股份制商業(yè)銀行風險評級體系簡介-資料下載頁
2025-06-27 01:50本頁面
【正文】 年度情況完成對銀行的評級。評級結果由監(jiān)管部門向有關部門通報，暫不向公眾披露。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。附件一非信貸類資產項目定義和損失界定標準一、表內應收利息：指截至評級日期表內應收利息余額，其預計損失額按余額的95%界定。二、待處理房改資產：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預計損失額按余額的100%界定。三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定。四、待處理案件糾紛墊款：指經濟糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結案后掛賬的損失和結案掛賬的涉案資金，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定。五、待處理以前年度擔保及信用證墊款：指由于擔保及信用證形成且尚未納入信貸資產中統(tǒng)計的墊款，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定。六、待處理其他應收款：指除以上二至五項待處理項目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務性暫付及應收款項。如應收賠款和罰金、訴訟辦案費墊款等。其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定。七、待處理抵債資產：指行使抵押權、質權資產、受償破產和關閉企業(yè)或其他債務人的資產等，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定。八、待清理投資及自辦實體資產：指進行的股權投資、債券投資及以前年度自辦經濟實體形成的待清理資產，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定，如待清理投資及自辦實體是按比例出資的，待清理資產及預計損失按投資比例計算確定。九、待清理接收資產：指待清理城信社資產、待清理信托資產、人行轉來企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機構轉來資產等，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定。十、應付福利費墊款：指超標準紅字反映的應付福利費，其預計損失額按墊款金額的100%界定。十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬，其預計損失額按虧損掛賬金額的100%界定。十二、其他風險性非信貸類資產：指產權待界定資產、委托持股、委托代理業(yè)務等資產，其預計損失額按照信貸資產五級分類中損失類標準界定。附件二股份制商業(yè)銀行風險評級體系操作規(guī)程風險評級是監(jiān)管機構根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產安全、管理、盈利、流動性和市場風險敏感性等方面的狀況，對銀行經營管理狀況進行全面分析和判斷，并形成綜合評級的過程。一、評級的原則（一）全面性原則，風險評級應在全面收集股份制商業(yè)銀行相關信息的基礎上，綜合全部信息進行。（二）系統(tǒng)性原則，風險評級應系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風險和經營狀況，以及風險發(fā)展趨勢。（三）持續(xù)性原則，風險評級應根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進行。（四）審慎性原則，風險評級應當遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù)，有效識別和認定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風險。二、評級的步驟（一）信息收集。股份制商業(yè)銀行風險評級應當建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的基礎上。風險評級的信息來源應當具有廣泛性。在對股份制商業(yè)銀行進行評級之前，監(jiān)管人員應充分收集以下信息：；； ；、經營狀況報告和各項準入申請等；、國內評級機構對股份制商業(yè)銀行的評級情況；。（二）現(xiàn)場評估。在信息不充分的情況下，監(jiān)管人員可以采取以下現(xiàn)場評估手段了解股份制商業(yè)銀行的情況：。根據(jù)已經收集的信息，確定股份制商業(yè)銀行的關鍵風險以及需要進一步了解的信息，對重要經營領域和關鍵風險點進行現(xiàn)場檢查?，F(xiàn)場檢查應側重了解銀行治理與風險控制狀況，并進行必要的測試。通過與銀行管理層的會談，進一步了解銀行經營及其風險狀況的信息，同時考察銀行管理層的業(yè)務素質與管理能力。通過與外部審計人員的溝通，進一步了解銀行經營狀況和財務狀況。（三）綜合分析。監(jiān)管人員對通過上述手段收集的所有信息進行綜合分析整理，并依據(jù)評級體系確定的方法和標準進行評級。在評級過程中，應充分考慮同業(yè)的情況、股份制商業(yè)銀行不同階段的情況、宏觀經濟形勢、區(qū)域經濟發(fā)展等因素。評估應能夠客觀、公正、全面地反映股份制商業(yè)銀行的風險與經營情況。（四）結果反饋。對評級過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應當通報銀行，要求董事會督促高級管理層整改。（五）檔案歸集。評級結果反饋結束后，應做好評級依據(jù)、評級結果、評級結果反饋座談會紀要等文件、材料的存檔工作。三、評級操作中應注意的問題（一）評級的定量與定性相結合。風險評級過程中應當注意保持定量分析與定性分析相結合。在評級過程中，除定量分析外，還要求監(jiān)管人員對銀行經營管理狀況進行定性評價，定性分析應當在盡可能多掌握相關信息的基礎上進行綜合判斷，保證定性評價的科學性和客觀性， （二）評級的審慎性。監(jiān)管人員在操作過程中應當盡可能謹慎地做出判斷。關于銀行不愿意提供的信息，應傾向于視其為不利于銀行的信息；對于不能確定是否對銀行有利的情況，應傾向于視其為不利于銀行的情況。對于存在明顯的跡象，可能導致銀行遭受損失甚至出現(xiàn)流動性危機的情況，應當做出合理的估計。四、評級結果的運用評級結果將作為規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。運用評級結果時，監(jiān)管人員應當針對評級結果，深入分析銀行風險及其成因，并結合銀行單項運作要素的評價和綜合評級的結果，制定每家銀行的綜合監(jiān)管計劃和監(jiān)管對策。對評級結果為3級以下的單項運作要素，應當加強對該要素的監(jiān)管，并視情況對該要素進行專項現(xiàn)場檢查；對任何單項運作要素評級結果為4級以下的銀行，應當對銀行高級管理人員進行質詢，要求其降低風險水平；對任何單項運作要素評級結果為5級的銀行，應當督促其制定改善風險狀況的計劃，并在監(jiān)管機構監(jiān)督下予以實施。同時，應對不同評級級別的銀行采取分類監(jiān)管政策：對綜合評級為1級的機構，應積極支持其發(fā)展，可以在現(xiàn)場檢查的頻率上相應放寬；對綜合評級為2級的機構，應指出其存在的薄弱環(huán)節(jié)，督促其做出相應的調整和整改，在現(xiàn)場檢查時應重點關注其存在風險的領域；對綜合評級為3級的機構，應適當加強對其非現(xiàn)場分析與現(xiàn)場檢查，督促股份制商業(yè)銀行加強經營管理與內部控制，改善財務狀況；對綜合評級為4級的機構，應增加現(xiàn)場檢查頻率，加大現(xiàn)場檢查力度，密切關注其經營態(tài)勢，督促其加大經營調整力度，積極降低風險，同時建議在機構市場準入和新業(yè)務審批方面進行限制，必要時應對其高級管理人員進行談話，責令整改；對綜合評級為5級的機構，應對其業(yè)務活動的開展作出一定的限制，限制其高風險經營行為，要求其改善經營狀況，調整其高級管理人員，必要時進行重組或實施接管。
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