科技園杯創(chuàng)業(yè)計劃大賽創(chuàng)業(yè)計劃書(編輯修改稿)
2024-08-29 21:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 700041000205000單位產(chǎn)品工時(小時/件)人工總工時(小時)450052006700410020500每小時人工成本 (元/小時)22222人工總成本90001040013400820041000⑤ 制造費用預(yù)算制造費用預(yù)算包括變動制造費用和固定制造費用兩部分,具體預(yù)算內(nèi)容如下表:表8 制造費用預(yù)算 單位：元季 度 一 二 三 四全年變動制造費用 間接人工 間接材料 水電費 小 計2250112510004375260013001030510033501675107063204100205010007150102505125410019475固定制造費用: 修理費 折 舊 管理人員工資 保險費財產(chǎn)稅 小計3000250045003005010350300025004500300501035030002500450030050103503000250045003005010350120001000018000120020041400 合 計1472515450166701750060875減:折舊 現(xiàn)金支出費用2500122252500129502500141702500150001000050875為了便于以后編制產(chǎn)品成本預(yù)算,需計算小時費用率:變動制造費用預(yù)分配率= 19475/20500= (元/小時)固定制造費用分配率= 41400/20500= (元/小時) ⑥ 產(chǎn)品成本預(yù)算,期末存貨來自生產(chǎn)預(yù)算,銷售量來自銷售預(yù)算,其他各項具體內(nèi)容如下表所示:表9 產(chǎn)品成本預(yù)算 單 位 成 本生產(chǎn)成本(205000件)期末存貨 (5000件 )銷售成本(200000件)每小時投入量成本(元)進(jìn)價直接材料直接人工變動制造費用固定制造費用2 361500030750041000205004100015000750010005001000600000300000400002000040000合計51025000250001000000⑦ 銷售及管理費用 表10 銷售及管理費用 單位：元銷售費用: 銷售人員工資 廣告費 運輸費管理費用: 管理人員工資福利費保險費辦公費200003000001000040000560018007000合計384400 每季度支付現(xiàn)金=384400/4=96100 ⑧ 現(xiàn)金預(yù)算 公司估計需要保留的現(xiàn)金余額不應(yīng)少于5000元,不足次數(shù)額時向銀行借款?！懊科谄诔踅枞?每期期末歸還”預(yù)計利息,年利率為 %表11 現(xiàn)金預(yù)算 單位：元季度 一 二 三 四 全年期初現(xiàn)金余額加:銷貨現(xiàn)金收入 可供使用現(xiàn)金1000004800005800001016259200001021625197875124000014378751063451040000114634510000036800003780000減各項支出: 直接材料 直接人工 制造費用 銷售及管理費用 所得稅費用 購買設(shè)備 股東分紅 支出合計4155090001472596100120001000002000004733758280010400154509610014000 04000006187508760013400166709610016000 0400000629770787508200175009610012000 040000061255029070041000608753844005400010000014000002330975現(xiàn)金多余或不足1066254028758081055337951445555向銀行借款還銀行借款短期借款利息(%)長期借款利息(%)5000（200000） 5000（700000）（3240）5000（400000）（14580）5000（1300000） （17820）20000期末現(xiàn)金余額101625197875 106345143375143375注: 借款額=最低現(xiàn)金余額+現(xiàn)金不足額 ① 利潤表預(yù)算 表12 第一年利潤表預(yù)算 單位:元銷售收入 4000000銷售成本 1000000毛利 3000000銷售及管理費用 384400利息 20000利潤總額 364400所得稅費用(估計) 50000稅后凈收益 314400第二年利潤表預(yù)算 單位:元銷售收入 4400000 銷售成本 1100000毛利 3300000銷售及管理費用 422840利息 22000利潤總額 400840所得稅費用(估計) 55000 稅后凈收益 345840第三年利潤表預(yù)算 單位:元銷售收入 4840000銷售成本 1210000毛利 3630000銷售及管理費用 465124利息 24200利潤總額 440924所得稅費用(估計) 60500稅后凈收益 380424② 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算表13 第一年資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 單位:元 資 產(chǎn) 負(fù)債及所有者權(quán)益項 目期 初 期 末 項 目期 初期 末現(xiàn)金應(yīng)收帳款銀行存款直接材料產(chǎn)成品固定資產(chǎn)累計折舊資產(chǎn)總額100000003000000100000050000014337532000040000015600100000100000100001068975應(yīng)付帳款長期借款股本資本公積未分配利潤權(quán)益總額 025000025000000500000324002500002500004000001365751068975第二年資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 單位:元 資 產(chǎn) 負(fù)債及所有者權(quán)益項 目期 初 期 末 項 目期 初期 末現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收帳款直接材料產(chǎn)成品固定資產(chǎn)累計折舊資產(chǎn)總額1433753200004000001560010000010000010000106897515771335200044000017160110000100000200001156873應(yīng)付帳款長期借款股本資本公積未分配利潤權(quán)益總額3240025000025000040000022040106897535640250000250000440000442441156873 第三年資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算 單位:元 資 產(chǎn) 負(fù)債及所有者權(quán)益項 目期 初 期 末 項 目期 初期 末現(xiàn)金銀行存款應(yīng)收帳款直接材料產(chǎn)成品固定資產(chǎn)累計折舊資產(chǎn)總額1577133520004400001716011000010000020000115687317348438720048400018876121000100000300001254560應(yīng)付帳款長期借款股本資本公積未分配利潤權(quán)益總額356402500002500004400001812331156873392042500002500004840002313561254560③ 風(fēng)險資本的退出 我們將以非常負(fù)責(zé)的態(tài)度對待我們的投資者。風(fēng)險資本投資人并不是要長期地持有投資,而是在適當(dāng)?shù)臅r候退出,。 風(fēng)險投資者的退出方式有許多種,如IPO(首次公開上市)、收購、公司回購、二次出售、清算、注銷等。我公司擬在第三年使風(fēng)險投資全部撤出，從而實現(xiàn)公司的全部資本基本上全是自有資本。八、附錄：1
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