【正文】 1%） =750 000元 當(dāng)資產(chǎn)與負(fù)債利率變動(dòng)不同時(shí) ? 利率敏感性資產(chǎn)利率上升 2個(gè)百分點(diǎn)，利率敏感性負(fù)債上升 1個(gè)百分點(diǎn)，則凈利息收入的變化為： ? 180 000 000 2%105 000 000 1% ? =3 600 0001 050 000=2 550 000元 ? 如果利率變化的方向相反（資產(chǎn)負(fù)債利率均下降，或一升一降） ,則凈利息收入如何變化？ 忽視了市場(chǎng)價(jià)值效應(yīng)； 過(guò)于籠統(tǒng)； 資金回流問(wèn)題； 忽視了表外業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流。 第四節(jié) 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理 一、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和特點(diǎn) ? 英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)（ BBA， 1999）將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或損失，或外部事件造成銀行直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。 定義的特點(diǎn) ? 關(guān)注內(nèi)部操作，銀行及其員工的作為或不作為； ? 重視概念中的過(guò)程導(dǎo)向； ? 人員和人員失誤起著決定性作用，但不包括處于個(gè)人利益和知識(shí)不足的失誤； ? 外部事件指自然、政治或軍事事件，技術(shù)設(shè)施的缺陷，以及法律、稅收和監(jiān)管方面的變化； ? 內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要作用。 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征分析 ? 具體性 ? 內(nèi)生性 ? 不對(duì)稱性 ? 模糊性 ? 多樣性 二、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分類樹 ? 見附錄 歷史災(zāi)難事件的操作風(fēng)險(xiǎn)分析 巴林銀行 1995 住友銀行 1996 長(zhǎng)資本管理公司 1998 總損失 違歸內(nèi)容 未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期貨交易；隱匿虧損 越權(quán)商品交易達(dá) 10年以上 使用金融衍生工具，使用杠桿作用等 違規(guī)者 交易員及結(jié)算主管，新加坡附屬機(jī)構(gòu) 分行辦公室職員 高層管理戰(zhàn)略家 危機(jī)誘發(fā) 催繳保證金 文件被誤送到財(cái)務(wù)辦公室 市場(chǎng) 操作風(fēng) 險(xiǎn)誘因分析 實(shí)施、交付及流程管理 違反政策、職責(zé)不清 內(nèi)部控制和審計(jì)松懈 市場(chǎng)重要性或規(guī)模發(fā)生變化；模型調(diào)整和壓力測(cè)試不充分 客戶關(guān)系產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作 未履行規(guī)定報(bào)告義務(wù) 沒有電子交易匯報(bào)鏈接 模型錯(cuò)誤，缺乏已變更參數(shù)評(píng)估的實(shí)際技巧 內(nèi)部欺詐 未經(jīng)授權(quán) 雇員欺詐 案例：巴林銀行破產(chǎn)事件 三、 操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu) 集團(tuán)首席風(fēng)險(xiǎn)官 首席操作風(fēng)險(xiǎn)官 區(qū)域操作風(fēng)險(xiǎn)官 業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)官 美國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)官 亞太操作風(fēng)險(xiǎn)官 歐洲操作風(fēng)險(xiǎn)官 公司實(shí)體及 CI 操作風(fēng)險(xiǎn)官 私人財(cái)富管理部 操作風(fēng)險(xiǎn)官 國(guó)內(nèi)資產(chǎn)管理部 操作風(fēng)險(xiǎn)官 全球公司客戶部 操作風(fēng)險(xiǎn)官 全球業(yè)務(wù)發(fā)展部 操作風(fēng)險(xiǎn)官 全球市場(chǎng)部 操作風(fēng)險(xiǎn)官 集團(tuán)首席風(fēng)險(xiǎn)官 ? 高級(jí)管理層負(fù)最終責(zé)任。這種責(zé)任要求高級(jí)管理層對(duì)本銀行產(chǎn)品、業(yè)務(wù)過(guò)程和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)有全面的了解。 ? 管理層要定期檢查操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以確定其對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的要求是否得到了滿足。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門 ? ：獨(dú)立實(shí)施全面范圍的操作風(fēng)險(xiǎn)管理；保證政策的執(zhí)行；匯總操作風(fēng)險(xiǎn)官遞交的有關(guān)主要操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告及操作奉賢委員會(huì)決策情況。 ? ：指導(dǎo)和監(jiān)控全行范圍的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效實(shí)施；審核識(shí)別、報(bào)告、控制、監(jiān)測(cè)操作風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和各部門內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)外批露操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)信息，接受外部監(jiān)管。 操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門 ? ：是全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分解給各部門、部操作風(fēng)險(xiǎn)官和區(qū)域操作風(fēng)險(xiǎn)官。 ? 首席操作風(fēng)險(xiǎn)官的職責(zé)：制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和工具，能反映銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念的操作風(fēng)險(xiǎn)策略及操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算與分配的方法；推廣操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具，推動(dòng)，推操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的實(shí)施；規(guī)定各級(jí)機(jī)構(gòu)提交的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告在內(nèi)容、深度等方面的最地要求和標(biāo)準(zhǔn)；向高級(jí)管理層提供全行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；保證部門制定的操作風(fēng)險(xiǎn)指引與標(biāo)準(zhǔn)和全行的操作風(fēng)險(xiǎn)政策相一致。 ? 采取事前措施防范因本部門業(yè)務(wù)特性引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)重大的操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識(shí)別與分析，采取足夠的措施預(yù)防今后再次發(fā)生；監(jiān)控本部門活動(dòng)帶來(lái)的操作風(fēng)險(xiǎn)；向首席操作風(fēng)險(xiǎn)官或操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)事件；推動(dòng)全行操作風(fēng)險(xiǎn)政策在本部門的實(shí)施；制定與全行標(biāo)準(zhǔn)一致的本部門內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。 ? 協(xié)助部門操作風(fēng)險(xiǎn)官在所管轄的區(qū)域內(nèi)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行指導(dǎo)；在所管轄的區(qū)域內(nèi)執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策；定期與首席執(zhí)行官討論風(fēng)險(xiǎn)管理；確保所制定的管轄區(qū)域內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架符合區(qū)域的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。 ? 在集團(tuán)全面操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架內(nèi)，集團(tuán)審計(jì)是個(gè)至關(guān)重要的角色，其游離于集團(tuán)開展業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理之外獨(dú)立地旅行職責(zé)。集團(tuán)審計(jì)的主要任務(wù)在于評(píng)估內(nèi)控體系是否健康有效，是否確實(shí)發(fā)揮了安全保障作用。審計(jì)直接向董事會(huì)提交報(bào)告。 四、 操作風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù) ? （一）基本指標(biāo)法（ BIA） （二）標(biāo)準(zhǔn)化方法（ SA） （三）內(nèi)部衡量法（ IMA） （四）損失分布法（ LDA） （五）極值理論方法（ EVT） （一）基本指標(biāo)法（ BIA） ? 基本指標(biāo)法是以單一的指標(biāo)作為衡量銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法。 ? 總收入作為這一指標(biāo)，監(jiān)管 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)資本 =總收入 α （ α 值通常取 30%） （二）標(biāo)準(zhǔn)化方法（ SA） ? 標(biāo)準(zhǔn)化方法是將銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)分為標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位和業(yè)務(wù)類別，每個(gè)業(yè)務(wù)類別都規(guī)定一個(gè)能充分體現(xiàn)該業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)特性的指標(biāo)，這樣單個(gè)業(yè)務(wù)類別的操作風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備要求就可以通過(guò)指標(biāo)與另一個(gè)固定百分比（ β ）的乘積得出。 β 的定值為 20%。 ? β 值計(jì)算： ? β =（ 20%的目前最小監(jiān)管資本 業(yè)務(wù)類別的權(quán)重）/從銀行中得到的所有業(yè)務(wù)類別的金融指標(biāo)加總 業(yè)務(wù)類別權(quán)重表 業(yè)務(wù)類別 權(quán)重范圍 公司金融業(yè)務(wù) 812 貿(mào)易和銷售業(yè)務(wù) 1523 零售銀行業(yè)務(wù) 1725 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 1320 支付業(yè)務(wù) 1218 零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 69 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 812 總和 業(yè)務(wù)類別指標(biāo) 業(yè)務(wù)類別 指標(biāo) 公司金融業(yè)務(wù) 總收入 貿(mào)易和銷售業(yè)務(wù) 總收入 零售銀行業(yè)務(wù) 每年的平均資產(chǎn) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 每年的平均資產(chǎn) 支付業(yè)務(wù) 每年的清償總量 零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 總收入 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 管理的基金總量 （三）內(nèi)部衡量法（ IMA） ? 內(nèi)部衡量法是年時(shí)秒年個(gè) 采用監(jiān)管者規(guī)定的方法，自己收集整理?yè)p失數(shù)據(jù)，自己估算風(fēng)險(xiǎn)資本的一種方法，主要步驟： ? ，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)類別界定出不同的損失類型； ? ，監(jiān)管者固定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)（ EI）； （三） 內(nèi)部衡量法 （ IMA） ? ，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)類別和損失類別的組合，銀行利用自己的內(nèi)部數(shù)據(jù)計(jì)算出參數(shù)損失概率（ PE）和給定事件發(fā)生率情況下的損失（ LGE）。 ? 則預(yù)期損失 =EI PE LGE ? 數(shù)（ r），這樣預(yù)期損失就通過(guò)這個(gè)系數(shù)轉(zhuǎn)換為風(fēng)險(xiǎn)資本要求： ? 風(fēng)險(xiǎn)資本 = ? ∑i∑j [r(.) EI(I,j) PE(i,j) LGE(i,j)] ? i表示業(yè)務(wù)類別， j表示風(fēng)險(xiǎn)類型。 ? 非預(yù)期損失 UL=a EL。 其他條件 ? 具備若干年的充足數(shù)據(jù) ? 具有有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制 ? 具備測(cè)度和有效性 操作風(fēng)險(xiǎn)衡量方法之間的關(guān)系 ? 內(nèi)部衡量法（ IMA）是損失分布法的離散變量模式，標(biāo)準(zhǔn)化方法則對(duì)某一個(gè)業(yè)務(wù)類別中所有的風(fēng)險(xiǎn)集合體予以分析，基本指標(biāo)法（ BIA）是對(duì)所有業(yè)務(wù)類別、所偶風(fēng)險(xiǎn)集合的分析。 圖 916操作風(fēng)險(xiǎn)衡量方法之間的關(guān)系 數(shù)據(jù)要求 低 低 估計(jì)誤差 內(nèi)部衡量法 標(biāo)準(zhǔn)化法 基本指標(biāo)法 損失分布法 極值理論方 法 案例：某行 H客戶貸款五級(jí)分類 第 9章 復(fù)習(xí)思考題 ? 關(guān)鍵概念： ? 險(xiǎn) ? 復(fù)習(xí)思考題： ? ？ ? ？利率風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有哪些？ ? ？ ? ？ ? ？ ? ？ ? ？ 演講完畢，謝謝觀看！