德勤某商業(yè)銀行風(fēng)險管理咨詢-資料下載頁
2025-01-26 23:13本頁面
【正文】 系統(tǒng)來支持定量評估 169。 2023 Deloitte 保密資料 風(fēng)險處理 /控制活動 – 控制流程 ? 從控制流程的及時性角度來看，主要是針對前面所確定的風(fēng)險從內(nèi)部控制的角度制定相應(yīng)的處理方法和處理策略 風(fēng)險處理計劃表 風(fēng)險索引 負(fù)責(zé)人 處理方案 下一次評估時間點 當(dāng)前狀態(tài) 信用風(fēng)險 1 信貸管理部 **經(jīng)理 對業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行信貸政策的強化培訓(xùn) 培訓(xùn)結(jié)束后的第三周 時間確定了 對象已經(jīng)選定 但培訓(xùn)資料還在準(zhǔn)備 示例 169。 2023 Deloitte 保密資料 風(fēng)險處理 /控制活動 – 控制流程 ? 從控制流程的長效性來看，再采取及時控制措施的同時對不同風(fēng)險制定詳細(xì)的控制活動，并將其納入到企業(yè)內(nèi)部控制體系中進(jìn)行固化 風(fēng)險控制活動固化方式表 流程風(fēng)險點 列出業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險點，包括涉及流程和風(fēng)險類別，如企業(yè)貸款流程中信用風(fēng)險 1 對應(yīng)風(fēng)險綜合評級 列出該風(fēng)險點對應(yīng)的風(fēng)險屬性（包括發(fā)生可能性和影響程度評分），控制有效性評分和綜合對應(yīng)評級 控制目標(biāo) 控制目標(biāo)是指內(nèi)部控制總體目標(biāo)在各個業(yè)務(wù)流程中的具體反映，對應(yīng)不同業(yè)務(wù)流程控制目標(biāo)應(yīng)該細(xì)化，例如在人工輸入錯誤不能超過三次等 當(dāng)前的控制措施 用戶需要根據(jù)業(yè)務(wù)流程的實際情況，描述其當(dāng)前實際存在的控制活動。 改進(jìn)的控制活動編號 可以將整個內(nèi)部控制體系對應(yīng)的控制活動進(jìn)行編號，如 ZHKL_01_06等 改進(jìn)控制活動描述 與當(dāng)前控制措施的要求相同，只是要突出改建點 控制活動重要性評級 判斷該控制活動是否為關(guān)鍵控制活動，如果對應(yīng)風(fēng)險屬性評級為 “ 高 ” 或 “ 中 ”的，選關(guān)鍵控制，如果對應(yīng)風(fēng)險屬性評級為 “ 低 ” ，該列請選一般控制。 執(zhí)行頻率 選擇該控制活動的執(zhí)行頻率，例如每周一次等 控制執(zhí)行方式 選擇該控制活動需要的執(zhí)行方式是手工或自動，如自動需注明涉及的系統(tǒng)操作 關(guān)鍵控制文檔 列出控制活動所涉及的重要單據(jù)、政策、程序等文檔資料，對于單據(jù)表格等最好是空白和標(biāo)準(zhǔn)填寫各一份 流程負(fù)責(zé)人 /相關(guān)部門 列出該控制活動的相關(guān)部門或人，一般為該控制活動的復(fù)核人或執(zhí)行人 示例 注：具體固化方式可以根據(jù)錦州商行實際情況進(jìn)行調(diào)整 169。 2023 Deloitte 保密資料 RACI模型 風(fēng)險處理 /控制活動 – 組織架構(gòu) ? 從組織架構(gòu)方面來看，需要對業(yè)務(wù)流程中確定的關(guān)鍵風(fēng)險點建立一種管理控制機制，通常可以采用 RACI模型 定義 說明 R – 實施人 Responsible 代表那些有責(zé)任執(zhí)行業(yè)務(wù)活動人員，可以是單人，也可以是多人 A – 責(zé)任人Accountable 代表那個最終對整個業(yè)務(wù)活動負(fù)責(zé)的人，包括是與否的決策并有徹底否決權(quán)，一項業(yè)務(wù)活動 /決策通常只能有一個最終責(zé)任人 C – 咨詢?nèi)薈onsulted 代表在進(jìn)行最后決策或者行動之前需要咨詢的人（們），屬于雙向的溝通 I – 通知人Informed 代表在最后決策或者行動完成后需要通知的人（們），屬于單向的溝通 業(yè)務(wù)流程 風(fēng)險控制點 169。 2023 Deloitte 保密資料 人員行為管理體系 風(fēng)險處理 /控制活動 – 人員行為 ? 從人力資源的角度，需要根據(jù)風(fēng)險管理 /內(nèi)控的強化控制要求定義“零容忍”行為，并建立相應(yīng)的后果管理機制和監(jiān)督機制 確定“零容忍”行為 實行后果管理機制并在內(nèi)部進(jìn)行溝通 建立有效監(jiān)督機制并進(jìn)行監(jiān)控 執(zhí)行后果處理 結(jié)合個人績效管理 違規(guī) 是 否 “零容忍”行為是那些操作人員必須執(zhí)行的行為或必須滿足的標(biāo)準(zhǔn)和程序體現(xiàn)流程和法規(guī)兩方面的要求 對于確定的“零容忍”行為需要檢查現(xiàn)有政策和操作程序是否到位，是否有效在內(nèi)部進(jìn)行傳達(dá) 完善對應(yīng)政策 /操作程序并公布 建立對應(yīng)“零容忍”行為出現(xiàn)違規(guī)的處理方式，需要明確的相關(guān)要求 建立對應(yīng)“零容忍”行為出現(xiàn)違規(guī)的處理方式，需要明確的相關(guān)要求 建立一種監(jiān)控機制，包括頻率、方式和執(zhí)行主體和對象等 169。 2023 Deloitte 保密資料 演講完畢，謝謝觀看！
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1