四年第五年固定資產(chǎn)1200012000120001200012000營業(yè)費用3445464951管理費用2331363940財務(wù)費用1221293032合 計1206912097121111211812123表62籌集資金計劃表 單位：萬元項 目第一年第二年第三年第四年第五年社?；?0003000100010001000政府補貼65006500650065006500主營業(yè)務(wù)收入1027020540291203850051280合 計2277030040366204600058780表63債務(wù)償還計劃表 單位：萬元年份借款額利息率應(yīng)還款額第一年60008%第二年30008%第三年10008%第四年10008%第五年10008%2710第六年8%第七年8%第八年8%從第五年末開始還款，當年還款2710萬元，（共8年） ，直到第十三年年末還完社保基金的借款。第七章 財務(wù)分析 主營業(yè)務(wù)收入表71主營業(yè)務(wù)收入計劃表 單位：萬元 年數(shù) 學(xué)生車費 學(xué)校租賃費 旅游業(yè)收入 村村通客運收入校車廣告收入 處置校車所得 合計第一年12001600500657040010270第二年2400320010001314080020540第三年36004800200017520120029120第四年48006400300021900240038500第五年600080004000262803000400051280第六年600080004000262803000400051280，向?qū)W校每輛車每學(xué)期收取2萬元租賃費，每年每輛投入旅游的車平均收入5萬元，村村通客運中平均每位乘客2元，每天客流量300人，（前兩年剛開始只有1萬元）的廣告收入。，到第五年有車2000輛，并在第五年末以10萬元/輛的價格處置掉第一年購得的400輛車，在下一年初再購買400輛新車，以后各年依次循環(huán)。表72固定資產(chǎn)折舊單位：萬元年 份年折舊額累計折舊賬面凈值購置時12000 第一年1600 160010400第二年3200480020800 第三年4800 960031200 第四年6400 1600041600 第五年8000 2400052000 備注: 此類固定資產(chǎn)按照平均年限法進行折舊。 第一年有車400輛，以后每年增加400輛，直到第五年有車2000輛。 第一年的固定資產(chǎn)原值為12000萬元，預(yù)計固定資產(chǎn)殘值為4000萬元，折舊年限為5年。 之后每年再購入400輛校車，按原規(guī)則折舊。年折舊額=（固定資產(chǎn)原值預(yù)計凈殘值）247。使用年限（5） 工資分配表表73工資分配表 單位：萬元項目年份中高層管理人員司機和跟車普通人員合計工資福利工資福利工資福利工資福利第一年5622022505326第二年4404486第三年696606686815第四年88088136第五年8211001101361318 預(yù)測利潤 表74 第一年第一季度利潤表 單位：萬元項目本期金額一、營業(yè)收入減:營業(yè)成本1800管理費用財務(wù)費用111資產(chǎn)減值損失0營業(yè)稅金及附加0二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入9 補貼收入0減：營業(yè)外支出4三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤表76第一年第三季度利潤表 單位：萬元表75第一年第二季度利潤表 單位：萬元項目本期金額一、營業(yè)收入減:營業(yè)成本1800管理費用480財務(wù)費用126資產(chǎn)減值損失0營業(yè)稅金及附加0二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入10 補貼收入0減：營業(yè)外支出5三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤項目本期金額一、營業(yè)收入減:營業(yè)成本1800管理費用470財務(wù)費用131資產(chǎn)減值損失0營業(yè)稅金及附加0項目本期金額一、營業(yè)收入減:營業(yè)成本1800管理費用470財務(wù)費用131資產(chǎn)減值損失0營業(yè)稅金及附加0二、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入8 補貼收入0減：營業(yè)外支出10三、利潤總額減：所得稅四、凈利潤表77第一年第四季度利潤表 單位：萬元項目本期金額一、營業(yè)收入減:營業(yè)成本1800管理費用450財務(wù)費用124資產(chǎn)減值損失10營業(yè)稅金及附加二、營業(yè)利潤（）加：營業(yè)外收入9 補貼收入100減：營業(yè)外支出22三、利潤總額（）減：所得稅0四、凈利潤（）表78 利潤表 單位：萬元項目名稱第一年第二年第三年第四年第五年一、營業(yè)收入10270205402912038500 51280 減:營業(yè)成本7200148002280031200 40000 管理費用 財務(wù)費用 492733813894975 資產(chǎn)減值損失 1010101010 營業(yè)稅金及附加1155二、營業(yè)利潤 ()（）（） 加:營業(yè)外收入36　38　　 40　 5050 補貼收入100100130023001000減：營業(yè)外支出4142454648四、利潤總額（）減:所得稅0五、凈利潤（） 預(yù)測資產(chǎn)負債表表79 資產(chǎn)負債表 單位：萬元資 產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年貨幣資金20703500440060009000應(yīng)收賬款5311000130010001800預(yù)付賬款274740320280380其他應(yīng)收款19550030020100流動資產(chǎn)合計307057406320730011280固定資產(chǎn)1200024000360004800060000累計折舊16003200480064008000固定資產(chǎn)凈值1040020800312004160052000無形資產(chǎn)1415151616長期待攤費用1012121313非流動資產(chǎn)合計1042420827312274162952029資產(chǎn)總計1349426567375474892963309負債及所有者權(quán)益第一年第二年第三年三第四年四年第第五年應(yīng)付賬款2311200240038005300預(yù)收帳款216700130027004600應(yīng)交稅金1732298026004100應(yīng)付職工薪酬326722566流動負債合計496289416566長期借款60009000100001100012000長期應(yīng)付款4133150180210長期負債合計60049133101501118012210負債合計65001202728776實收資本65006500650065006500盈余公積438446085未分配利潤430（865）所有者權(quán)益合計69941454034533負債及所有者權(quán)益合計1349426567375474892963309從第五年開始還款，到第十三年本公司可還完社?；鸬乃薪杩?，并且將每年的政府補貼降到4300萬元。表710 第一年第一季度流量表 單位：萬元項目本期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金2000支付給職工的現(xiàn)金77支付的所得稅現(xiàn)金流出小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金12000投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（12000）三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資受到的現(xiàn)金6500借款所收到的現(xiàn)金6000現(xiàn)金流入小計12500償還借款所支付的現(xiàn)金0償付利息所支付的現(xiàn)金120現(xiàn)金流出小計120籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額12380表711第一年