【文章內容簡介】 常運營的資金。公司考慮到先從3個股東中進行融資50000元資金。 秋季度財務計劃 單價 項目 數量 金額（元）（元）支付雜志制作成本 3 60000 180000 文字及照片采集成30000 30000 ——本 編輯人力成本 2000 10 20000 招商人力成本 600 50 30000 投遞雜志人力成本 60000 12000 交通費 5000 5000 ——水電及電話費及雜50005000 —— 費 19合計：主營業(yè)務成本 282000 —— ——封面 40000 40000 1 封二 30000 30000 1 扉頁 24000 24000 1 封二、扉頁跨頁 42000 42000 1 第一跨頁 32000 32000 1 第二跨頁 28000 28000 1 第三跨頁 26000 260001封三 20000 20000 1 封底 36000 36000 1 內頁跨頁 22000 22000 1 內頁整版 6000 12000 2 6000 2內頁1/2版（橫）（豎）30006750 3內頁1/3版 22506000 4內頁1/4版 15004800 8內頁1/8版 6001800 16內頁1/16版 150 1600 32內頁1/32版 50 338950 合計：主營業(yè)務收入 —— —— 56950 月盈余 —— ——表二：季度財務計劃 從表二中，我們占據了商家打響新生市場的優(yōu)勢，盈利很明顯。我們在12 20年8月初招商完畢，9月開學之前將雜志做出，再加上我們投放量大，廣告效果明顯，所以預計招商不會有很大的問題。我們的在雜志的制作過程中聘任了有專業(yè)能力的人員，雖然成本較高，但可以一炮打紅我們的雜志并未其持續(xù)發(fā)展做好鋪墊。我們最終盈利預計達56950元，是相當可觀的。注：由于前期我們以雜志為主導，落地活動為輔，且由于存在不確定性等因素，因此落地活動的預算尚未計算入預算中。12年冬季度財務計劃 單價項目 數量金額（元）（元）支付雜志制作成本 3 60000 180000 文字及照片采集成 —— 30000 30000本 編輯人力成本 2000 10 20000 招商人力成本 600 20 12000 投遞雜志人力成本 60000 12000 交通費 3000 3000 ——水電及電話費及雜40004000 —— 費 合計：主營業(yè)務成本—— ——261000封面 40000 1 40000 封二 30000 1 30000 扉頁 24000 1 24000 21封二、扉頁跨頁 42000 1 42000 第一跨頁 32000 1 32000 第二跨頁 28000 1 28000 第三跨頁 26000 126000 封三 20000 120000 封底 36000 136000 內頁跨頁 22000 122000 內頁整版 6000 212000 26000 內頁1/2版（橫）（豎）300036750 內頁1/3版 225046000 內頁1/4版 150084800 內頁1/8版 600 161800 內頁1/16版 150 321600 內頁1/32版 50338950 合計：主營業(yè)務收入———— 77950 月盈余 —— ——表三：12年冬季度財務計劃 表三顯示，企業(yè)12年冬季度收入較秋季度收入有了提升，此時我們預算隨著業(yè)務的熟練和市場的打開，我們的成本會有所降低。季度盈余為77950元，%。第一年季度盈余表 22 時間 金額（元）第一個季度 56950 第二個季度 77950...第二年季度利潤表時間 盈余（元）第一季度 175000 第二季度 185000 第三季度 190000 第四季度 200000 合計 750000 圖表六 第二年季度計劃利潤表 通過圖表，可以發(fā)現隨著我們影響力的不斷擴大，業(yè)務量的不斷上升，第二年四個季度的盈利狀況都十分不錯。在這個階段可能會有少數的競爭者出現，但考慮到他們的實力不足，所以對我們的盈利不會造成太大的影響。第三年半年利潤表 時間 利潤（元）上半年 850000 下半年 770000 23圖表七 第三年半計劃利潤 從圖表七中，我們可以明顯看到隨著我們校園直郵雜志的發(fā)展成熟，已經成為有影響力高品質的雜志，所以招商的價格會逐步提高。我們在這一年開始逐步建設我們的網站，并開啟網絡校園傳媒的功能。上半年與下半年的利潤有明顯的落差，這是因為此時我們?yōu)閿U大宣傳效果，完善宣傳網絡，在下半年中投入了大量資金用于網絡等基礎設施的建設。因此贏利空間縮小。年利潤分配表 時間 項目 金額 373875 主營業(yè)務盈余 稅收 利潤 第一年 股東紅利 發(fā)展公積金 管理者工資 750000 主營業(yè)務盈余 247500 稅收 第二年 502500 利潤 251250 股東紅利 24150750 發(fā)展公積金 100500 管理者工資 1620000 主營業(yè)務盈余 534600 稅收 1085400 利潤 第三年 542700 股東紅利 325620 發(fā)展公積金 217080 管理者工資 3400000 主營業(yè)務盈余 1122000 稅收 2278000 利潤 第四年 1252900 股東紅利 683400 發(fā)展公積金 455600 管理者工資 5750000 主營業(yè)務盈余 1897500 稅收 3852500 利潤 第五年 1926250 股東紅利 1155750 發(fā)展公積金 770500 管理者工資 表八：年利潤分配表 25注：稅率為33%，當年稅后利潤的30%留作發(fā)展公積金，利潤的50%分配到股東紅利，利潤的20%留作管理者的工資。從表五中，我們可以看出“益聲有你”校園傳媒有限公司五年來的利潤分配情況，五年的主營業(yè)務盈余是在往年的基礎上不斷增加。同時公司對員工工資的分配根據當年獲利情況而定，這能夠提高員工不斷擴大自己業(yè)務量的積極能動性。年計劃利潤表 時間 年計劃利潤（元） 502500第二年 1085400第三年 2278000第四年 3852500第五年 圖表九 年計劃利潤 圖表中，我們可以明顯的發(fā)現“益聲有你”未來五年的盈利能力是在不斷穩(wěn)步上升，在利潤上，%的提高，第三年較第一年有大概有116%的提升，第四年較第三年有110%的增加，%?！耙媛曈心恪钡挠诘谖迥赀_到了穩(wěn)定的發(fā)展，公司完全步入了正軌。26資產負債表 時間 資產 期末數 負債和所有者權益 期末數應收款 管理者工資 財務費用—— 1100—— 流動資產： 負債： 現金 50000 應付賬款 1300000 11094931351100負債合計 流動資產合計 第一年 所有者權益： 固定資產： 股東資本 50000 土地和建筑 1200 凈利 機器與設備 7500 利潤留存 在建工程 30000 280307所有者權益合計 固定資產合計 38700 ***800資產總計 負債和所有者權益總計 流動資產： 負債： 現金 50000 —— —— 2936200銀行存款 200000 應付賬款 100500 3200000 應收款 管理者工資 第二年 30367003450000負債合計 流動資產合計 所有者權益： 固定資產：股東資本 50000 土地和建筑 1200 251250 凈利 機器與設備 7500 150750 利潤留存 在建工程 30000 27452000固定資產合計38700 所有者權益合計34887003488700資產總計 負債和所有者權益總計 流動資產：負債：50000 現金 ————4853300銀行存款 應付賬款 3400000 2170802500000應收款 管理者工資50703805950000負債合計流動資產合計第三年 所有者權益：固定資產：股東資本 50000 土地和建筑 1200 542700 凈利 機器與設備 7500 325620 利潤留存 在建工程 30000 918320所有者權益合計 固定資產合計 38700 59887005988700資產總計 負債和所有者權益總計 流動資產：負債：50000 現金 ————6846800銀行存款 應付賬款 5900000 455600 3300000 應收款 管理者工資 第四年 73024009250000負債合計流動資產合計 所有者權益：固定資產：股東資本 50000 土地和建筑 1200 1252900 凈利 機器與設備 7500 683400 利潤留存 在建工程 30000 281986300固定資產合計38700 所有者權益合計92887009288700資產總計 負債和所有者權益總計 流動資產：負債：50000 現金 —— —— 8866200銀行存款 應付賬款 9280000 7705003400000應收款 管理者工資***負債合計 流動資產合計 第五年 所有者權益：固定資產：股東資本 50000 土地和建筑 1200 1926250 凈利 機器與設備 7500 1155750 利潤留存 在建工程 30000 3132000所有者權益合計 固定資產合計 38700 ***0資產總計 負債和所有者權益總計 表十：資產負債表 表十，介紹了未來五年公司資產負債的情況，從中我們可以看到公司內部的經營狀況以上數據能夠充分說明公司的發(fā)展是很有潛力的。也說明了校園傳媒，這一服務是值得投資的“潛力股”。第八章 風險管理 根據公司自身環(huán)境分析與市場環(huán)境進行分析，“益聲有你”校園傳媒有限公司搶占市場主要機會體現在如下幾個方面： 29常州是一個高消費型城市，企業(yè)多達6多千家，各種商家更是數不勝數。做高校學生生意的商家很多。常州高校學生平均年消費6000元，有近40萬高校在校生，并且還在以一定的比例激增。高校流動人口大，每年加入合肥高校新生逾10萬，每個商家都想搶占高校市場，在學生心中建立品牌地位。常州高校傳媒市場的巨大空白。常州現在做高校傳媒的沒有。 高校傳媒業(yè)由于經營范圍廣、合作伙伴多，監(jiān)督體系仍存在的缺陷，導致風險存在的可能性加大。且如果廣告宣傳未能達到預期效果的話，商家可能單方毀約，不按時交付宣傳費用。 在這個項目中，大學生是否能夠主動接受廣告信息是無法預測的。不管是雜志、網絡、落地活動等宣傳方式，大學生都可能只關注其內容而對其廣告置之不理，存在一定的風險性。 校園傳媒業(yè)雖然是一個空白市場，但進入門檻卻不高。公司作為校園傳媒業(yè)的市場領跑者，在行業(yè)發(fā)展初期，預計盈利空間巨大。但當市場發(fā)展到一定階段，許多市場挑戰(zhàn)者就會迅速出現，將會面臨著市場份額減少，甚至降低的風險。 因是新創(chuàng)公司，資金不足，仍得依賴于目標顧客的廣告投資，為保證公司的 30正常運轉，我們必須保證一定的業(yè)務量，否則將面臨資金短缺的風險。同時在公司運行中，我們主要通過邊籌集資本邊運營的方式，通過商家的廣告資金來維持公司廣告項目的運作，因此存在較大的風險。 針對合作風險的應對措施 通過制定嚴格的合同制度，與每一個合作商家簽訂具有法律效力的合同，同時要求商家事先支付一定定金的方式可以有效避免商家毀約的現象。同時在可能的情況下，我們要求商家事先支付全部廣告費用（對事先支付者給予一定的優(yōu)惠），以此來降低風險。 對于經營風險，我們一方面要不斷完善公司各項制度，建立高素質的專