科技園杯創(chuàng)業(yè)計劃大賽創(chuàng)業(yè)計劃書(編輯修改稿)
2024-08-29 21:18 本頁面
【文章內容簡介】 700041000205000單位產品工時(小時/件)人工總工時(小時)450052006700410020500每小時人工成本 (元/小時)22222人工總成本90001040013400820041000⑤ 制造費用預算制造費用預算包括變動制造費用和固定制造費用兩部分,具體預算內容如下表:表8 制造費用預算 單位：元季 度 一 二 三 四全年變動制造費用 間接人工 間接材料 水電費 小 計2250112510004375260013001030510033501675107063204100205010007150102505125410019475固定制造費用: 修理費 折 舊 管理人員工資 保險費財產稅 小計3000250045003005010350300025004500300501035030002500450030050103503000250045003005010350120001000018000120020041400 合 計1472515450166701750060875減:折舊 現金支出費用2500122252500129502500141702500150001000050875為了便于以后編制產品成本預算,需計算小時費用率:變動制造費用預分配率= 19475/20500= (元/小時)固定制造費用分配率= 41400/20500= (元/小時) ⑥ 產品成本預算,期末存貨來自生產預算,銷售量來自銷售預算,其他各項具體內容如下表所示:表9 產品成本預算 單 位 成 本生產成本(205000件)期末存貨 (5000件 )銷售成本(200000件)每小時投入量成本(元)進價直接材料直接人工變動制造費用固定制造費用2 361500030750041000205004100015000750010005001000600000300000400002000040000合計51025000250001000000⑦ 銷售及管理費用 表10 銷售及管理費用 單位：元銷售費用: 銷售人員工資 廣告費 運輸費管理費用: 管理人員工資福利費保險費辦公費200003000001000040000560018007000合計384400 每季度支付現金=384400/4=96100 ⑧ 現金預算 公司估計需要保留的現金余額不應少于5000元,不足次數額時向銀行借款?！懊科谄诔踅枞?每期期末歸還”預計利息,年利率為 %表11 現金預算 單位：元季度 一 二 三 四 全年期初現金余額加:銷貨現金收入 可供使用現金1000004800005800001016259200001021625197875124000014378751063451040000114634510000036800003780000減各項支出: 直接材料 直接人工 制造費用 銷售及管理費用 所得稅費用 購買設備 股東分紅 支出合計4155090001472596100120001000002000004733758280010400154509610014000 04000006187508760013400166709610016000 0400000629770787508200175009610012000 040000061255029070041000608753844005400010000014000002330975現金多余或不足1066254028758081055337951445555向銀行借款還銀行借款短期借款利息(%)長期借款利息(%)5000（200000） 5000（700000）（3240）5000（400000）（14580）5000（1300000） （17820）20000期末現金余額101625197875 106345143375143375注: 借款額=最低現金余額+現金不足額 ① 利潤表預算 表12 第一年利潤表預算 單位:元銷售收入 4000000銷售成本 1000000毛利 3000000銷售及管理費用 384400利息 20000利潤總額 364400所得稅費用(估計) 50000稅后凈收益 314400第二年利潤表預算 單位:元銷售收入 4400000 銷售成本 1100000毛利 3300000銷售及管理費用 422840利息 22000利潤總額 400840所得稅費用(估計) 55000 稅后凈收益 345840第三年利潤表預算 單位:元銷售收入 4840000銷售成本 1210000毛利 3630000銷售及管理費用 465124利息 24200利潤總額 440924所得稅費用(估計) 60500稅后凈收益 380424② 資產負債表預算表13 第一年資產負債表預算 單位:元 資 產 負債及所有者權益項 目期 初 期 末 項 目期 初期 末現金應收帳款銀行存款直接材料產成品固定資產累計折舊資產總額100000003000000100000050000014337532000040000015600100000100000100001068975應付帳款長期借款股本資本公積未分配利潤權益總額 025000025000000500000324002500002500004000001365751068975第二年資產負債表預算 單位:元 資 產 負債及所有者權益項 目期 初 期 末 項 目期 初期 末現金銀行存款應收帳款直接材料產成品固定資產累計折舊資產總額1433753200004000001560010000010000010000106897515771335200044000017160110000100000200001156873應付帳款長期借款股本資本公積未分配利潤權益總額3240025000025000040000022040106897535640250000250000440000442441156873 第三年資產負債表預算 單位:元 資 產 負債及所有者權益項 目期 初 期 末 項 目期 初期 末現金銀行存款應收帳款直接材料產成品固定資產累計折舊資產總額1577133520004400001716011000010000020000115687317348438720048400018876121000100000300001254560應付帳款長期借款股本資本公積未分配利潤權益總額356402500002500004400001812331156873392042500002500004840002313561254560③ 風險資本的退出 我們將以非常負責的態(tài)度對待我們的投資者。風險資本投資人并不是要長期地持有投資,而是在適當的時候退出,。 風險投資者的退出方式有許多種,如IPO(首次公開上市)、收購、公司回購、二次出售、清算、注銷等。我公司擬在第三年使風險投資全部撤出，從而實現公司的全部資本基本上全是自有資本。八、附錄：1
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