【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 常運(yùn)營(yíng)的資金。公司考慮到先從3個(gè)股東中進(jìn)行融資50000元資金。 秋季度財(cái)務(wù)計(jì)劃 單價(jià) 項(xiàng)目 數(shù)量 金額（元）（元）支付雜志制作成本 3 60000 180000 文字及照片采集成30000 30000 ——本 編輯人力成本 2000 10 20000 招商人力成本 600 50 30000 投遞雜志人力成本 60000 12000 交通費(fèi) 5000 5000 ——水電及電話費(fèi)及雜50005000 —— 費(fèi) 19合計(jì)：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 282000 —— ——封面 40000 40000 1 封二 30000 30000 1 扉頁 24000 24000 1 封二、扉頁跨頁 42000 42000 1 第一跨頁 32000 32000 1 第二跨頁 28000 28000 1 第三跨頁 26000 260001封三 20000 20000 1 封底 36000 36000 1 內(nèi)頁跨頁 22000 22000 1 內(nèi)頁整版 6000 12000 2 6000 2內(nèi)頁1/2版（橫）（豎）30006750 3內(nèi)頁1/3版 22506000 4內(nèi)頁1/4版 15004800 8內(nèi)頁1/8版 6001800 16內(nèi)頁1/16版 150 1600 32內(nèi)頁1/32版 50 338950 合計(jì)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —— —— 56950 月盈余 —— ——表二：季度財(cái)務(wù)計(jì)劃 從表二中，我們占據(jù)了商家打響新生市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)，盈利很明顯。我們?cè)?2 20年8月初招商完畢，9月開學(xué)之前將雜志做出，再加上我們投放量大，廣告效果明顯，所以預(yù)計(jì)招商不會(huì)有很大的問題。我們的在雜志的制作過程中聘任了有專業(yè)能力的人員，雖然成本較高，但可以一炮打紅我們的雜志并未其持續(xù)發(fā)展做好鋪墊。我們最終盈利預(yù)計(jì)達(dá)56950元，是相當(dāng)可觀的。注：由于前期我們以雜志為主導(dǎo)，落地活動(dòng)為輔，且由于存在不確定性等因素，因此落地活動(dòng)的預(yù)算尚未計(jì)算入預(yù)算中。12年冬季度財(cái)務(wù)計(jì)劃 單價(jià)項(xiàng)目 數(shù)量金額（元）（元）支付雜志制作成本 3 60000 180000 文字及照片采集成 —— 30000 30000本 編輯人力成本 2000 10 20000 招商人力成本 600 20 12000 投遞雜志人力成本 60000 12000 交通費(fèi) 3000 3000 ——水電及電話費(fèi)及雜40004000 —— 費(fèi) 合計(jì)：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—— ——261000封面 40000 1 40000 封二 30000 1 30000 扉頁 24000 1 24000 21封二、扉頁跨頁 42000 1 42000 第一跨頁 32000 1 32000 第二跨頁 28000 1 28000 第三跨頁 26000 126000 封三 20000 120000 封底 36000 136000 內(nèi)頁跨頁 22000 122000 內(nèi)頁整版 6000 212000 26000 內(nèi)頁1/2版（橫）（豎）300036750 內(nèi)頁1/3版 225046000 內(nèi)頁1/4版 150084800 內(nèi)頁1/8版 600 161800 內(nèi)頁1/16版 150 321600 內(nèi)頁1/32版 50338950 合計(jì)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入———— 77950 月盈余 —— ——表三：12年冬季度財(cái)務(wù)計(jì)劃 表三顯示，企業(yè)12年冬季度收入較秋季度收入有了提升，此時(shí)我們預(yù)算隨著業(yè)務(wù)的熟練和市場(chǎng)的打開，我們的成本會(huì)有所降低。季度盈余為77950元，%。第一年季度盈余表 22 時(shí)間 金額（元）第一個(gè)季度 56950 第二個(gè)季度 77950...第二年季度利潤(rùn)表時(shí)間 盈余（元）第一季度 175000 第二季度 185000 第三季度 190000 第四季度 200000 合計(jì) 750000 圖表六 第二年季度計(jì)劃利潤(rùn)表 通過圖表，可以發(fā)現(xiàn)隨著我們影響力的不斷擴(kuò)大，業(yè)務(wù)量的不斷上升，第二年四個(gè)季度的盈利狀況都十分不錯(cuò)。在這個(gè)階段可能會(huì)有少數(shù)的競(jìng)爭(zhēng)者出現(xiàn)，但考慮到他們的實(shí)力不足，所以對(duì)我們的盈利不會(huì)造成太大的影響。第三年半年利潤(rùn)表 時(shí)間 利潤(rùn)（元）上半年 850000 下半年 770000 23圖表七 第三年半計(jì)劃利潤(rùn) 從圖表七中，我們可以明顯看到隨著我們校園直郵雜志的發(fā)展成熟，已經(jīng)成為有影響力高品質(zhì)的雜志，所以招商的價(jià)格會(huì)逐步提高。我們?cè)谶@一年開始逐步建設(shè)我們的網(wǎng)站，并開啟網(wǎng)絡(luò)校園傳媒的功能。上半年與下半年的利潤(rùn)有明顯的落差，這是因?yàn)榇藭r(shí)我們?yōu)閿U(kuò)大宣傳效果，完善宣傳網(wǎng)絡(luò)，在下半年中投入了大量資金用于網(wǎng)絡(luò)等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。因此贏利空間縮小。年利潤(rùn)分配表 時(shí)間 項(xiàng)目 金額 373875 主營(yíng)業(yè)務(wù)盈余 稅收 利潤(rùn) 第一年 股東紅利 發(fā)展公積金 管理者工資 750000 主營(yíng)業(yè)務(wù)盈余 247500 稅收 第二年 502500 利潤(rùn) 251250 股東紅利 24150750 發(fā)展公積金 100500 管理者工資 1620000 主營(yíng)業(yè)務(wù)盈余 534600 稅收 1085400 利潤(rùn) 第三年 542700 股東紅利 325620 發(fā)展公積金 217080 管理者工資 3400000 主營(yíng)業(yè)務(wù)盈余 1122000 稅收 2278000 利潤(rùn) 第四年 1252900 股東紅利 683400 發(fā)展公積金 455600 管理者工資 5750000 主營(yíng)業(yè)務(wù)盈余 1897500 稅收 3852500 利潤(rùn) 第五年 1926250 股東紅利 1155750 發(fā)展公積金 770500 管理者工資 表八：年利潤(rùn)分配表 25注：稅率為33%，當(dāng)年稅后利潤(rùn)的30%留作發(fā)展公積金，利潤(rùn)的50%分配到股東紅利，利潤(rùn)的20%留作管理者的工資。從表五中，我們可以看出“益聲有你”校園傳媒有限公司五年來的利潤(rùn)分配情況，五年的主營(yíng)業(yè)務(wù)盈余是在往年的基礎(chǔ)上不斷增加。同時(shí)公司對(duì)員工工資的分配根據(jù)當(dāng)年獲利情況而定，這能夠提高員工不斷擴(kuò)大自己業(yè)務(wù)量的積極能動(dòng)性。年計(jì)劃利潤(rùn)表 時(shí)間 年計(jì)劃利潤(rùn)（元） 502500第二年 1085400第三年 2278000第四年 3852500第五年 圖表九 年計(jì)劃利潤(rùn) 圖表中，我們可以明顯的發(fā)現(xiàn)“益聲有你”未來五年的盈利能力是在不斷穩(wěn)步上升，在利潤(rùn)上，%的提高，第三年較第一年有大概有116%的提升，第四年較第三年有110%的增加，%?！耙媛曈心恪钡挠诘谖迥赀_(dá)到了穩(wěn)定的發(fā)展，公司完全步入了正軌。26資產(chǎn)負(fù)債表 時(shí)間 資產(chǎn) 期末數(shù) 負(fù)債和所有者權(quán)益 期末數(shù)應(yīng)收款 管理者工資 財(cái)務(wù)費(fèi)用—— 1100—— 流動(dòng)資產(chǎn)： 負(fù)債： 現(xiàn)金 50000 應(yīng)付賬款 1300000 11094931351100負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 第一年 所有者權(quán)益： 固定資產(chǎn)： 股東資本 50000 土地和建筑 1200 凈利 機(jī)器與設(shè)備 7500 利潤(rùn)留存 在建工程 30000 280307所有者權(quán)益合計(jì) 固定資產(chǎn)合計(jì) 38700 ***800資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)： 負(fù)債： 現(xiàn)金 50000 —— —— 2936200銀行存款 200000 應(yīng)付賬款 100500 3200000 應(yīng)收款 管理者工資 第二年 30367003450000負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益： 固定資產(chǎn)：股東資本 50000 土地和建筑 1200 251250 凈利 機(jī)器與設(shè)備 7500 150750 利潤(rùn)留存 在建工程 30000 27452000固定資產(chǎn)合計(jì)38700 所有者權(quán)益合計(jì)34887003488700資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：50000 現(xiàn)金 ————4853300銀行存款 應(yīng)付賬款 3400000 2170802500000應(yīng)收款 管理者工資50703805950000負(fù)債合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)第三年 所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)：股東資本 50000 土地和建筑 1200 542700 凈利 機(jī)器與設(shè)備 7500 325620 利潤(rùn)留存 在建工程 30000 918320所有者權(quán)益合計(jì) 固定資產(chǎn)合計(jì) 38700 59887005988700資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：50000 現(xiàn)金 ————6846800銀行存款 應(yīng)付賬款 5900000 455600 3300000 應(yīng)收款 管理者工資 第四年 73024009250000負(fù)債合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)：股東資本 50000 土地和建筑 1200 1252900 凈利 機(jī)器與設(shè)備 7500 683400 利潤(rùn)留存 在建工程 30000 281986300固定資產(chǎn)合計(jì)38700 所有者權(quán)益合計(jì)92887009288700資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：50000 現(xiàn)金 —— —— 8866200銀行存款 應(yīng)付賬款 9280000 7705003400000應(yīng)收款 管理者工資***負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 第五年 所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)：股東資本 50000 土地和建筑 1200 1926250 凈利 機(jī)器與設(shè)備 7500 1155750 利潤(rùn)留存 在建工程 30000 3132000所有者權(quán)益合計(jì) 固定資產(chǎn)合計(jì) 38700 ***0資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 表十：資產(chǎn)負(fù)債表 表十，介紹了未來五年公司資產(chǎn)負(fù)債的情況，從中我們可以看到公司內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)狀況以上數(shù)據(jù)能夠充分說明公司的發(fā)展是很有潛力的。也說明了校園傳媒，這一服務(wù)是值得投資的“潛力股”。第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理 根據(jù)公司自身環(huán)境分析與市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行分析，“益聲有你”校園傳媒有限公司搶占市場(chǎng)主要機(jī)會(huì)體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面： 29常州是一個(gè)高消費(fèi)型城市，企業(yè)多達(dá)6多千家，各種商家更是數(shù)不勝數(shù)。做高校學(xué)生生意的商家很多。常州高校學(xué)生平均年消費(fèi)6000元，有近40萬高校在校生，并且還在以一定的比例激增。高校流動(dòng)人口大，每年加入合肥高校新生逾10萬，每個(gè)商家都想搶占高校市場(chǎng)，在學(xué)生心中建立品牌地位。常州高校傳媒市場(chǎng)的巨大空白。常州現(xiàn)在做高校傳媒的沒有。 高校傳媒業(yè)由于經(jīng)營(yíng)范圍廣、合作伙伴多，監(jiān)督體系仍存在的缺陷，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性加大。且如果廣告宣傳未能達(dá)到預(yù)期效果的話，商家可能單方毀約，不按時(shí)交付宣傳費(fèi)用。 在這個(gè)項(xiàng)目中，大學(xué)生是否能夠主動(dòng)接受廣告信息是無法預(yù)測(cè)的。不管是雜志、網(wǎng)絡(luò)、落地活動(dòng)等宣傳方式，大學(xué)生都可能只關(guān)注其內(nèi)容而對(duì)其廣告置之不理，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性。 校園傳媒業(yè)雖然是一個(gè)空白市場(chǎng)，但進(jìn)入門檻卻不高。公司作為校園傳媒業(yè)的市場(chǎng)領(lǐng)跑者，在行業(yè)發(fā)展初期，預(yù)計(jì)盈利空間巨大。但當(dāng)市場(chǎng)發(fā)展到一定階段，許多市場(chǎng)挑戰(zhàn)者就會(huì)迅速出現(xiàn)，將會(huì)面臨著市場(chǎng)份額減少，甚至降低的風(fēng)險(xiǎn)。 因是新創(chuàng)公司，資金不足，仍得依賴于目標(biāo)顧客的廣告投資，為保證公司的 30正常運(yùn)轉(zhuǎn)，我們必須保證一定的業(yè)務(wù)量，否則將面臨資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在公司運(yùn)行中，我們主要通過邊籌集資本邊運(yùn)營(yíng)的方式，通過商家的廣告資金來維持公司廣告項(xiàng)目的運(yùn)作，因此存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。 針對(duì)合作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施 通過制定嚴(yán)格的合同制度，與每一個(gè)合作商家簽訂具有法律效力的合同，同時(shí)要求商家事先支付一定定金的方式可以有效避免商家毀約的現(xiàn)象。同時(shí)在可能的情況下，我們要求商家事先支付全部廣告費(fèi)用（對(duì)事先支付者給予一定的優(yōu)惠），以此來降低風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，我們一方面要不斷完善公司各項(xiàng)制度，建立高素質(zhì)的專