【正文】 險(xiǎn)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指不能及時(shí)以合理價(jià)格將資產(chǎn)變現(xiàn)從而為本行的負(fù)債提供資金的風(fēng)險(xiǎn)。本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來自于借貸、交易、投資等活動(dòng)以及對(duì)流動(dòng)性資金頭寸的管理。流動(dòng)性管理的目標(biāo)是使本行能夠履行本行的所有還款義務(wù)并以較低成本及時(shí)為本行的所有投資活動(dòng)提供資金。本行資金部負(fù)責(zé)制定有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指引，其中包括限制可由本行分行進(jìn)行的交易類型，以供本行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部進(jìn)行監(jiān)控，本行分行須在總行授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行交易，且須實(shí)時(shí)向資金部匯報(bào)這些交易以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。本行的資產(chǎn)負(fù)債管理戰(zhàn)略的主要目標(biāo)是獲得理想的收益率，同時(shí)保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)資金水平。?? 改進(jìn)本行的管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)以提供本行每日、每周和每月流動(dòng)資產(chǎn)變化的實(shí)時(shí)資料；?? 依照法規(guī)及本行內(nèi)部要求，監(jiān)控流動(dòng)性比率的情況，特別是所需的人民幣備付金比率和存貸比率；?? 進(jìn)行定期的期限缺口分析以使管理層能夠及時(shí)評(píng)估和監(jiān)控本行的流動(dòng)資金頭寸；?? 采取多樣化的融資戰(zhàn)略。本行利用廣泛的流動(dòng)性來源來滿足本行的融資需要。本行主要通過接受個(gè)人和企業(yè)存款為本行的經(jīng)營活動(dòng)提供資金，這些存款的平均期限一般短于貸款或投資期限。除百分之十法定準(zhǔn)備金外，本行主要通過在人民銀行保留本行存款約百分之四點(diǎn)五作為備付金，以及保持一定比例的資金用于銀行間貨幣市場交易及債券回購，來管理以人民幣計(jì)值資產(chǎn)的流動(dòng)資金；本行還利用大部分存款資金提供貸款、從事債券投資或進(jìn)行銀行同業(yè)資金拆借。本行還持有一個(gè)由資金部和國際業(yè)務(wù)部管理的具有流動(dòng)性以及高信貸評(píng)級(jí)的證券組合。此外，本行通過設(shè)定存貸比率，如備付金比率、中長期貸款比率、資產(chǎn)流動(dòng)性比率等指標(biāo)，來監(jiān)控和管理本行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部流程和系統(tǒng)不足或失靈、人為誤差或外部事件而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。本行在業(yè)務(wù)運(yùn)作中面臨著多種操作風(fēng)險(xiǎn)。本行致力通過繼續(xù)施行內(nèi)部控制系統(tǒng)及內(nèi)部控制評(píng)估系統(tǒng)來管理這一風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部的監(jiān)督下，本行業(yè)務(wù)營運(yùn)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督本行經(jīng)營人員遵守風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的控制標(biāo)準(zhǔn)和適用法律法規(guī)的情況。作為本行致力于增強(qiáng)內(nèi)部控制的持續(xù)努力的一部分，本行將繼續(xù)制定新政策和程序以在本行全行范圍內(nèi)更加系統(tǒng)地管理操作風(fēng)險(xiǎn)。本行將會(huì)根據(jù)環(huán)境和監(jiān)管要求的變化定期地評(píng)估和調(diào)整這些政策和程序。目前本行已經(jīng)采取以下措施：（1） 采取有效措施，加強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范和監(jiān)控針對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，本行結(jié)合“票據(jù)憑證印鑒防偽系統(tǒng)”、“會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)”、“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督系統(tǒng)”等系統(tǒng)的開發(fā)使用，將開戶、預(yù)留印鑒流程進(jìn)行切割，實(shí)現(xiàn)前、后臺(tái)分步操作、相互牽制，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)處理流程，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)操作流程的職能獨(dú)立、分離和互相牽制；本行從2005年開始實(shí)行會(huì)計(jì)主管委派制，對(duì)符合條件的會(huì)計(jì)主管由上級(jí)機(jī)構(gòu)向下級(jí)機(jī)構(gòu)委派。同時(shí)，實(shí)施了會(huì)計(jì)人員輪崗、輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度，并由總行按季監(jiān)控全行會(huì)計(jì)條線的執(zhí)行情況；同時(shí)，本行啟動(dòng)了會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)量化工作。本行正在制訂“會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)”，對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的破壞水平、影響范圍及嚴(yán)重程度進(jìn)行評(píng)估，將相應(yīng)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類，提供會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量依據(jù)。（2） 依托數(shù)據(jù)大集中工程，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平依托數(shù)據(jù)大集中工程，本行將操作風(fēng)險(xiǎn)因素的重要管理控制流程固化到了相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，流程的自動(dòng)化大大降低了操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，提高了以技術(shù)手段防范操作風(fēng)險(xiǎn)的能力；在業(yè)務(wù)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)中加強(qiáng)了對(duì)重大事項(xiàng)、重點(diǎn)賬戶、重大金額和重要交易的遠(yuǎn)程監(jiān)控和實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，不斷強(qiáng)化對(duì)各個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域操作風(fēng)險(xiǎn)的非現(xiàn)場動(dòng)態(tài)識(shí)別、預(yù)警、分析和監(jiān)控。為了加強(qiáng)本行信息化系統(tǒng)安全管理工作，保障信息化系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行，本行成立了信息安全保障領(lǐng)導(dǎo)小組，并在信息技術(shù)管理部下設(shè)信息安全管理部，負(fù)責(zé)全行信息系統(tǒng)安全管理工作。本行已建立了一個(gè)集安全事件的采集、匯總、過濾、壓縮、關(guān)聯(lián)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等功能于一體的綜合信息安全管理平臺(tái)，其具有如下功能：及時(shí)有效監(jiān)控總行現(xiàn)有的安全設(shè)備，包括入侵監(jiān)測系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)防火墻、防病毒系統(tǒng)等；對(duì)不同類型、不同格式的設(shè)備日志信息進(jìn)行采集、匯總、范式化、過濾、壓縮；對(duì)各種事件進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，從而發(fā)現(xiàn)其中蘊(yùn)含的真實(shí)事件；將安全信息事件的級(jí)別與資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行加權(quán)計(jì)算，從而得出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，協(xié)助進(jìn)行安全決策。（3） 本行的流程銀行建設(shè)，強(qiáng)化了本行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理本行正在大力推進(jìn)流程銀行建設(shè)。本行流程銀行建設(shè)的目標(biāo)是：建成以客戶為中心，條線垂直運(yùn)作管理和考核為主，后臺(tái)業(yè)務(wù)集中處理、前中后臺(tái)分離又制約，以流程強(qiáng)化內(nèi)控的便利化、信息化、自動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化和智能化的業(yè)務(wù)流程，以降低內(nèi)部交易成本，提高運(yùn)作管理效率，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力。本行初步形成了企業(yè)與機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、個(gè)人與零售業(yè)務(wù)、資金與國際業(yè)務(wù)三大前臺(tái)業(yè)務(wù)板塊和風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)、人力資源、行政和信息技術(shù)等六個(gè)中后臺(tái)職能板塊；初步形成了總行層面以客戶為中心的業(yè)務(wù)單元框架，前中后臺(tái)劃分清晰；信用卡中心初步推行了事業(yè)部制的運(yùn)作模式；在全行范圍內(nèi)積極推進(jìn)后臺(tái)集中式的管理模式，成立了地區(qū)授信審批中心和地區(qū)審計(jì)部，實(shí)現(xiàn)了授信和審計(jì)的條線垂直化運(yùn)行，分行層面基本建立了賬務(wù)中心、后督中心和放款中心等；已建成的數(shù)據(jù)大集中工程實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)集中、管理集中；實(shí)現(xiàn)了系統(tǒng)管理、運(yùn)行維護(hù)的集約化。本行與流程銀行建設(shè)相關(guān)的以上成果，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和管理模式，強(qiáng)調(diào)各個(gè)部門在流程中的職責(zé)，并將各個(gè)部門職責(zé)貫穿起來，有效地加強(qiáng)了本行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的其它重要職能由本行的會(huì)計(jì)結(jié)算部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部、審計(jì)部、法律合規(guī)部、監(jiān)察室和保衛(wèi)部完成。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指本行因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則（以下簡稱“外部法律規(guī)則”）可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過建立健全全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作體系，全面系統(tǒng)地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測并報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，積極有效地防范和化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，從而使得本行的經(jīng)營活動(dòng)與外部法律規(guī)則相一致，避免遭受由于違規(guī)而引起的監(jiān)管懲罰、經(jīng)濟(jì)損失以及信譽(yù)損失。本行采取了法律合規(guī)部歸口管理、其他相關(guān)部門各司其職的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和工作流程。本行法律合規(guī)部門在高級(jí)管理層的領(lǐng)導(dǎo)下制定全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制，其他相關(guān)部門在此統(tǒng)一工作機(jī)制下開展具體的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，通過制定內(nèi)部規(guī)章制度等主要方式，有效落實(shí)外部法律規(guī)則的合規(guī)要求。審計(jì)部門對(duì)相關(guān)部門執(zhí)行內(nèi)部規(guī)章制度和外部法律規(guī)則的情況進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。監(jiān)察部門對(duì)于違規(guī)事件進(jìn)行責(zé)任追究。本行采取以下主要措施具體實(shí)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能：識(shí)別外部法律規(guī)則更新帶來的新增合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并且據(jù)此制定和完善內(nèi)部規(guī)章制度；對(duì)內(nèi)部規(guī)章制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新進(jìn)行合規(guī)審查，確保其符合外部法律規(guī)則；向各業(yè)務(wù)條線和分行提供合規(guī)咨詢；對(duì)授權(quán)、證照和印章等事項(xiàng)進(jìn)行歸口管理；組織開展合規(guī)培訓(xùn)等等。此外，本行總部的相關(guān)部門和各分行必須每年最少一次向總行法律合規(guī)部提交合規(guī)報(bào)告。匯報(bào)和監(jiān)察違規(guī)事宜本行通過完善內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化員工問責(zé)制，開展全行范圍的依法合規(guī)檢查和專項(xiàng)檢查，為高級(jí)管理人員及員工的不當(dāng)行為設(shè)立內(nèi)部匯報(bào)程序，確保及時(shí)向總行匯報(bào)任何員工不當(dāng)行為事宜。此外，本行還需要向中國銀監(jiān)會(huì)匯報(bào)員工行為不當(dāng)?shù)陌讣?。反洗錢的措施本行在2004年成立了反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)全行的反洗錢工作，制定全行反洗錢工作的基本政策和原則，并對(duì)全行重大反洗錢事項(xiàng)作出決策。目前，反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長由本行副行長出任，其余小組成員包括相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人。本行在法律合規(guī)部內(nèi)設(shè)立反洗錢部，負(fù)責(zé)組織、管理、監(jiān)督和檢查全行的反洗錢具體工作。各級(jí)分行均設(shè)立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并由專門機(jī)構(gòu)承擔(dān)反洗錢管理職能。本行已根據(jù)反洗錢法律、法規(guī)要求，制定并實(shí)行了一系列內(nèi)部規(guī)章制度，包括了解客戶、留存客戶資料和交易記錄、報(bào)告可疑交易和大額交易等內(nèi)容。本行已經(jīng)建立了反洗錢系統(tǒng)，旨在加強(qiáng)本行識(shí)別和監(jiān)測異常交易，并向監(jiān)管部門報(bào)告大額和可疑交易的能力。本行定期為員工提供反洗錢培訓(xùn)，加強(qiáng)員工對(duì)反洗錢有關(guān)規(guī)定的了解，提高員工的反洗錢意識(shí)和技能。此外，本行亦要求本行境外機(jī)構(gòu)根據(jù)所在地相關(guān)的反洗錢法律法規(guī)制定并執(zhí)行有關(guān)反洗錢內(nèi)控制度。四、進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理的措施推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理通過推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)水平優(yōu)質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)要素可控、風(fēng)險(xiǎn)管理全面、資源配置合理和資產(chǎn)市值最大化五大風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)。尋找有效載體，進(jìn)一步貫徹落實(shí)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)文化風(fēng)險(xiǎn)文化是風(fēng)險(xiǎn)管理的基因，通過實(shí)實(shí)在在基礎(chǔ)工作，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)文化的載體，不失時(shí)機(jī)地把先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)文化和理念擴(kuò)散、傳導(dǎo)，進(jìn)一步提升全行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。大力推廣內(nèi)部評(píng)級(jí)法，進(jìn)一步強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理2006年，本行在國際知名咨詢公司MOW幫助下，以實(shí)施高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法（Advanced IRB）為目標(biāo)，建立了兩維的基于計(jì)量模型的公司授信內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。2007年，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系將按照“先局部試運(yùn)行后整體推廣”的模式逐步推廣到全行范圍。本行將以內(nèi)部評(píng)級(jí)法在全行的全面實(shí)施、推廣為契機(jī)，充分利用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的先進(jìn)成果，進(jìn)一步強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，提升全行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警、監(jiān)控、化解能力。進(jìn)一步落實(shí)、推進(jìn)、完善和提高市場風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步完善市場風(fēng)險(xiǎn)管理體制機(jī)制，加快市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具和信息系統(tǒng)建設(shè)，進(jìn)一步推進(jìn)和提高市場風(fēng)險(xiǎn)管理能力。明確管理思路，切實(shí)有效推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理依托“業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)”系統(tǒng)，以合規(guī)管理為核心，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程中的各類操作風(fēng)險(xiǎn)的自我評(píng)估與控制，對(duì)重點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施集中動(dòng)態(tài)管理。進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為本行致力于增強(qiáng)內(nèi)部控制的持續(xù)努力的一部分，本行正在制訂“會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)”，對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的破壞水平、影響范圍及嚴(yán)重程度進(jìn)行評(píng)估，將相應(yīng)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類，提供會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量依據(jù)。更新理念，轉(zhuǎn)變思路，改進(jìn)和創(chuàng)新資產(chǎn)保全工作建立“以客戶為中心”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)垂直化管理，推進(jìn)集約化經(jīng)營，引入新的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置手段，拓寬資產(chǎn)保全工作思路，提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置效率。加快系統(tǒng)建設(shè)，提升科技對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支撐作用進(jìn)一步加快系統(tǒng)建設(shè)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)功能的合理擴(kuò)展，提高系統(tǒng)的關(guān)聯(lián)程度，進(jìn)一步提升科技對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支撐作用。推進(jìn)流程銀行建設(shè)未來幾年，本行將在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上繼續(xù)分步推進(jìn)流程銀行建設(shè)：開展業(yè)務(wù)單元制的試點(diǎn)工作，全面展開新業(yè)務(wù)流程的系統(tǒng)開發(fā)，推進(jìn)全行業(yè)務(wù)處理中心體制，完善業(yè)務(wù)操作管理體制；在全行全面推行新型組織架構(gòu)與業(yè)務(wù)流程，推進(jìn)后臺(tái)業(yè)務(wù)集中化；對(duì)流程銀行建設(shè)的總體工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，并根據(jù)情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整、完善，夯實(shí)流程銀行建設(shè)的基礎(chǔ)。重視和進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的隊(duì)伍建設(shè)以風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)為重點(diǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)全行風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)和人員管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員總體的綜合素質(zhì)和工作能力。44 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