巴塞爾協(xié)議ⅲ與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理(編輯修改稿)
2025-03-23 12:37 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 b (PD)) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（ RWA） = K x x EAD 巴塞爾協(xié)議三大支柱 三大基礎(chǔ) 支柱 最低資本 要求 監(jiān)督檢查 過程 市場(chǎng)紀(jì)律 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 資產(chǎn) 資本定義 信用風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 基本指標(biāo) 法 標(biāo)準(zhǔn)法 高級(jí)計(jì)量 法 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部模型 法 核心資本 附屬資本 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部評(píng)級(jí) 初級(jí)法 內(nèi)部高級(jí) 評(píng)級(jí)法 最低資本充足率 =資本 /風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法 基本指標(biāo)法 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算公式如下： KBIA = GI x ? ? KBIA = 基本指標(biāo)法需要的資本 ? GI = 前三年總收入的平均值， ? ? = 15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系。 標(biāo)準(zhǔn)法 銀行的業(yè)務(wù)分為 8個(gè)產(chǎn)品線：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理 (和零售經(jīng)紀(jì) (retail brokerage) ? KTSA = ? (GI18 x ?18) ? KTSA = 用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求 ? GI18 = 按基本指標(biāo)法的定義， 8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去三年的年均總收入 ? ?18 = 由委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)， 建立 8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。 高級(jí)計(jì)量法 銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求 產(chǎn)品線 ?系數(shù) 公司金融 (?1) 18% 交易和銷售 (?2) 18% 零售銀行業(yè)務(wù) (?3) 12% 商業(yè)銀行業(yè)務(wù) (?4) 15% 支付和清算 (?5) 18% 代理服務(wù) (?6) 15% 資產(chǎn)管理 (?7) 12% 零售經(jīng)紀(jì) (?8) 12% 巴塞爾協(xié)議三大支柱 三大基礎(chǔ) 支柱 最低資本 要求 監(jiān)督檢查 過程 市場(chǎng)紀(jì)律 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán) 資產(chǎn) 資本定義 信用風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 基本指標(biāo) 法 標(biāo)準(zhǔn)法 高級(jí)計(jì)量 法 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部模型 法 核心資本 附屬資本 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部評(píng)級(jí) 初級(jí)法 內(nèi)部高級(jí) 評(píng)級(jí)法 最低資本充足率 =資本 /風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)資產(chǎn) 內(nèi)部資本充足性評(píng)估流程 （ ICAAP） 第二支柱框架 監(jiān)督檢查過程 獨(dú)立審查 資本評(píng)估 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估 董事會(huì)與管理層監(jiān)督 ? 理解所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)與水平 ? 設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)偏好 ? 確定資本充足 ? 批準(zhǔn)目標(biāo)及資本組成 ? 批準(zhǔn)用于識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的政策 ? 識(shí)別 、 計(jì)量并報(bào)告所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn) ? 確定把實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)與 ICAAP進(jìn)行結(jié)合的基礎(chǔ) ? 進(jìn)行資本壓力測(cè)試以評(píng)估壓力對(duì)資本充足性的影響 ? 確定風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的有效性 ? 確定計(jì)算可用資本的基礎(chǔ) ? 評(píng)估內(nèi)部資本充足率 ? 進(jìn)行三年資本規(guī)劃以評(píng)估在基準(zhǔn)情況下及壓力情況下的資本充足性 ? 設(shè)定目標(biāo)及資本組成 審查下述各方面的恰當(dāng)性： ? 內(nèi)部資本評(píng)估流程 ? 對(duì)實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別及將其與 ICAAP結(jié)合 ? 壓力測(cè)試情景的合理性 ? 數(shù)據(jù)輸入及假設(shè) 監(jiān)管審查 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)及資本管理能力及治理 資本符合資本最低要求，監(jiān)管資本緩沖及其他監(jiān)管要求 1 3 2 Page 18 第二支柱 監(jiān)督檢查內(nèi)容 任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，尤其是銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇。因此，這需要監(jiān)管當(dāng)局對(duì)第二支柱給予充分的重視。 壓力測(cè)試（ stress testing）。信用風(fēng)險(xiǎn) IRB法銀行的資本要足以抵御惡劣及不確定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。應(yīng)要求這類銀行對(duì)其體系進(jìn)行足夠保守的壓力測(cè)試，其目的是估測(cè)在惡劣環(huán)境出現(xiàn)時(shí)需銀行進(jìn)一步增加多少資本。銀行和監(jiān)管當(dāng)局要利用測(cè)試結(jié)果作為確保銀行持有一定量越額資本的一項(xiàng)手段。一旦資本水平下滑，監(jiān)管當(dāng)局可要求銀行降低風(fēng)險(xiǎn)，確?，F(xiàn)有的資本可滿足最低資本要求及壓力測(cè)試反映出的結(jié)果。 剩余風(fēng)險(xiǎn)處理。監(jiān)督檢查重點(diǎn)突出反映在風(fēng)險(xiǎn)集中和對(duì)使用抵押、擔(dān)保和信用衍生品而帶來的剩余風(fēng)險(xiǎn)的處理上。除了第一支柱對(duì)證券化的處理外，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查一直在不斷完善。目的是希望銀行增加監(jiān)管當(dāng)局對(duì)處理證券化的了解。這里涉及的一些概念包括大面積的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及有關(guān)贖回條款（ call feature）及提前還款特點(diǎn)的一些考慮。此外，一旦查明銀行對(duì)某項(xiàng)證券化結(jié)構(gòu)提供了隱性支持（不表現(xiàn)在合同上的），可能需要采用的監(jiān)管措施 Page 19 第三支柱 市場(chǎng)紀(jì)律 市場(chǎng)紀(jì)律可以提供安全和穩(wěn)健的銀行環(huán)境，監(jiān)管當(dāng)局要求銀行以安全和穩(wěn)
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