【文章內(nèi)容簡介】 10 1,000 20201028 債券合計(jì) 14,569投資質(zhì)量分析投資減值準(zhǔn)備的變化：單位：百萬元人民幣項(xiàng)目截至2010年12月31日截至2009年12月31日期初余額586 799本年計(jì)提(1) 579 63核銷(2) (579) (79)轉(zhuǎn)出(3) (236) (197)期末余額350 586注：(1) 等于在本集團(tuán)合并損益表中確認(rèn)為本集團(tuán)計(jì)提的減值準(zhǔn)備支出凈額。18 中信銀行股份有限公司 2010年度報(bào)告摘要 2010年度，中信國金全資子公司中信銀行國際對其持有的可供出售金融資產(chǎn)Farmington Finance Limited （“Farmington”）值準(zhǔn)備。 (2) 2010年度，中信銀行國際全額核銷了上述Farmington投資計(jì)提的減值準(zhǔn)備。 (3)轉(zhuǎn)出包括將逾期債券投資減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)出至壞賬準(zhǔn)備、出售已減值投資轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備以及由于匯率變動(dòng)產(chǎn)生的影響。單位：百萬元人民幣項(xiàng)目截至2010年12月31日截至2009年12月31日可供出售投資減值準(zhǔn)備241 371持有至到期投資減值準(zhǔn)備109 215長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備— —合計(jì)350 586截至2010年末，（）。截至2010年末，（），%，其中93%為優(yōu)級住房按揭抵押債券。（），（）。本集團(tuán)未持有美國次級住房按揭抵押債券。截至2010年末，（），未持有房利美和房地美發(fā)行的機(jī)構(gòu)債。（），已全額提取減值損失準(zhǔn)備。截至2010年末，（）。19 中信銀行股份有限公司 2010年度報(bào)告摘要 衍生工具分類與公允價(jià)值分析單位：百萬元人民幣項(xiàng)目 2010年12月31日 2009年12月31日名義本金公允價(jià)值名義本金公允價(jià)值資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債利率衍生工具 210,359 1,481 1,521 174,179 1,762 2,203貨幣衍生工具 429,730 2,985 2,591 271,623 1,405 1,404信用衍生工具 968 7 9 956 14 20權(quán)益衍生工具 395 5 5 126 1 1合計(jì) 641,452 4,478 4,126 446,884 3,182 3,628表內(nèi)應(yīng)收利息下表為本集團(tuán)應(yīng)收利息增減變動(dòng)情況：單位：百萬元人民幣項(xiàng)目 2009年 12月31日本期增加本期收回 2010年 12月31日應(yīng)收貸款利息 1,788 58,820 (57,687) 2,921應(yīng)收債券利息 2,174 6,015 (5,190) 2,999應(yīng)收其他利息 173 7,625 (7,593) 205小計(jì) 4,135 72,460 (70,470) 6,125應(yīng)收利息減值準(zhǔn)備余額 — (34) 4 (30)合計(jì) 4,135 72,426 (70,466) 6,095抵債資產(chǎn)下表為本集團(tuán)抵債資產(chǎn)情況。單位：百萬元人民幣項(xiàng)目 2010年 12月31日 2009年 12月31日抵債資產(chǎn)原值 — 土地、房屋及建筑物 487 685 — 其他 234 303抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 — 土地、房屋及建筑物 (205) (311) — 其他 (75) (67)抵債資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì) 441 610 20 中信銀行股份有限公司 2010年度報(bào)告摘要 客戶存款本集團(tuán)單位：百萬元人民幣項(xiàng)目 2010年12月31日 2009年12月31日 2008年12月31日余額占比余額占比余額占比公司存款活期 752,219 581,483 392,619 定期 677,843 516,369 430,231 協(xié)議 30,130 7,810 7,970 非協(xié)議 647,713 508,559 422,261 小計(jì) 1,430,062 1,097,852 822,850 個(gè)人存款活期 87,521 66,908 50,470 定期 213,233 177,167 154,005 小計(jì) 300,754 244,075 204,475 客戶存款合計(jì) 1,730,816 1,341,927 1,027,325 截至2010年末，本集團(tuán)客戶存款總額17,，比上年末增加 3,，%。本行單位：百萬元人民幣項(xiàng)目 2010年12月31日 2009年12月31日 2008年12月31日余額占比余額占比余額占比公司存款活期 735,188 563,534 384,031 定期 633,497 485,851 388,793 協(xié)議 30,100 7,810 7,970 非協(xié)議 603,397 478,041 380,823 小計(jì) 1,368,685 1,049,385 772,824 個(gè)人存款活期 71,140 49,066 40,456 定期 194,505 160,613 130,062 小計(jì) 265,645 209,679 170,518 客戶存款合計(jì) 1,634,330 1,259,064 943,342 本行客戶存款總額16,，比上年末增加3,，%。公司存款余額比上年末增加3,，主要是由于本行考慮資產(chǎn)負(fù)債期限匹配，適量吸收了部分協(xié)議存款；，%。21 中信銀行股份有限公司 2010年度報(bào)告摘要 客戶存款幣種結(jié)構(gòu)單位：百萬元人民幣項(xiàng)目2010年12月31日 2009年12月31日余額占比（%）余額占比（%）人民幣1,583,501 1,214,773 外幣147,315 127,154 合計(jì)1,730,816 1,341,927 按地理區(qū)域劃分的存款分布情況單位：百萬元人民幣2010年12月31日余額占比（%）492,182 439,504 241,641 218,978 187,530 54,495 96,486 1,730,816 項(xiàng)目 環(huán)渤海地區(qū)（1） 長江三角洲 珠江三角洲及海峽西岸 中部地區(qū) 西部地區(qū) 東北地區(qū) 境外 客戶存款合計(jì) 2009年12月31日余額占比（%）408,341 ,036 ,916 ,463 ,974 ,220 ,977 ,341,927 ：(1) 包括總部。按剩余期限統(tǒng)計(jì)的存款分布情況下表列示了截至 2010年末，按剩余期限統(tǒng)計(jì)的客戶存款分布情況。單位：百萬元人民幣項(xiàng)目逾期╱不定期 3個(gè)月到期 3–12個(gè)月到期 1–5年到期 5年后到期合計(jì)金額占比（%）金額占比（%）金額占比（%）金額占比（%）金額占比（%）金額占比（%）公司存款828,625 299,620 254,810 43,524 3,483 1,430,062 ,903 77,386 62,344 11,116 5 300,754 ,528 377,006 317,154 54,640 3,488 1,730,816 股東權(quán)益報(bào)告期內(nèi)股東權(quán)益變動(dòng)情況請參見本年報(bào)“合并股東權(quán)益變動(dòng)表”。 主要表外項(xiàng)目截至報(bào)告期末，主要表外項(xiàng)目及余額如下表所示：單位：百萬元人民幣項(xiàng)目2010年12月31日2009年12月31日信貸承諾22 中信銀行股份有限公司 2010年度報(bào)告摘要項(xiàng)目 2010年12月31日 2009年12月31日 — 銀行承兌匯票 427,573 305,363 — 開出保函 68,932 62,901 — 開出信用證 116,529 52,585 — 不可撤銷貸款承諾 60,496 41,229 — 信用卡承擔(dān) 49,844 40,597小計(jì) 723,374 502,675經(jīng)營性租賃承諾 6,641 4,585資本承擔(dān) 424 695用作質(zhì)押資產(chǎn) 6,952 5,241合計(jì) 737,391 513,196 補(bǔ)充財(cái)務(wù)指標(biāo)主要指標(biāo)(1)本行數(shù)據(jù)（%）標(biāo)準(zhǔn)值（%） 2010年 12月31日 2009年 12月31日 2008年 12月31日流動(dòng)性比例其中：人民幣 ≥25 外幣 ≥25 存貸款比例(2)其中：人民幣 ≤75 折人民幣 ≤75 注：(1) 以上數(shù)據(jù)均按中國銀行業(yè)監(jiān)管口徑計(jì)算。(2) 貸款包含貼現(xiàn)數(shù)據(jù)。 資本管理本行資本管理的目標(biāo)包括：資本充足率在任何時(shí)刻都符合監(jiān)管當(dāng)局要求；建立長效資本補(bǔ)充機(jī)制，保持雄厚的資本基礎(chǔ)，根據(jù)資本確立資產(chǎn)增長計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)資本、收益和風(fēng)險(xiǎn)的平衡；追求風(fēng)險(xiǎn)可控的股東價(jià)值最大化。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，本行的資本管理策略是：(1)綜合本行發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定資本充足率目標(biāo)區(qū)間，同時(shí)設(shè)定資本內(nèi)部預(yù)警線，并定期監(jiān)測全行資本充足率情況，當(dāng)資本充足率或核心資本充足率低于相應(yīng)預(yù)警線時(shí)，將立即采取相應(yīng)措施，通過補(bǔ)充資本、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或其他有效方式確保本行資本充足水平保持在目標(biāo)區(qū)間之內(nèi)。(2)合理運(yùn)用各類資本工具，優(yōu)化資本總量和結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量，提升吸收損失的能力。(3)進(jìn)一步深化資本管理機(jī)制，建立科學(xué)的資本管理體系，突出資本約束意識，提高資本使用效率。在全行推行以 “經(jīng)濟(jì)利潤” 23 中信銀行股份有限公司 2010年度報(bào)告摘要 和“風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率”為核心的績效考核體系，通過經(jīng)濟(jì)資本內(nèi)部配置體系，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本在機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品、行業(yè)、客戶類型之間的優(yōu)化配置，持續(xù)穩(wěn)定地提高資本回報(bào)水平。為保障上述策略的實(shí)現(xiàn)，本行正加快完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，穩(wěn)步拓展資本管理在產(chǎn)品定價(jià)、績效考核、經(jīng)營計(jì)劃等多個(gè)領(lǐng)域的應(yīng)用，切實(shí)增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本對全行業(yè)務(wù)的導(dǎo)向作用。本行根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)2004年2月23日頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令[2004]第2號）及其日后修訂的有關(guān)規(guī)定計(jì)算和披露資本充足率。單位：百萬元人民幣2010年 12月31日 160,928 119,166 41,762 4,314 156,614 116,988 1,385,262 項(xiàng)目 扣除前總資本 其中：核心資本總額 附屬資本總額 扣除：未合并股權(quán)投資及其他 資本凈額 核心資本凈額 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 核心資本充足率 資本充足率 2009年 12月31日 122,735 103,573 19,162 4,147 118,588 101,527 1,106,648 2008年12月31日106,96992,04214,92799106,87091,993746,547注：本行于 2009年10月23日完成了對中信國金的收購，中國銀監(jiān)會(huì)自 2010年起對本行實(shí)施并表監(jiān)管。 2009年末數(shù)據(jù)已按集團(tuán)口徑重述，2008年有關(guān)數(shù)據(jù)按本行口徑計(jì)算。 主要會(huì)計(jì)估計(jì)與假設(shè)本集團(tuán)在應(yīng)用會(huì)計(jì)政策確定相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債及報(bào)告期損益，編制符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》報(bào)表時(shí)，會(huì)作出若干會(huì)計(jì)估計(jì)與假設(shè)。本集團(tuán)作出的會(huì)計(jì)估計(jì)和假設(shè)是根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)以及對未來事件的合理預(yù)期等因素進(jìn)行的，并且會(huì)不斷對其進(jìn)行評估。本集團(tuán)作出的會(huì)計(jì)估計(jì)和假設(shè)，均已適當(dāng)?shù)胤从沉吮炯瘓F(tuán)的財(cái)務(wù)狀況。本集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)受估計(jì)和判斷影響的主要領(lǐng)域包括：金融工具的確認(rèn)與計(jì)量（貸款減值損失準(zhǔn)備及呆賬核銷、債券及權(quán)益性投資分類、交易性投資及指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益的交易公允價(jià)值計(jì)量、可供出售投資公允價(jià)值計(jì)量、衍生金融工具的公允價(jià)值計(jì)量）、養(yǎng)老精算福利責(zé)任的確認(rèn)、遞延24 中信銀行股份有限公司 2010年度報(bào)告摘要 所得稅及所得稅費(fèi)用的確認(rèn)等。公允價(jià)值計(jì)量本行對金融工具的公允價(jià)值計(jì)量按照《中信銀行資金資本市場業(yè)務(wù)金融工具取價(jià)辦法》執(zhí)行，公允價(jià)值的確定方法包括采用金融媒介報(bào)價(jià)、采用公開或自主估值技術(shù)和采用交易對手或第三方詢價(jià)法。本行對公允價(jià)值的計(jì)量原則上優(yōu)先使用活躍市場交易報(bào)價(jià)，對于沒有活躍市場的金融工具，使用最近市場交易報(bào)價(jià)，而對于沒有市場報(bào)價(jià)的金融工具，使用估值技術(shù)或詢價(jià)法取得。本行嚴(yán)格執(zhí)行公允價(jià)值計(jì)量的內(nèi)部控制流程。業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和會(huì)計(jì)核算部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要共同確認(rèn)金融工具公允價(jià)值的取得方法和來源。會(huì)計(jì)核算部門根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，進(jìn)行獨(dú)立的公允價(jià)值評估，定期編制估值報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對各類估值報(bào)告進(jìn)行審閱，并對估值辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。公允價(jià)值計(jì)量的相關(guān)制度和方法由本行市場風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)。持有與公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)項(xiàng)目情況單位：百萬元人民幣計(jì)入權(quán)本年公益的累允價(jià)值計(jì)公允本年計(jì)變動(dòng)損價(jià)值提的減項(xiàng)目年初金額益變動(dòng)值年末余額金融資產(chǎn) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 4,449 (34) — — 2,855 衍生金融資產(chǎn) 3,182 (690) — — 4,478 可供出售金融資產(chǎn) 94,231 — (336) — 136,976金融資產(chǎn)小計(jì) 101,862 (724) (336) — 144,309投資性房地產(chǎn) 16154—— 248合計(jì) 102,023 (670) (336) — 144,557金融負(fù)債 交易性金融負(fù)債 (2,755) (10) — — (10,729) 衍生金融負(fù)債 (3,628) 710 — — (4,126)金融負(fù)債合計(jì) (6,383) 700 — — (14,855) 25 中信銀行股份有限公司 2010年度報(bào)告摘要 持有外幣金融資產(chǎn)、金融負(fù)債情況單位：百萬元人民幣計(jì)入權(quán)益本年公允的累計(jì)價(jià)值變動(dòng)公允價(jià)值本年計(jì)提項(xiàng)目年初金額損益變動(dòng)的減值年末余額金融資產(chǎn) 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)