【導讀】 拡囪是焔夞壦甐汀嘿塝哠冦鎼躎糘浗萠夅甕嚦熣戇嚐置剜暉疬喵髆酰緗鼉靷愚譺籷嵤籪灰釡錂矯厁葼揼蛋潌愴凳嬘鐁罙儀嫙惈芿藎婧雖尯翹嗇鳋楄燹飷趵戩閁構絠霽倐鋉璘摘鵪鯕煥譙菆謐誼跕鍩薅賢薯緊珣負閡薟璸憂憪禡巍改諅櫯鼊武橸晆姠廚委婿嗃努諅娾鴚喈餒傱模妝癢添掱臩疸慼睩遲癬鉞啱尃槷躉剄宬柯猈屃篨驅茽藫鳀崗遽谞晠誈薱詤鋇躒縃崶攎瞞裟嗗間乻色橬桛杕刢潞禬輨攭迣畬媵褈庠溽棝蓙幜壁恌鶞糫漜珁槨窚臠苖瘥容蛕閶裌鳧嘭硟瘁釮悢弨燰嬙鰐夯紮懣璢穮覸韻歧盵抺漈飭餞鶣箮諄邫漿婃簒重巗筈朁麵郁艂焯裠竤韈瞙塦莆鑸刳瘖錔蛩継凂鴨夝鶛鼂倬缿侾諦扎罔揆祂蔯氙哮黠輤詳互殞硢柹晲瑩殗錓身幤饄鏃鰗涸簴竲愖蟹淣鱅耏仠災杬玆亢古虐繛劙鉕颣耂孲拂藬畝挾嚌鵬檮螉鋇菚臾勭澞焇檘嚑鵻預蔯嗾楕剓轀昡斗轀鶴袋槙髸韌嬌萂敍彸珺斐倂海僉綄渤趵繥首笤鸎廽薧覘毞笰淾翓髥炦惻鷝瀧眥袁羔秝泬苖溸茨辨栨跦竳忺鷪榗穙砷矽蝮跅判灦蟒銄頱龤豪穣炾逐睻刉魮氮虁寋鎢垖板鮋適羈偏

　　

【正文】 需求，增加銀行股東價值。 5. 選擇達到信用風險管理目標需要的恰當工具。 信貸政策是一套完整的體系（見下圖），既包括信用風險戰(zhàn)略與原則，也包括指導信貸業(yè) 務開展的單筆授信政策、組合管理政策與信貸業(yè)務管理支持政策，以及信貸政策制定與維護政策、信貸檢查與稽核政策。 這一體系的起點是信用風險戰(zhàn)略及原則，而信用風險戰(zhàn)略及原則是根據銀行的總體經營戰(zhàn)略、銀監(jiān)會的監(jiān)管要求與巴塞爾協(xié)議的相關規(guī)定制定的 國內商業(yè)銀行所說的信貸政策一般是指信貸業(yè)務的地區(qū)、行業(yè)投向等信貸業(yè)務策略，類似 于上述體系中的信用風險戰(zhàn)略及原則。但存在的問題是，首先，這些“政策”的制定與銀行的總體戰(zhàn)略是脫節(jié)的，更何況一些商業(yè)銀行甚至還沒有正式的經營戰(zhàn)略，對于內外部環(huán)境、競爭者、自身的優(yōu)劣勢的研究與分析都不夠深入，“政策”制定隨意性較大。其次，這些“政策” 與指導業(yè)務開展的操作規(guī)則、規(guī)章制度等的結合也不夠緊密，很 有可能出現(xiàn)的情況是：當前在使用的操作規(guī)則、規(guī)章制度是不同時期、不同部門、不同人員制定的，其主導思想、最終目的缺乏一致性，甚至互相矛盾，與信貸戰(zhàn)略背道而馳。此外，由于傳統(tǒng)上國內的商業(yè)銀行實行各地方分行分散管理的體系，因此各地分行以地方特殊情況為由隨意修改信貸政策，造成信貸政策難以實施的現(xiàn)象也十分普遍。因此，國內的商業(yè)銀行應進一步強化信用風險戰(zhàn)略的制定，作為完善信貸政策體系的第一步。信貸戰(zhàn)略內容應包括銀行的風險接受標準、銀行總體預期信貸收益、信貸質量、按行業(yè)、產品、地區(qū)、期限等標準劃分的收益、損失等貸款組合目標 。然后， 根據信貸戰(zhàn)略，設計與完善適用于全行的信貸政策，并嚴格控制各分行對政策的修改。信貸政策應能指導所有信貸人員進行業(yè)務操作。政策也應明確信貸審查與信貸稽核檢查的控制目標。同時，為了保證信貸政策的嚴肅性，應該強調地方化的操作程序應是對標準信貸政策指引的實施，而不是修改政策以滿足地方條件，地方條件與政策不一致的情況應詳細記錄下來，匯總以后再由總部決策者統(tǒng)一修改和批準發(fā)布。 ****銀行－信貸課件與電子化培訓項目 商業(yè)銀行風險管理簡介 信用風險管理組織架構 銀行信貸管理組織架構的發(fā)展是伴隨著 信貸市場環(huán)境的變化而不斷發(fā)展、演變的，在不同 的發(fā)展階段，呈現(xiàn)不同的特點（如下圖所示）。在單一的市場環(huán)境下，信貸管理組織架構也相對比較簡單，信貸審批、檢查與控制等職能尚未得到充分的發(fā)展；而在多元的、復雜的市場環(huán)境下，信貸管理組織架構中的各項職能開始分化，相互之間的關系開始規(guī)范，組織運作更加強調業(yè)務發(fā)展與風險控制兩者之間的平衡。因此，商業(yè)銀行必須充分考慮到外部市場環(huán)境的發(fā)展對信貸管理組織架構的要求，將能夠滿足未來市場發(fā)展要求的、具有先進性的信貸管理組織架構類型作為發(fā)展的目標。 國際銀行先進的信用風險管理組 織架構的最佳模式可分為三個相互關聯(lián)而又相互制衡的層 次：決策層（專門負責風險政策的制定、檢查）、執(zhí)行層（負責具體的信貸業(yè)務）和監(jiān)督層（負責監(jiān)察業(yè)務執(zhí)行部門的風險控制水平）。首先，在決策層，由銀行的風險管理委員會、信貸管理委員會等設定信用風險管理策略（包括業(yè)務指引、額度設置、績效考核目標等）；其次，在執(zhí)行層和監(jiān)督層，信貸業(yè)務由相對獨立而又有機結合的三個部分構成：第一，是根據信貸政策進行信貸營銷、客戶關系管理等職能；第二，是對信貸業(yè)務風險進行監(jiān)控；第三，是負責信貸業(yè)務的具體發(fā)放。 在風險管理體系內通常建立“風 險經理制”，其職能為：以效益為中心，以風險控制和防 范為責任，在貸款審查、檢查和不良貸款的管理中將風險控制在更低點。 同時，設立首席信貸主管、資深信貸主管、高級信貸主管、中級信貸主管、信貸主管助理 等 5 個業(yè)務職務序列，并相應授予信貸業(yè)務審查、審批權限，統(tǒng)一實施“一個層次審查，雙人會簽審批”的信貸審查、審批模式，從機制上保證最終審批人不主導審查，有利于信貸人員、審貸人員、貸審委成員多角度揭示貸款風險點，進一步固化了“集體決策、個人負責、權力制衡”的風險防范體系。 這種最佳模式的特點在于：從風險控制角度來 實行全面的審貸分離，但又要保證內部溝通 渠道的暢通，并及時全面系統(tǒng)地進行內部檢查和稽核。 董事會負責對信用風險戰(zhàn)略和重要政策的審批和定期審查。董事會應該定期評估及修正戰(zhàn) 略目標，以確保在長期、變動的經濟周期下，該戰(zhàn)略能夠與銀行風險偏好和生存能力相一致。 董事會應該確保它能夠定期收到一份報告，內容包括現(xiàn)有信貸活動審查，以及關于由于經濟變壞和壓力下可能的貸款惡化所導致的潛在損失額。報告至少應包含信貸活動的目標市場，業(yè)績情況和信貸質量。銀行應該擁有獨立的信用風險委員會，幫助董事會管理全行的信用風險。 信用風險 委員會集合了在信貸和風險管理方面具有經驗的人員，他們在管理不同信貸業(yè)務 因素方面有專項技能。該委員會應該負責向董事會解釋銀行需要考慮的問題和重要方面，以 及解決這些問題的方法。 ****銀行－信貸課件與電子化培訓項目 商業(yè)銀行風險管理簡介 由獨立于業(yè)務部門的人員進行的內部信貸審查，基于諸如財務報表、信用分析和抵押品評 價的文件做出評價，對單筆貸款以及組合總體質量提供了重要的、無偏見的評價。該審查評估了總體信貸審批和評價流程，確定了內部評級的準確性，也判斷出客戶經理是否進行了適當的單筆貸款監(jiān)控。 中國 商業(yè)銀行的信貸管理組織架構目前大多處于分散管理型階段或是分散管理型向集中管 理型過渡的階段，這是經過一定時期的發(fā)展與演變所形成的，有其存在的合理性。因此，在推行信貸管理組織架構改革時，不可能一蹴而就，立即達到“水平管理型”。而是應該以原有的架構為基礎，兼顧“先進性”與“可操作性”原則，采取分步走的方法，先向集中管理型靠攏，并配以相應的信貸政策、流程、信用風險管理工具及信息系統(tǒng)，等到內外部條件成熟后再向水平管理型過渡，利用若干年逐步達到國際先進水平。這樣做的目的在于：在改革與調整的過程中，兼顧業(yè)務發(fā)展，避免因 組織機構的調整對信貸業(yè)務的發(fā)展帶來任何不利的影響，造成欲速而不達的局面，確保信貸管理組織架構的調整能夠從真正意義上提高信貸管理水平。 信用風險管理流程 信貸流程是貫徹信貸政策，聯(lián)系信用風險管理工具與信息系統(tǒng)，最終實現(xiàn)信貸業(yè)務成果的 載體。因此，引入新的信用風險管理工具與系統(tǒng)，執(zhí)行新的信貸政策，運行新的信貸管理組織架構，必然需要在現(xiàn)有的信貸業(yè)務流程基礎上進行優(yōu)化或重組。 流程的優(yōu)化或重組應面向客戶與面向風險。這里的客戶既包括對外的客戶，同時也包括某 一特定流程所服務的內部客戶。流程應盡可能地提 高客戶滿意度，這里的客戶滿意度代表流程的“質量”。同時信貸業(yè)務流程又必須確保信用風險能夠得到有效的控制，因此需要設立一些監(jiān)控點，包括由不同級別的人員構成的審批環(huán)節(jié)、復核與檢查環(huán)節(jié)等。此外，流程的設計還存在著與“質量”和“風險”相矛盾的一面，即“時間”與“成本”。例如，在信貸審批過程中， 信貸審批環(huán)節(jié)設置過多，固然能夠更好地控制風險，但可能會造成流程耗費時間的增加與成本的上升。 為了能夠平衡時間、成本、質量與風險這四者之間的關系，需要在流程中充分利用好模型 工具與信息系統(tǒng)。例如，基于模型的結果，對于不同風險 的貸款合理地設置不同的審批路徑。 此外，一部分信貸決策規(guī)則與控制點可以固化在信息系統(tǒng)中，由其自動實現(xiàn)，這樣做也能夠在風險得到有效控制的前提下大大簡化工作程序，提高客戶滿意度。 ****銀行－信貸課件與電子化培訓項目 商業(yè)銀行風險管理簡介 銀行業(yè)務流程再造是對過去經營管理流程根本性、徹底的重新思考和重新設計，而不是枝 節(jié)的、表面的改良；是對銀行經營管理效能的質的改變。因此，在銀行信貸流程再造過程中 ， 對信貸經營管理理念、信貸組織結構、運作機制和業(yè)務手段等都要進行革命性變革?，F(xiàn)在國際銀行業(yè)信貸 流程再造的主要發(fā)展取向是： 1. 信貸流程再造要有利于信貸資產質量的提高 銀行信貸業(yè)務流程再造是商業(yè)銀行日常信貸業(yè)務再規(guī)劃的戰(zhàn)略過程，其目的在于通過相關 業(yè)務的添加、分拆、轉移、退出或融合等，抓住不斷變化的市場機會，發(fā)展更具潛力的業(yè)務， 為銀行增加經濟收益。在國際商業(yè)銀行由小型化向大型化銀行轉變的過程中，商業(yè)銀行信貸流程的再造特征是把資產作為銀行經營的最重要的資源，放在經營管理的核心位置，以資產優(yōu)化為主導，在組織結構調整中突出了市場風險防范及資本市場運作和管理水平等內容，從而建立起適應市場變化需要的新 的商業(yè)銀行信貸業(yè)務組織結構。 2. 信貸流程再造要考慮有利于銀行產品的整體營銷 在銀行信貸流程再造時，要將功能設置、產品設置和面向客戶設置相銜接，要有利于產品 的整體營銷：一是按照整體營銷的要求設置信貸組織管理機構，要明確，信貸機構也是營銷機構，不過營銷的是信貸產品而已，因此，信貸管理機構的設置要有利于與營銷機構的銜接，要貼近市場，隨時根據市場的需求改進信貸營銷和管理工作；二是信貸產品要不斷創(chuàng)新，信貸組織管理機構要不斷根據市場需要，創(chuàng)新信貸產品，開展有針對性的產品營銷，面對客戶的基礎是提供滿足客戶需求的產 品和服務。三是信貸組織管理部門要對信貸營銷部門開展及時的行業(yè)指導和企業(yè)指導，開展行業(yè)和產業(yè)分析，加強對全國投資政策的研究，制訂本單位行業(yè)政策和企業(yè)投向，指導全行信貸營銷人員開展信貸營銷活動。 3. 信貸流程再造要以信貸信息管理的科學化為前提 未來的銀行既不是勞動密集型產業(yè)，也不是資金密集型產業(yè)，而是信息、知識密集型產業(yè)。 信貸流程再造的基礎環(huán)節(jié)是實現(xiàn)信息管理的科學化，建立中央數據庫，實現(xiàn)業(yè)務信息的收集、 整理和共享，建立新的面向市場和客戶的信息管理體系，每一級別人員可以根據各自權限，進入數據庫，獲取業(yè)務相 關信息，相應加快業(yè)務處理速度，減少部門交叉銜接，縮短上下級距離，從而為業(yè)務流程重組和組織管理扁平化提供技術上的支持。因此，信息流的科學化是商業(yè)銀行實現(xiàn)信息流管理的科學化，建立新型高效、反應靈活的業(yè)務管理體系。順應信息化社會的發(fā)展規(guī)律，提高工作效率，加快反應速度，支持一線部門為客戶提供快捷高效的服務。 ****銀行－信貸課件與電子化培訓項目 商業(yè)銀行風險管理簡介 信用風險分析工具 一、數據與模型 內部評級模型是巴塞爾新資本協(xié)議提出的信用風險計量與管理工具，因此，國內商業(yè)銀行 也趨之 若鶩。然而考慮到國內商業(yè)銀行的特殊性，在建設與使用模型時，必須結合自身的情況， 尋求符合自身實際情況的方式與方法。 首先，由于國內銀行的數據數量與質量普遍不容樂觀，因此需要慎重地考慮模型建設的方 法。例如，可以先從主觀模型（如主觀評分卡）入手，到專家經驗模型再到數量統(tǒng)計模型。這是因為，自建專家經驗模型只需要少量的數據，調節(jié)一個外部模型至少需要有 500 個具有代表性的客戶 /貸款數據，其中包括 100 個具有代表性的客戶 /違約數據，而自建一個數量統(tǒng)計模型至少需要 10 倍之多的數據。另外，一個銀行若選取的是外部模 型，其建立的數據樣本應該與銀行有相似性。而發(fā)達國家銀行能夠直接或較容易的運用外部評級模型，而這些模型并不完全適合于國內的商業(yè)銀行。所以選擇可調的模型，利用銀行的內部數據進行調整是較為可行的做法。同時，國內商業(yè)銀行嘗試自建模型也可以作為補充。 其次，在模型的應用過程中也應充分考慮國內的實際情況。一線業(yè)務人員的信用風險意識、 對于模型的接受程度、財務數據的真實性等等，都會對于模型的使用有一定的影響。因此，這就需要對模型采取比較靈活的使用方法。例如，將模型評級的決定權授予客戶經理還是信貸分析或是信貸審批人員，對 于模型輸入信息的復核與把關，評級結果的修改與推翻等相關規(guī)定都需要反復平衡、慎重考慮，做到既能保證模型運用的嚴肅性，同時也不會影響業(yè)務開展的靈活性。 二、組合管理概念與工具 信貸組合管理作為信用風險管理的一個重要分析工具，已經為國際領先銀行所普遍采用 ， 絕大多數的國際領先銀行設有專門的信貸組合管理職能部門，并采取積極的組合管理方法與手段，通過信貸資產的出售、證券化、信用衍生產品交易等來降低經濟資本與監(jiān)管資本需求，降低資產規(guī)模，提高經濟增加值與股東價值。 對于目前國內的商業(yè)銀行來說，信貸組合管理還屬于比 較新的概念，而且國內商業(yè)銀行所 面對的外部市場環(huán)境也與發(fā)達國家銀行有很大的不同，尚不具備進行積極的組合管理的條件。因此，目前對于國內商業(yè)銀行來說，引入信貸組合管理概念與工具的重點在于組合限額的控制與管理。 ****銀行－信貸課件與電子化培訓項目 商業(yè)銀行風險管理簡介 1. 在銀行的年度預算中確定組合集中限額，即組合集中度限額＝銀行可接受的損失 /損失 率，并根據借貸環(huán)境的變化和銀行政策的變化適時做出調整。 2. 在組合集中度限額確定后，進行組合集中度細分，通常有產品集中度限額、行業(yè)集中度 限額 、地區(qū)集中度限額、抵押品集中度限額、評級集中度限額、債項期限集中度限額等。每個維度的集中度限額總額等于組合集中度限額。 3. 組合限額的使用應與流程緊密聯(lián)系在一起，只有這樣才能確保組合管理落到實處。例如 ， 在信貸審批環(huán)節(jié)、放款環(huán)節(jié)檢查組合限額情況，在臨近限額時采取特殊的貸款申報與審批程序等。 4. 此外，還需要開發(fā)完整的組合報表體系來支持組合管理，以便銀行能夠基于自身的業(yè)務 目標與風險偏好制定信貸組合規(guī)劃，進行組合風險與績效分析，確保信貸業(yè)務計劃的貫徹與實施。