【正文】 銜接，縮短上下級距離，從而為業(yè)務(wù)流程重組和組織管理扁平化提供技術(shù)上的支持。因此，信息流的科學(xué)化是商業(yè)銀行實現(xiàn)信息流管理的科學(xué)化，建立新型高效、反應(yīng)靈活的業(yè)務(wù)管理體系。順應(yīng)信息化社會的發(fā)展規(guī)律，提高工作效率，加快反應(yīng)速度，支持一線部門為客戶提供快捷高效的服務(wù)。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介 信用風(fēng)險分析工具一、數(shù)據(jù)與模型內(nèi)部評級模型是巴塞爾新資本協(xié)議提出的信用風(fēng)險計量與管理工具，因此，國內(nèi)商業(yè)銀行也趨之若鶩。然而考慮到國內(nèi)商業(yè)銀行的特殊性，在建設(shè)與使用模型時，必須結(jié)合自身的情況， 尋求符合自身實際情況的方式與方法。首先，由于國內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)數(shù)量與質(zhì)量普遍不容樂觀，因此需要慎重地考慮模型建設(shè)的方法。例如，可以先從主觀模型（如主觀評分卡）入手，到專家經(jīng)驗?zāi)Ｐ驮俚綌?shù)量統(tǒng)計模型。這是因為，自建專家經(jīng)驗?zāi)Ｐ椭恍枰倭康臄?shù)據(jù)，調(diào)節(jié)一個外部模型至少需要有500 個具有代表性的客戶/貸款數(shù)據(jù)，其中包括100 個具有代表性的客戶/違約數(shù)據(jù)，而自建一個數(shù)量統(tǒng)計模型至少需要10 倍之多的數(shù)據(jù)。另外，一個銀行若選取的是外部模型，其建立的數(shù)據(jù)樣本應(yīng)該與銀行有相似性。而發(fā)達國家銀行能夠直接或較容易的運用外部評級模型，而這些模型并不完全適合于國內(nèi)的商業(yè)銀行。所以選擇可調(diào)的模型，利用銀行的內(nèi)部數(shù)據(jù)進行調(diào)整是較為可行的做法。同時，國內(nèi)商業(yè)銀行嘗試自建模型也可以作為補充。其次，在模型的應(yīng)用過程中也應(yīng)充分考慮國內(nèi)的實際情況。一線業(yè)務(wù)人員的信用風(fēng)險意識、對于模型的接受程度、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性等等，都會對于模型的使用有一定的影響。因此，這就需要對模型采取比較靈活的使用方法。例如，將模型評級的決定權(quán)授予客戶經(jīng)理還是信貸分析或是信貸審批人員，對于模型輸入信息的復(fù)核與把關(guān)，評級結(jié)果的修改與推翻等相關(guān)規(guī)定都需要反復(fù)平衡、慎重考慮，做到既能保證模型運用的嚴肅性，同時也不會影響業(yè)務(wù)開展的靈活性。二、組合管理概念與工具信貸組合管理作為信用風(fēng)險管理的一個重要分析工具，已經(jīng)為國際領(lǐng)先銀行所普遍采用， 絕大多數(shù)的國際領(lǐng)先銀行設(shè)有專門的信貸組合管理職能部門，并采取積極的組合管理方法與手段，通過信貸資產(chǎn)的出售、證券化、信用衍生產(chǎn)品交易等來降低經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本需求，降低資產(chǎn)規(guī)模，提高經(jīng)濟增加值與股東價值。對于目前國內(nèi)的商業(yè)銀行來說，信貸組合管理還屬于比較新的概念，而且國內(nèi)商業(yè)銀行所面對的外部市場環(huán)境也與發(fā)達國家銀行有很大的不同，尚不具備進行積極的組合管理的條件。因此，目前對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，引入信貸組合管理概念與工具的重點在于組合限額的控制與管理。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介1. 在銀行的年度預(yù)算中確定組合集中限額，即組合集中度限額＝銀行可接受的損失/損失率，并根據(jù)借貸環(huán)境的變化和銀行政策的變化適時做出調(diào)整。2. 在組合集中度限額確定后，進行組合集中度細分，通常有產(chǎn)品集中度限額、行業(yè)集中度限額、地區(qū)集中度限額、抵押品集中度限額、評級集中度限額、債項期限集中度限額等。每個維度的集中度限額總額等于組合集中度限額。3. 組合限額的使用應(yīng)與流程緊密聯(lián)系在一起，只有這樣才能確保組合管理落到實處。例如， 在信貸審批環(huán)節(jié)、放款環(huán)節(jié)檢查組合限額情況，在臨近限額時采取特殊的貸款申報與審批程序等。4. 此外，還需要開發(fā)完整的組合報表體系來支持組合管理，以便銀行能夠基于自身的業(yè)務(wù)目標與風(fēng)險偏好制定信貸組合規(guī)劃，進行組合風(fēng)險與績效分析，確保信貸業(yè)務(wù)計劃的貫徹與實施。三、信用風(fēng)險績效管理體系建立完善的信用風(fēng)險績效管理體系是建設(shè)信用風(fēng)險體系，全面提升銀行的信用風(fēng)險管理水平必不可少，但往往也是容易被忽視的一項工作。建立風(fēng)險績效考核體系（RAPM）是確保商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系得以真正實施的重要保證，因為傳統(tǒng)的績效考核體系是以業(yè)務(wù)或財務(wù)指標為基礎(chǔ)的，未考慮風(fēng)險因素。如果減去風(fēng)險成本，現(xiàn)在許多國內(nèi)銀行的利潤實際上是負的。所以銀行要將追求收益和風(fēng)險平衡關(guān)系的經(jīng)營目標真正落實到分支機構(gòu)和個人，必須建立其包含收益和風(fēng)險在內(nèi)的風(fēng)險績效考核體系。信用風(fēng)險調(diào)整資本收益率（RAROC）可用于以下目的： 1．對現(xiàn)有信用風(fēng)險/收益進行統(tǒng)一衡量； 2．作為貸款定價的基礎(chǔ)； 3．協(xié)助資本分配計劃過程。當(dāng)然，建立風(fēng)險績效考核體系是有一定前提條件的，即：資金轉(zhuǎn)移定價體系、信用風(fēng)險衡量體系和經(jīng)濟資本分配體系。而這些指標的計算只有在信用風(fēng)險分析工具、流程和系統(tǒng)完全實施后才可以進行。由此也可以看出，信用風(fēng)險管理體系的建設(shè)本身并不是一項孤立的工作，信用風(fēng)險管理水平的提高還有賴于商業(yè)銀行在除信用風(fēng)險管理以外其它領(lǐng)域管理水平的不斷提高，如管理會計、資金管理、作業(yè)成本管理、客戶管理等。 信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)在現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營中已經(jīng)扮演著越來越重要的角色，巴塞爾新資本協(xié)議中信用風(fēng)險內(nèi)部評級法的實施本身對銀行的信息系統(tǒng)建設(shè)也提出了很高的要求。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介支持整體信用風(fēng)險管理體系所需要的不僅僅是信貸決策支持系統(tǒng)，同時還包括信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)，而且應(yīng)將兩者有機地結(jié)合起來。信用風(fēng)險管理解決方案的總體技術(shù)架構(gòu)需要覆蓋銀行信貸業(yè)務(wù)操作和信用風(fēng)險管理的全部業(yè)務(wù)需求?？傮w而言，業(yè)務(wù)需求可以分為信用風(fēng)險識別、信用風(fēng)險衡量、信用風(fēng)險監(jiān)控與決策以及信貸工作流程管理四個部分： 1. 信用風(fēng)險識別需要確定、分析、收集和積累與信用風(fēng)險相關(guān)的風(fēng)險要素和風(fēng)險要素數(shù)據(jù)， 其解決方案包括數(shù)據(jù)管理方案與信貸信息數(shù)據(jù)倉庫； 2. 信用風(fēng)險衡量的主要內(nèi)容是使用信用風(fēng)險衡量模型的建立工具，確定信用風(fēng)險的衡量方式，其解決方案包括信用風(fēng)險分析工具與信貸信息數(shù)據(jù)倉庫； 3. 信用風(fēng)險監(jiān)控是將信用風(fēng)險衡量技術(shù)運用到信貸業(yè)務(wù)管理和信用風(fēng)險管理中，輔助信貸審批及進行信用風(fēng)險決策，其解決方案包括信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、OLAP 數(shù)據(jù)查詢工具； 4. 信貸工作流程管理則是實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險的業(yè)務(wù)操作及業(yè)務(wù)管理的電子化，促進和提高信貸業(yè)務(wù)效率，同時整合信用風(fēng)險監(jiān)控以提供信用風(fēng)險識別和規(guī)避能力，其解決方案包括信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)與信貸信息數(shù)據(jù)倉庫。 信貸文化和培訓(xùn)一、建立良好的信貸文化信貸文化是指銀行管理層倡導(dǎo)的并在長期的信貸業(yè)務(wù)實踐中逐步形成的，被廣大信貸人員接受和認可的信貸質(zhì)量意識、風(fēng)險意識、行為規(guī)范意識、市場營銷意識等價值理念以及信貸流程、信貸政策、程序和制度等主流習(xí)慣和做法的總和。信貸文化不僅反映了信貸管理的規(guī)章制度本身，而且反映了信貸管理規(guī)章制度所顯示的管理思想和滲透到信貸人員的行為意識，是信貸管理硬性手段和軟性手段的統(tǒng)一。信貸文化的建設(shè)應(yīng)該貫穿于跟進巴塞爾新資本協(xié)議的整個過程。從過去信用風(fēng)險管理體系建設(shè)的經(jīng)驗來看，信貸人員對于新的流程、政策、評級工具以及信息系統(tǒng)的抵觸或濫用是阻礙這一工作取得成功的重要原因之一。要使信貸人員能夠?qū)π庞蔑L(fēng)險管理的重要性，以及不斷跟進巴塞爾新資本協(xié)議、提升銀行的內(nèi)部信用風(fēng)險管理能力的必要性能夠有充分的認識與理解， 進而將其視為己任。這就需要銀行著力建設(shè)健康的信用風(fēng)險文化，在銀行內(nèi)部建立起共同的信用風(fēng)險管理價值觀與行為模式。信貸文化的建設(shè)需要由商業(yè)銀行的高級管理人員積極推動，通****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介過各種方式主動識別當(dāng)前信貸文化中存在的問題，結(jié)合需要實施的信貸流程、政策、組織架構(gòu)、模型以及信息系統(tǒng)，有針對性地促進內(nèi)部溝通，不斷地將新的信用風(fēng)險管理理念、原理、工具等傳遞給一線的信貸業(yè)務(wù)人員與信貸審批、信貸控制等相關(guān)人員。此外，在建立新的信用風(fēng)險管理架構(gòu)過程中，應(yīng)盡可能地提高上述人員的參與程度，包括調(diào)研、培訓(xùn)、研討甚至是參與整體體系架構(gòu)的設(shè)計與實施整個過程。只有這樣，才能確保新的信用風(fēng)險體系對于信貸業(yè)務(wù)人員來說，不是一個高不可測的“黑匣子”，而是真正能夠幫助其進行信貸決策，控制信用風(fēng)險， 實現(xiàn)銀行信貸業(yè)務(wù)收入與利潤長期可持續(xù)發(fā)展的必備工具。20世紀90 年代以后，一些西方商業(yè)銀行開始認真審視其信貸行為，并逐步形成了一些可資借鑒的信貸文化。這些優(yōu)秀的信貸文化具有以下豐富內(nèi)容和鮮明的特色。1. 豐富的物質(zhì)基礎(chǔ)，突出表現(xiàn)為產(chǎn)品多樣化、明確的目標市場、先進的信息技術(shù)、合適的網(wǎng)點資源、專業(yè)的信貸隊伍以及為員工提供良好工作環(huán)境。2. 注重行為規(guī)范，主要表現(xiàn)為對信貸人員進行培訓(xùn)，強調(diào)信貸人員行為的規(guī)范化，重視信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。3. 完善的制度體系，主要表現(xiàn)為有合理的信貸業(yè)務(wù)流程，以市場為導(dǎo)向的組織架構(gòu)，獨立而垂直的管理體制和全面的信貸政策和信貸制度。4. 健康的信貸精神文化，主要表現(xiàn)為客戶意識，員工意識，質(zhì)量意識，風(fēng)險意識和規(guī)范意識。例如渣打銀行，其在信貸物質(zhì)文化上主要強調(diào)促進消費融資、增加批發(fā)業(yè)務(wù)、保持技術(shù)優(yōu)勢和撤出無利潤地區(qū)。在信貸行為文化上，渣打銀行非常重視技術(shù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新。在信貸制度文化上，則表現(xiàn)為貸款風(fēng)險由貸款部和貸款運作部共同負責(zé)，貸款部主要負責(zé)審核跟蹤貸款的質(zhì)量，貸款運作部則監(jiān)控貸款的發(fā)放和歸還情況。在信貸精神文化上，渣打銀行強調(diào)質(zhì)量意識和成本意識，并要求發(fā)展戰(zhàn)略與公眾的需求相吻合。二、注重信貸人員的培訓(xùn)首先，國際商業(yè)銀行對全部信貸人員進行充分、一致的信貸培訓(xùn)。培訓(xùn)應(yīng)該符合銀行的信貸文化和標準，并確保銀行信用風(fēng)險管理流程中涉及的所有人員對信貸的理解是一致的。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介其次，授權(quán)信貸估價和信貸生成人員簽署或?qū)徟艑彆?，這些人員需要接受普及培訓(xùn)， 具備最低水平的工作經(jīng)驗，并接受董事會的資格認定。為確保達到最低水平的標準和質(zhì)量，應(yīng)該有高級信貸官設(shè)計普及培訓(xùn)課程。信貸技能評估是員工評估和升遷流程的組成部分。酬金政策應(yīng)能夠反映出銀行的信用風(fēng)險戰(zhàn)略。對信貸流程管理層和員工，獎勵信貸警惕性，懲罰信貸疏忽。組織框架由業(yè)績驅(qū)動，并且是行為導(dǎo)向的。明確在信貸分析、管理、監(jiān)控、早期問題貸款識別和信貸評價等各項工作的期望水平和技能評估標準。業(yè)績文化貫穿于整個人員發(fā)展的過程中。通過有效溝通以及對信貸決策架構(gòu)和工作流程的明確定義，業(yè)績目標支持了信用風(fēng)險管理職能。 國際信用風(fēng)險管理介紹一、澳大利亞銀行界的授信風(fēng)險管理授信效果同風(fēng)險管理的組織架構(gòu)具有高度關(guān)聯(lián)，不同組織架構(gòu)側(cè)重點也有所不同，充分體現(xiàn)了地域和管理特色。本節(jié)將以澳大利亞ANZ 銀行的風(fēng)險管理組織架構(gòu)為例，分析其風(fēng)險管理的特點。1. 授信風(fēng)險管理組織架構(gòu)澳大利亞銀行的風(fēng)險管理組織架構(gòu)的共同特點是： 1) 風(fēng)險管理得到了銀行最高管理層的高度重視，各銀行均成立了風(fēng)險委員會(由董事會成員直接組成或在董事會下設(shè)立)，全面監(jiān)管銀行風(fēng)險，確立風(fēng)險管理的基本原則和政策。2) 風(fēng)險管理部門和風(fēng)險控制人員在銀行內(nèi)部處于較高的地位，一般高于公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)部門。3) 體現(xiàn)“以人為本”和“明確個人責(zé)任”的原則。與風(fēng)險管理和授信業(yè)務(wù)相關(guān)的各職能模塊均落實到個人。4) 總行的風(fēng)險管理部門具有較高層次的管理職能，側(cè)重于制定授信管理政策、動態(tài)調(diào)整授權(quán)方案、監(jiān)督檢查授信執(zhí)行情況；具體的信貸分析、審批人員分布于各業(yè)務(wù)單元、分支機構(gòu)，但保持獨立性，接受總行風(fēng)險管理部門的垂直領(lǐng)導(dǎo)，其審批權(quán)限也由總行的風(fēng)險管理部門或風(fēng)險委員會授予。5) 強調(diào)風(fēng)險管理部門的組合管理、信貸檢查職能。風(fēng)險管理部門對授信業(yè)務(wù)部門、授信業(yè)務(wù)人員、具體授信業(yè)務(wù)要進行經(jīng)常性的檢查，根據(jù)檢查情況動態(tài)調(diào)整信貸審批人員的權(quán)限。在市場環(huán)境惡化時，監(jiān)管頻率加大。ANZ銀行的風(fēng)險管理架構(gòu)如圖1 所示。ANZ銀行風(fēng)險管理委員會架構(gòu)圖如圖2 所示。****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介總裁策略及國際業(yè)務(wù)財務(wù)及風(fēng)險人事及行政管理內(nèi)部監(jiān)管風(fēng)險管理零售業(yè)務(wù)公司業(yè)務(wù)電子銀行圖1 ANZ 銀行的風(fēng)險管理架構(gòu)圖****銀行－信貸課件與電子化培訓(xùn)項目商業(yè)銀行風(fēng)險管理簡介董事會風(fēng)險管理委員會首席風(fēng)險主管信用和交易風(fēng)險委員會授信審批及業(yè)務(wù)人員信用和市場風(fēng)險稽核委員會操作風(fēng)險執(zhí)行委員會操作風(fēng)險新產(chǎn)品開發(fā)委員會董事會風(fēng)險管理委員會首席風(fēng)險主管信用和交易風(fēng)險委員會授信審批及業(yè)務(wù)人員信用和市場風(fēng)險稽核委員會操作風(fēng)險執(zhí)行委員會操作風(fēng)險新產(chǎn)品開發(fā)委員會圖2 ANZ 銀行風(fēng)險管理委員會架構(gòu)圖2. 授信業(yè)務(wù)授權(quán)機制從授權(quán)機制方面看，澳大利亞銀行同業(yè)基本上遵循了“雙線制約”、“向個人授權(quán)與委員會審批相結(jié)合”、“動態(tài)調(diào)整審批權(quán)限”的原則。1) 雙重審批。各家銀行均設(shè)置了“客戶經(jīng)理”、“信貸分析員”兩個專業(yè)序列。一般情況下，客戶經(jīng)理調(diào)查客戶資信、了解客戶需求、提出授信建議，沒有授信審批權(quán)，但要對投信風(fēng)險承擔(dān)責(zé)任； 信貸分析員主要依靠客戶經(jīng)理提供的書面材料進行分析，有時信貸分析員也可提前介入，或與客戶經(jīng)理一道了解客戶情況。信貸分析員分散在各業(yè)務(wù)部門，其數(shù)量和質(zhì)量均有較好的保證， 同時保持相對獨立性，不受業(yè)務(wù)部門各項核算指標的限制，信用決策獨立于業(yè)務(wù)單元。ANZ 銀行在90 年代初遇到貸款質(zhì)量惡化的問題，從而由單一風(fēng)險管理模式向雙重風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)變， 同時該銀行強調(diào)了客戶經(jīng)理和信貸分析員之間的崗位交流和培訓(xùn)，并要求他們對放款共同承擔(dān)責(zé)任。2) 授權(quán)對象及授權(quán)結(jié)構(gòu)。授權(quán)的基礎(chǔ)是：明確的授信政策和制度、清晰的授信審查標準、高素質(zhì)的專業(yè)人才。各家銀行的授信審批權(quán)均授予個人，而不是向部門或分支機構(gòu)授權(quán)，有權(quán)審批人的權(quán)限大小依據(jù)其本人的資格、能力、經(jīng)驗而定，并與授信風(fēng)險評級和授信期限相掛鉤。有權(quán)審批人同樣分