【文章內(nèi)容簡介】 交易對方不能或不愿履行與本行達成的承諾的風(fēng)險。本行信貸風(fēng)險管理的主要目標(biāo)是實現(xiàn)風(fēng)險收益最優(yōu)化。為實現(xiàn)這個目標(biāo)，本行已制定并實施了全面的政策和程序以識別、衡量、監(jiān)控和控制本行的信貸風(fēng)險。按照本行總體風(fēng)險管理策略，本行已采取以下主要行動，以確保在本行經(jīng)營中實行有效的信貸風(fēng)險管理：?? 保持信貸審查過程的專業(yè)性和獨立性；?? 對單一客戶實行統(tǒng)一的綜合授信額度管理；?? 對同一集團內(nèi)的客戶實行集團授信管理；?? 在貸前信貸分析時，強調(diào)現(xiàn)金流量的重要性，并結(jié)合考慮其它各種因素，包括還款、納稅和商業(yè)信用記錄；?? 避免在授信過程中過度依賴抵押品和保證；?? 按需要繼續(xù)實施貸中和貸后的風(fēng)險評估和風(fēng)險預(yù)警措施；?? 將明確界定的信貸風(fēng)險管理職責(zé)和責(zé)任分派給風(fēng)險管理過程中所涉及的各相關(guān)環(huán)節(jié)和崗位；?? 在不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶、期限和貨幣中合理分布本行的貸款組合；?? 正確衡量和披露所承擔(dān)的信貸風(fēng)險敞口；?? 保持一致的信貸政策。（1） 信貸政策及指引在本行目前的風(fēng)險管理系統(tǒng)下，本行總行的授信管理部就本行公司授信客戶的信貸政策和指引提出建議。如屬重大信貸政策和指引建議，需經(jīng)信貸政策委員會審查批準(zhǔn)，在其它情況下需經(jīng)本行的行長或有關(guān)副行長審查批準(zhǔn)?？傂械牧闶坌刨J管理部就本行零售客戶的信貸政策和指引提出建議，需經(jīng)本行的行長或有關(guān)副行長審查批準(zhǔn)。分行在經(jīng)營活動中必須貫徹執(zhí)行這些政策及指引。在必要時這些信貸政策和指引會進行修訂，以反映人民銀行或中國銀監(jiān)會頒布的政策指引、規(guī)定或法規(guī)，以及反映宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化或不同行業(yè)的趨勢及其它相關(guān)因素。2005年，《交通銀行信貸政策手冊》和《交通銀行信貸業(yè)務(wù)手冊》編制完成，為信貸政策的傳導(dǎo)、更新構(gòu)建了一個全新的平臺。（2） 貸款審批及監(jiān)控程序①概況本行的貸款審批程序涉及貸款申請的評估和分析，以確保本行對借款人、貸款目的和結(jié)構(gòu)以及借款人的資金來源、財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況和還款能力有深入了解。為避免利益沖突，本行致力保持貸款審批及監(jiān)控程序中各職能的相對獨立性，本行的貸款審批及監(jiān)控程序主要分成三個功能環(huán)節(jié)：貸前信用調(diào)查；貸款申請的審批；貸款監(jiān)察和管理。②企業(yè)貸款本行采用多級授權(quán)授信審批體系，即主要根據(jù)擬授信額度及期限，根據(jù)授權(quán)，經(jīng)本行有權(quán)審批人審批后，放款中心將向符合各種文件和法律要求的客戶發(fā)放貸款。A．貸前調(diào)查所有的企業(yè)貸款申請，不管是采取新貸款的形式還是采取現(xiàn)有貸款續(xù)貸的形式，都要接受貸前信用調(diào)查，該調(diào)查主要由本行的客戶經(jīng)理執(zhí)行。貸前調(diào)查的目的是了解企業(yè)借款人的背景、貸款的目的和結(jié)構(gòu)、行業(yè)風(fēng)險、企業(yè)借款人的經(jīng)營和管理風(fēng)險以及企業(yè)借款人的財務(wù)狀況（包括其盈利能力、財務(wù)比率、現(xiàn)金流量、流動性和還款能力）以確定一個適當(dāng)?shù)馁J款限額，了解擔(dān)保人（如有）的總體信貸風(fēng)險及其還貸能力，并制定企業(yè)客戶信貸評級的初步評級。調(diào)查結(jié)果和分析及建議評級，反映在本行客戶經(jīng)理撰寫的授信分析報告中。此外，在作出發(fā)放授信決定前，也會考慮本行的整體信貸風(fēng)險、適用法律或法規(guī)限制和其它因素。為進一步優(yōu)化本行對貸款相關(guān)信貸風(fēng)險的評估和監(jiān)查，本行已采納一套內(nèi)部十級信貸評級系統(tǒng)（該系統(tǒng)為本行于2001年起實施的世行項目的成果）來評估本行的國內(nèi)企業(yè)客戶和貸款。在本行的內(nèi)部十級信貸評級系統(tǒng)下，根據(jù)人民銀行的五級貸款評級系統(tǒng)的相應(yīng)信貸評級，一至五級的信貸評級為“正?！薄⒘疗呒壍男刨J評級為“關(guān)注”、八級的信貸評級為“次級”、九級的信貸評級為“可疑”及十級的信貸評級為“損失”。根據(jù)此十級信貸評級系統(tǒng)，本行不僅評估本行貸款的信貸風(fēng)險，同時亦評估企業(yè)客戶的信貸風(fēng)險，這使本行可進一步完善有關(guān)貸款的信貸風(fēng)險評估。本行在評估企業(yè)客戶的信貸風(fēng)險等級時會考慮一些定量或質(zhì)量因素，包括：?? 借款人的財務(wù)狀況，包括現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負債以及獲取其它資金來源的能力；?? 分析借款人的非財務(wù)狀況，主要包括管理和經(jīng)營，以及受外在因素和不可預(yù)見事件的潛在影響；?? 借款人所從事的行業(yè)和借款人的市場地位。信貸評級處于本行內(nèi)部十級信貸評級系統(tǒng)下一至七級中到期未還款記錄不超過90天的客戶被歸類為“正常類客戶”，而信貸評級系統(tǒng)下八到十級或至少有一筆90天以上的到期未還款記錄的客戶被歸類為“問題類客戶”。當(dāng)本行評估某一貸款的信貸風(fēng)險評級時，本行主要考慮該企業(yè)客戶的信貸風(fēng)險評級和其它因素，例如：?? 貸款擔(dān)保（如有）；?? 貸款擬定目的、用途或結(jié)構(gòu)；?? 國家風(fēng)險；?? 拖欠貸款記錄（如有）。各貸款申請是根據(jù)借款人承擔(dān)的全部現(xiàn)有未償還貸款進行審查的。如果借款人貸款未收回，則任何新申請必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟芾砣藛T或貸款審查委員會根據(jù)借款人的債項總額及貸款類別決定審批。在評估信貸風(fēng)險時，本行還要考慮本行在貸款組合水平上的總體信貸風(fēng)險，并遵守監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。B．貸款審批在完成調(diào)查后，企業(yè)貸款申請將由本行分行的風(fēng)險管理部門和貸款審查委員會進行進一步的審查。本行客戶經(jīng)理提交的貸款申請經(jīng)分行授信管理部審查后，提交分行貸款審查委員會審查或有權(quán)審批人審批。本行分行的貸款審查委員會由七名委員組成，由本行各分行負責(zé)授權(quán)管理的主管副行長擔(dān)任貸款審查委員會主任。為確保本行分行的前臺及中臺部門職能分隔，分行的主管副行長不得主管前臺部門，例如市場營銷。各貸款申請必須得到5名委員的批準(zhǔn)才能通過，主任委員有一票否決權(quán)。分行行長有權(quán)否決分行貸款審查委員會的授信決定，但無權(quán)批準(zhǔn)被貸款審查委員會否決的任何貸款。本行分行的貸款審查委員會一般每周開一次會議。分行超越權(quán)限授信業(yè)務(wù)均需提交區(qū)域授信審批中心或總行審批。分行提交的貸款申請經(jīng)總行授信審查后，提交總行貸款審查委員會審查或有權(quán)審批人審批?？傂匈J款審查委員會由9名委員組成，包括總行副行長，來自授信管理部、公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險監(jiān)控部、預(yù)算財務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、資金部、法律合規(guī)部具有相關(guān)經(jīng)驗的專家，并由副行長擔(dān)任貸款審查委員會主席。提交給本行總行貸款審查委員會的所有貸款申請都須經(jīng)過三分之二以上委員的批準(zhǔn)。本行行長有權(quán)否決本行貸款審查委員會作出的授信決定，但無權(quán)批準(zhǔn)已被總行貸款審查委員會否決的申請。C．針對某些客戶的特殊程序問題客戶與高風(fēng)險客戶相關(guān)的任何貸款申請或任何貸款重組計劃，均需提交資產(chǎn)保全部和風(fēng)險管理委員會審查和審批。本行各分行根據(jù)授權(quán)取得貸款重組限額，任何超出該限額的重組計劃需提交本行總行的風(fēng)險資產(chǎn)審查委員會審批。本行總行的風(fēng)險資產(chǎn)審查委員會由9名委員組成，包括本行一名主管資產(chǎn)保全的副行長，及來自資產(chǎn)保全部、授信管理部、公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險監(jiān)控部、法律合規(guī)部、國際業(yè)務(wù)部、預(yù)算財務(wù)部及監(jiān)察室的代表，并由副行長出任主席。具有相關(guān)經(jīng)驗的專家可以擔(dān)任風(fēng)險資產(chǎn)審查委員會的顧問。在分行層面，所有風(fēng)險管理委員會、內(nèi)部控制委員會及風(fēng)險資產(chǎn)審查委員會的職能通常由各分行的風(fēng)險管理委員會行使。本行分行的風(fēng)險管理委員會由9名或7名委員組成，并由該分行的行長出任主席，以及由該分行負責(zé)風(fēng)險管理的副行長出任副主席。風(fēng)險管理委員會作出的決定必需得到由9名委員組成的委員會的6名委員或由7名委員組成的委員會的5名委員的批準(zhǔn)，并且主席有權(quán)否決風(fēng)險管理委員會的決定。然而，該分行副行長、主管風(fēng)險管理的執(zhí)行副行長或本行行長均無權(quán)批準(zhǔn)風(fēng)險管理委員會之前已否決的申請。本行分行的風(fēng)險管理委員會在必要時召開會議。集團客戶為了更好地管理客戶授信集中風(fēng)險，本行根據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》規(guī)定，結(jié)合本行管理需要確定了集團客戶范圍，對同一集團內(nèi)的客戶采取集團授信管理模式，并按照“分類管理、厘定職責(zé)、優(yōu)化流程、強化監(jiān)控”原則加強集團客戶的授信管理。集團客戶的主辦行牽頭組織或協(xié)助總分行公司業(yè)務(wù)部門做好集團客戶信息調(diào)查匯總、集團關(guān)系確認、授信業(yè)務(wù)辦理和授后監(jiān)控管理等工作，協(xié)辦行協(xié)助主辦行進行集團客戶的授信分析及管理，辦理集團客戶在本行的授信業(yè)務(wù)。一般情況下，主辦行由集團總部所在地分行擔(dān)任。在授信審查時，本行將根據(jù)集團客戶的特點對集團客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理和資金運作模式、對外投資、集團主營業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易行為等方面進行重點分析和審核，并注意防范集團內(nèi)部互保風(fēng)險。本行相信，這些針對性的措施有助于更有效管理集團客戶風(fēng)險。D．貸后監(jiān)控本行對個別及組合性的對公貸款在銀行內(nèi)部的各層次進行監(jiān)控。本行客戶經(jīng)理負責(zé)對客戶進行貸后監(jiān)控，已移交的問題類授信客戶的貸后監(jiān)控由資產(chǎn)保全清收人員負責(zé)。授信管理部門負責(zé)對正常類授信客戶的監(jiān)控報告進行審查，資產(chǎn)保全部門負責(zé)對問題類授信客戶的監(jiān)控報告進行審查。風(fēng)險監(jiān)控部門對貸后監(jiān)控的執(zhí)行情況進行檢查、評估。這些定期貸款監(jiān)控檢查的目的是：?? 獲取每名借款人財務(wù)狀況的最新資料；?? 獲取每筆貸款的履約和還款狀況的最新資料；?? 及早發(fā)現(xiàn)拖欠的警告信號以便于采取快捷的補救行動；?? 獲取總體貸款組合承擔(dān)的信貸風(fēng)險的最新資料；?? 容許信貸政策委員會及風(fēng)險管理委員會監(jiān)控本行貸款組合的總體質(zhì)量、識別重大趨勢和評估本行信貸風(fēng)險策略和政策的適合性。根據(jù)各客戶的信用等級、貸款規(guī)模和還款歷史的不同，本行對各筆企業(yè)貸款的監(jiān)控頻率也有所不同。例如，對本行十級信貸評級系統(tǒng)下任何信貸評級為一至五級的企業(yè)客戶，定期監(jiān)控每年進行一次；對信貸評級為六或七級的客戶，定期監(jiān)控每六個月進行一次；對信貸評級為八級或以上的企業(yè)客戶，定期監(jiān)控每三個月進行一次。根據(jù)受監(jiān)控信貸產(chǎn)品的性質(zhì)，本行可能會采用下列一種或多種方法來監(jiān)控本行貸款和本行客戶的信貸風(fēng)險，包括：?? 檢查對信貸條款的遵守情況；?? 通過現(xiàn)場拜訪和會議與客戶保持定期接觸；?? 及時跟蹤文檔缺失情況；?? 按借款人類型、業(yè)務(wù)類別和內(nèi)部信貸評級進行定期的組合風(fēng)險評估。在運用這些方法發(fā)現(xiàn)客戶有拖欠的跡象時，本行將對相關(guān)客戶的信用質(zhì)量和還款能力進行更詳細的審查并采取適當(dāng)?shù)难a救行動，如采取要求提前還款等措施。E．風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控系統(tǒng)本行已經(jīng)實施一套風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控系統(tǒng)，已經(jīng)運用包括三層風(fēng)險過濾、風(fēng)險監(jiān)察名單在內(nèi)的多種風(fēng)險管理工具，旨在盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，及時采取補救措施以及確保本行有足夠的撥備和使損失減到最低。為及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，強化對“正常”類和“關(guān)注”類信貸進行一致、審慎、有效的風(fēng)險監(jiān)控和管理，本行風(fēng)險監(jiān)控部實施了“三層風(fēng)險過濾”和“風(fēng)險監(jiān)察名單”制度。全行風(fēng)險經(jīng)理通過“三層風(fēng)險過濾”的篩選，對出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號的客戶實施不同的處理方法，對符合“風(fēng)險監(jiān)察名單”定義和風(fēng)險特征的客戶納入 “風(fēng)險監(jiān)察名單”重點監(jiān)控和分類管理。如果一筆貸款存在借款人或擔(dān)保人可能無法履行其義務(wù)的風(fēng)險，該客戶將被列入“風(fēng)險監(jiān)察名單”。本行將“風(fēng)險監(jiān)察名單”涉及的風(fēng)險進一步劃分為風(fēng)險可逆、風(fēng)險較大和風(fēng)險嚴重三類。“風(fēng)險可逆”是指雖存在潛在風(fēng)險，但經(jīng)采取一定的防范或改進措施后，極有可能轉(zhuǎn)為“正?！鳖惖氖谛艠I(yè)務(wù)。這一類風(fēng)險主要在本行風(fēng)險監(jiān)控部門的監(jiān)管下由客戶經(jīng)理進行管理。“風(fēng)險較大