【文章內(nèi)容簡介】 ％。低于80％的國際最低標準。 市場風險管理市場風險管理是指一個或多個市場價格或其他市場因素水平的變化所導致商業(yè)銀行某一頭寸或組合損失而使商業(yè)銀行資產(chǎn)收益減少或負債成本增加的風險管理。主要有利率風險管理和匯率風險管理。目前情況下，我國實行由人民銀行統(tǒng)一制定金融機構(gòu)的存貸款利率的政策，金融機構(gòu)遵照執(zhí)行。所以市場利率風險并不明顯，但隨著加入WTO,我國利率市場化的改革進程也將進入實質(zhì)性階段。國有商業(yè)銀行的利率風險將加大。利率放開后，商業(yè)銀行可能會不顧項目本身的風險，去追求最大的利潤；客戶將選擇能提供更高回報的金融機構(gòu)，而不考慮風險，結(jié)果會出現(xiàn)存款利率和貸款利率被雙雙推高的逆向選擇行為。匯率風險則包括外匯買賣風險、交易結(jié)算風險等。匯率風險主要來源于國際金融市場匯率的頻繁變動,它將直接影響外匯資產(chǎn)及負債的市場價值的穩(wěn)定性，使擁有大量外匯資產(chǎn)和經(jīng)營外匯業(yè)務的國有商業(yè)銀行面臨高匯率風險。 系統(tǒng)性風險管理商業(yè)銀行的系統(tǒng)風險管理是指由于受政治經(jīng)濟和社會心理等因素影響，一個或幾個銀行倒閉導致整個銀行體系發(fā)生多米諾骨牌坍塌的現(xiàn)象，對這種現(xiàn)象進行管理。系統(tǒng)性風險主要包括國家風險和轉(zhuǎn)移風險、法律風險、聲譽風險等。入世后中資銀行與外資銀行的業(yè)務往來越來越加緊密，由此造成商業(yè)銀行系統(tǒng)性風險隨之增加。興業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀分析 興業(yè)銀行簡介 興業(yè)銀行概況興業(yè)銀行（Industrial Bank），原名福建興業(yè)銀行，是總部位于中國福建省福州市的一家全國性股份制商業(yè)銀行；是經(jīng)國務院、中國人民銀行批準成立的首批股份制商業(yè)銀行之一。成立于1988年，通過短短的二十多年，興業(yè)銀行已經(jīng)入圍世界500強，其發(fā)展的速度之快，經(jīng)營業(yè)績之好，在世界上都是鮮有的。 興業(yè)銀行理念及歷程（1）興業(yè)銀行理念興業(yè)使命：真誠服務共同興業(yè)。興業(yè)愿景：一流銀行百年興業(yè)。核心價值觀：理性創(chuàng)新人本共享。興業(yè)精神：務實敬業(yè)創(chuàng)業(yè)團隊。（2）興業(yè)銀行歷程興業(yè)銀行在1988年8月20日成立，總不在福建省福州市，2007年2月5日在上海證券交易所掛牌上市，2011年，，%。2011年7月在全球銀行排名前1000強，按照總資產(chǎn)排名第75位，按照一級資本排名第83位。2013年7月22日胡潤品牌榜，興業(yè)銀行用150億元的品牌價值，排名第40位。 興業(yè)銀行風險管理策略 經(jīng)營風險的表現(xiàn)商業(yè)銀行既然存在就不可能避免風險。風險也不是單一性，社會發(fā)展越快，經(jīng)濟往來越復雜則風險的形式就會越來越多。從風險的對象上來說，單一的信貸風險已經(jīng)不是主流，還有其他分類，如市場風險、信用風險、道德風險等等。這些風險還都是潛在型的風險，不容易被發(fā)現(xiàn)?，F(xiàn)在這些風險逐漸又變成了全球性的風險。沒一個環(huán)節(jié)中都會有著金融的服務過程，因此興業(yè)銀行妥善把握，要培養(yǎng)控制風險的能力。 正確認識經(jīng)營風險控制建立正確的風險管理意識興業(yè)銀行正確樹立風險意識，進行銀行股權(quán)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化。董事會的管理進一步加強。組織框架明確，再執(zhí)行風險的對抗措施時，管理模式不能一成不變，形成應對多元化問題的能力。在管理上盡量做到圓滑。實現(xiàn)銀行內(nèi)部的各種規(guī)則之外還要注意聯(lián)系經(jīng)濟的外部狀況。將業(yè)務作為根本，管理的時候要采取綜合性的手段來執(zhí)行，不斷摸索體制，探索新的模式，實現(xiàn)業(yè)務部門的獨立性和專業(yè)性。在各個部門之間，協(xié)調(diào)好處理問題的關(guān)系鏈。將風險防患于未然，研究一套抗風險體系，不至于在問題發(fā)生時手忙腳亂，將管理技術(shù)和國際接軌。 建立有效的風險管理機制興業(yè)銀行的管理有技術(shù)性的指導，所有的技術(shù)都是為了防止風險的發(fā)生，興業(yè)銀行都有著日常執(zhí)行的模式。將管理能和經(jīng)營結(jié)合在一起才能夠維持銀行的穩(wěn)定發(fā)展。為了能夠更好地面對興業(yè)銀行可能會有的風險措施，興業(yè)銀行樹立風險的觀念，在業(yè)務中不斷發(fā)現(xiàn)風險存在的隱患?？朔L險的同時也注意衡量業(yè)務的風險程度，從而能夠保護業(yè)務的收益。此外，將分線規(guī)為不同類型去分析。有的是信用風險，有的是道德風險，有的是借貸風險等等。各種資產(chǎn)的融合和組織都要保證安全和正規(guī)的來源，將不同的風險加以分類分析，監(jiān)督管理，起到良好的保障，健全風險的管理。 創(chuàng)新中間業(yè)務降低經(jīng)營風險創(chuàng)新是發(fā)展的動力源泉。興業(yè)銀行不斷加強創(chuàng)新，這樣才能夠有更強的實力參與國際化的競爭。市場占有率也能夠被創(chuàng)新所影響。因此，興業(yè)銀行讓創(chuàng)新成為一種優(yōu)勢不斷在日常的業(yè)務中發(fā)揮。它能夠給銀行帶來利潤也能夠給現(xiàn)在的經(jīng)濟社會需求帶來新的滿足節(jié)點。中間業(yè)務也大力發(fā)展，將銀行的機構(gòu)不斷完善。盈利空間的力度也要不斷發(fā)掘，為了推動經(jīng)濟效益，帶動國家的建設(shè)和發(fā)展，我們的經(jīng)營模式就必須要加強創(chuàng)新。 信用風險的計量和識別風險評估是使興業(yè)銀行能夠考慮潛在事項影響目標實現(xiàn)的程度。它是興業(yè)銀行風險管理流程的第二步。風險評估的前提條件是目標的設(shè)定和事項的識別。事項的識別確定了事項是機會還是風險的判斷，根據(jù)風險的來源對風險的類別進行了界定。目標設(shè)定為風險評估確定了標桿，興業(yè)銀行在準確判明自己所承受的風險在性質(zhì)上的類別之后，需要根據(jù)風險對興業(yè)銀行的各個層次的目標在可能性方面的程度和在量上可能達到何種程度，以便決定是否加以控制以及如何加以控制。由于經(jīng)濟、行業(yè)、管制和經(jīng)營條件總是在不斷變化，風險評估的方法也需要不斷地調(diào)整和改進風險評估常常使用定性與定量相結(jié)合的方法，針對風險可能對目標的正面影響和負面影響逐個或分類進行調(diào)查，根據(jù)固有原則和有效原則評估潛在的可能事件。 風險管理過程風險管理過程除包括目標設(shè)定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動這幾個要素外，還包含信息溝通和監(jiān)控兩個要素。目標設(shè)定是風險管理流程的起點，它確定了興業(yè)銀行存在的愿景和對風險的容忍和偏好；事項識別需要確定、分析、收集和積累與風險相關(guān)的風險要素和風險要素數(shù)據(jù)，以判斷事項究竟是機會還是風險；風險評估的主要內(nèi)容是使用風險評估模型，確定風險的評估方式，確定風險對銀行的可能的影響；風險應對是根據(jù)風險性質(zhì)和銀行對風險的承受能力制定相應的防范計劃；控制活動是制定和實施政策與程序確保選擇的風險應對得以有效實施；信息和溝通是風險管理得以有效運行的基礎(chǔ)；監(jiān)控是對風險管理系統(tǒng)運行情況的監(jiān)督和修正改進。（如圖一所示）（圖一 興業(yè)銀行風險管理的全過程）興業(yè)銀行風險管理的成功經(jīng)驗及問題分析 興業(yè)銀行風險管理成功經(jīng)驗興業(yè)銀行的風險管理成功經(jīng)驗就在于建立了兩種信用評分模型。 Z評分模型。由美國紐約大學斯特商學院教授愛德華阿爾特曼(Edward I．Altman)于1968年提出的，它一經(jīng)推出就引起了各界的廣泛關(guān)注。在此之后，眾多的商業(yè)銀行和金融機構(gòu)普遍的運用它來預測信用風險，并且卓有成效。Z評分模型沿用到今天，已經(jīng)不僅僅是金融行業(yè)專用的風險分析模型，更多行業(yè)的企業(yè)以及新興的公司、集團也正在引用這一風險分析方法。Z評分模型的表達式為：Z=1．2Xl+1．4X2+3．3X3+0．6x4+0．999X5，其中（Xl=營運資本／總資產(chǎn)；X2=留存收益／總資產(chǎn)；X3=稅前收益／總資產(chǎn)；X4=市場價值／總債務的賬面值；X5=銷售收入／總資產(chǎn)。）在最終的計算結(jié)果中，如果Z的值越低，那就表明貸款人的財務狀況越差，存在著較大的信貸風險；反過來Z值越高，那就表明貸款人的財務狀況越好，信貸風險也就越小。Altman運用統(tǒng)計樣本測算出了貸款人的Z值臨界值，其中最低下限值為1．8l，而上限值則為2．990。這也意味著當貸款人的Z值低于1．8l時，其財務狀況以及非常的糟糕，銀行或金融機構(gòu)應該拒絕給其提供貸款；當貸款人的Z值高于2．99時，則表明貸款人的財務狀況趨近或比較良好，銀行或金融機構(gòu)可以提供貸款給貸款人。 ZETA評分模型。ZETA評分模型是由Altman，Haldman以及Narayanan三人對Z評分模型進行的改進，它主要是將Z評分模型中的變量進行了改進，將原來的五個比值改為了資產(chǎn)收益率、積累盈利指標、收益穩(wěn)定性指標、流動性指標、資本化程度指標、債務償付能力指標、規(guī)模指標這七個指標。相對于Z評分模型來講，它在適用范圍上以及分析精確度上、預測風險的能力上有了很大的提高。 興業(yè)銀行風險管理存在的問題分析 風險管理理念與認識方面存在問題目前興業(yè)銀行對于自身業(yè)務發(fā)展和風險管理的關(guān)系上還沒有真正的正確認識，首先，部分基層工作人員往往會把風險管理錯誤的放到業(yè)務工作的對立面來看待，不能對風險因素進行正確的評價和看待，錯誤的將風險管理看成是對業(yè)務發(fā)展的阻礙。再者，一些風險管理人員不能對市場和業(yè)務進行深入的研究，錯誤的認為控制風險的最有效措施就是減少發(fā)展業(yè)務工作，采取否定業(yè)務的方式來規(guī)避風險，導致很多業(yè)務發(fā)展受到了阻礙，實際結(jié)果卻是導致銀行整體抗風險能力不斷下降。興業(yè)銀行在風險管理方面的起步發(fā)展比較晚，風險管理人員的風險管理理念還沒有能夠很好地跟上業(yè)務發(fā)展需求，具體集中體現(xiàn)在下面幾個方面：第一，全面風險管理的理念還沒有得到完全的貫徹落實，大部分時候還是將信用風險管理作為風險管理工作的主體，對操作性風險和市場風險的重視程度還不夠高，第二，在具體的風險管理實際過程中缺少差別化的管理理念，忽視了轄區(qū)內(nèi)不同地方、不同風險、不同業(yè)務逐漸存在的各種差異因素，這種情況下但難以做好對業(yè)務風險的管理，甚至還會帶來新的風險。 風險管理體系構(gòu)建不完善首先，當前興業(yè)銀行還沒有構(gòu)建起獨立的風險垂直管理部門體系，風險管理工作整體上比較分散，風險管理機構(gòu)因為機構(gòu)設(shè)置和管理機制等因素的影響并沒有能夠真正意義上對全部風險管理工作進行總攬，對在各個不同部門中分散存在的風險管理工作沒有起到切實的督導和檢查作用。再者，功能性的風險經(jīng)理崗位和職權(quán)還沒得到獨立。興業(yè)銀行中風險經(jīng)理一職尚未從業(yè)務經(jīng)理的職權(quán)體系中充分的分離，也就是說目前的風險管理人員在負責人員管理和信貸審查的同時，可能同時也承擔著設(shè)計模型、信貸流程設(shè)計、制定制度等其他的職能工作。倘若不能盡快從業(yè)務經(jīng)理中把功能性風險經(jīng)理解脫出來，就很難培養(yǎng)出屬于興業(yè)銀行自己的專門的職能風險專家，進而有效支撐全面風險管理的推行。此外，興業(yè)銀行的風險管理職能沒有得到集中實現(xiàn)。興業(yè)銀行的基層支行大部分都沒有設(shè)置綜合風險管理機構(gòu)，沒有對風險管理職能進行全面的整合，依然僅僅局限在信貸風險管理方面。 內(nèi)部管理控制機制不健全內(nèi)部管理一直商業(yè)銀行實施全面風險管理必須要做好的一項重要工作，是商業(yè)銀行一種有效的自律行為，是單位內(nèi)部包含高級管理層和董事會在內(nèi)的各級管理人員為實現(xiàn)既定工作目標和風險防范，對內(nèi)部工作人員和組織機構(gòu)從事業(yè)務工作實施互相制約、制度管理以及風險控制的程序、措施、方法的總稱。切實有效地內(nèi)部管控機制必須構(gòu)建在完善的治理機構(gòu)基礎(chǔ)之上，主要包含有先進的計算機管理系統(tǒng)、有效的職工管理制度，合理的單位內(nèi)部檢查機制、嚴密的審批授權(quán)機制、完善的會計控制體制、互相獨立的業(yè)務部門、清晰明確的職責分工、有效嚴密的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)。興業(yè)銀行內(nèi)部管理控制存在問題與不足主要體現(xiàn)在以下幾點：首先，對內(nèi)部控制缺乏正確、完整的認識，興業(yè)銀行高級管理層沒有能夠有效的自我約束，存有比較大的道德風險，再者，興業(yè)銀行在有關(guān)內(nèi)控和風險、內(nèi)控和發(fā)展的關(guān)系的認識存在偏差，側(cè)重抓眼前利益和抓規(guī)模，放松忽視了對風險的管理和防范，導致違紀違規(guī)現(xiàn)象日趨嚴重，再有，對所屬內(nèi)的基層分支銀行的控制力度不夠，重工作布置，輕管理檢查，在經(jīng)營過程中個人主觀因素影響較大，內(nèi)部規(guī)章機制得不到切實有效的實施，流于表面形式，最后，內(nèi)部規(guī)章機制不完善，在考核方法、考核內(nèi)容以及考核指標上不能和風險管理控制的實際需要相符合。 風險管理方法和技術(shù)有待進一步改進長時間以來，興業(yè)銀行風險管理相對比較偏重定性方面的分析研究，缺乏風險管理方面的量化分析研究，在風險識別和風險度量方面還非常不準確可靠。此外在風險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和應用推廣方面還非常滯后，尤其導致在風險管理所需的大量業(yè)務信息方面非常缺失，造成興業(yè)銀行難以構(gòu)建對應的資產(chǎn)組合管理模型，相關(guān)風險管理信息存在嚴重失真，對風險管理決策的科學合理性造成直接影響，也給風險管理的量化分析添加了困難。 興業(yè)銀行風險管理問題的原因分析 缺乏有效的媒體溝通的危機控制意識通過2003年的機場糾紛和2010年的巨額損失，興業(yè)銀行對于媒體及大眾平臺的溝通嚴重不足，往往給出的解釋不能得到公眾滿意、媒體的配合。而對自身形象造成了巨大影響。 中小企業(yè)信貸的風險識別和計量不足中小企業(yè)的迅速發(fā)展，壯大的市場經(jīng)濟、擴大了就業(yè)、促進了經(jīng)濟發(fā)展。而中小企業(yè)面臨的融資困難的問題，是政府下大力氣要解決的問題。同時信貸風險