【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境出發(fā)，利用可獲取的資源，及時(shí)做好信息收集和反饋工作。公司要求各部室、分公司、中心推選兼職風(fēng)險(xiǎn)管理人員，代表本單位參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理工作與本單位業(yè)務(wù)管理工作的聯(lián)系溝通和信息收集、傳遞等工作。. 針對(duì)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)層次的目標(biāo)，建立確認(rèn)外生風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的外生風(fēng)險(xiǎn)主要包括政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。公司要求各部門(mén)建立識(shí)別和確認(rèn)外生風(fēng)險(xiǎn)的工作機(jī)制，明確責(zé)任部門(mén)或責(zé)任崗位，并確保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作制度化、常態(tài)化。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中，各部門(mén)加強(qiáng)溝通和協(xié)作。公司制定《中捷通信有限公司合同管理辦法》(中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕39號(hào))加強(qiáng)公司合同管理，預(yù)防和減少合同糾紛，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)管理，確保公司簽訂的經(jīng)濟(jì)合同順利履行，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《廣東省通信產(chǎn)業(yè)服務(wù)有限公司法律風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》（粵通服務(wù)〔2007〕38 號(hào)）制定《中捷通信有限公司法律事務(wù)管理辦法》(中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕19 號(hào)) 加強(qiáng)公司法律事務(wù)管理，預(yù)防、控制和化解法律風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的各項(xiàng)事務(wù)能得到充分的法律支持和決策參考。. 針對(duì)重要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)層次的目標(biāo)，建立確認(rèn)內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等。公司各個(gè)部門(mén)在日常管理中應(yīng)對(duì)涉及本部門(mén)管理范圍的各類內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確認(rèn)，并通過(guò)下發(fā)文件、規(guī)章制度的形式對(duì)相應(yīng)的控制措施進(jìn)行規(guī)范。針對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：公司制定《中捷通信有限公司客商信用評(píng)估管理規(guī)范》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕33 號(hào)）科學(xué)評(píng)價(jià)客商信用狀況，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量。針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)廣東公司制定的《內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易往來(lái)核對(duì)管理辦法（暫行）》制定《中捷通信有限公司往來(lái)款項(xiàng)管理辦法》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕24 號(hào)）加強(qiáng)公司往來(lái)款項(xiàng)管理，規(guī)范收付款行為，實(shí)現(xiàn)快速收款、增加自由現(xiàn)金流量，防范風(fēng)險(xiǎn)和損失，保證資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)公司發(fā)展。針對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)：公司制定《中捷通信有限公司黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實(shí)施辦法》（中國(guó)通信服務(wù)中捷黨委〔2008〕4 號(hào)）立足教育，著眼防范，集體領(lǐng)導(dǎo)與個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合，實(shí)行誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)。針對(duì)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：公司《關(guān)于下發(fā)中捷通信有限公司安全生產(chǎn)責(zé)任制等的通知》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2010〕1 號(hào)）中附件2《中捷通信有限公司安全生產(chǎn)制度匯編》明確責(zé)任，加強(qiáng)和落實(shí)安全管理，做好安全生產(chǎn)工作。. 制定詳盡的風(fēng)險(xiǎn)管理程序公司明確風(fēng)險(xiǎn)分析、管控措施制定、措施實(shí)施以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的責(zé)任部門(mén)，建立責(zé)任明確、分工合理的閉環(huán)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。公司相關(guān)部門(mén)針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)因素開(kāi)展詳盡的風(fēng)險(xiǎn)分析工作，包括估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要程度、評(píng)估其發(fā)生的可能性。公司由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭組織季度催收會(huì)議，針對(duì)應(yīng)收賬款的逾期情況展開(kāi)分析工作，并制定相應(yīng)的措施，降低各類風(fēng)險(xiǎn)。公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)格確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，據(jù)此設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的設(shè)定可從風(fēng)險(xiǎn)影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性考慮。公司根據(jù)評(píng)估出的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，由管理層指定相應(yīng)的責(zé)任部門(mén)牽頭，會(huì)同相關(guān)部門(mén)擬定風(fēng)險(xiǎn)防范策略和控制措施并組織實(shí)施。重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案須提交管理層審批后執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中強(qiáng)調(diào)部門(mén)協(xié)作。公司綜合部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部協(xié)同工作，對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立定期風(fēng)險(xiǎn)分析和匯報(bào)工作機(jī)制。. 有適當(dāng)層次的管理者介入風(fēng)險(xiǎn)分析工作對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)要求有適當(dāng)層次的管理者不同程度地介入風(fēng)險(xiǎn)分析工作，這有助于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展。公司管理層每年應(yīng)通過(guò)相關(guān)決策機(jī)構(gòu)明確公司年度重要風(fēng)險(xiǎn)，形成會(huì)議紀(jì)要以指導(dǎo)各相關(guān)部門(mén)的年度工作。此外，業(yè)務(wù)部門(mén)管理者通過(guò)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)等方式對(duì)各業(yè)務(wù)方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)議。公司分管風(fēng)險(xiǎn)工作的副總經(jīng)理同時(shí)參加風(fēng)險(xiǎn)管理部組織的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)類會(huì)議，組織部署各項(xiàng)任務(wù)。. 經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的管理經(jīng)濟(jì)、行業(yè)和監(jiān)管環(huán)境不斷變化，同時(shí)公司也在不斷發(fā)展。公司建立一種機(jī)制以確認(rèn)環(huán)境的變化并做出反應(yīng)。 . 建立適當(dāng)機(jī)制預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)影響公司和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素公司建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線，并憑借其預(yù)測(cè)、確認(rèn)影響公司層次或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)層次目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的事件和活動(dòng)，并做出正確反應(yīng)。各職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門(mén)和公司內(nèi)縱向歸口管理事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行預(yù)測(cè)、監(jiān)控和處理。公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，依托風(fēng)險(xiǎn)管理工作團(tuán)隊(duì)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作。公司審計(jì)部門(mén)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，并提交風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評(píng)估報(bào)告，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)紀(jì)執(zhí)法監(jiān)察，對(duì)相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)或活動(dòng)進(jìn)行效能監(jiān)察，查處影響風(fēng)險(xiǎn)管理的違紀(jì)違法行為，并根據(jù)需要提交風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)察評(píng)估報(bào)告。公司針對(duì)相應(yīng)的工作制定有關(guān)法律、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)方面的制度或者規(guī)范，如《中捷通信有限公司法律事務(wù)管理辦法》(中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕19 號(hào))、《中捷通信有限公司應(yīng)收賬款管理實(shí)施細(xì)則》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2010〕26 號(hào)）、《中捷通信有限公司經(jīng)營(yíng)分析工作規(guī)范》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕21 號(hào)）等文件。. 建立適當(dāng)機(jī)制確認(rèn)對(duì)公司有重大影響、需要管理層重視的事項(xiàng)公司應(yīng)建立適當(dāng)機(jī)制發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)或機(jī)會(huì)，并提請(qǐng)管理層注意。對(duì)于直接影響財(cái)務(wù)報(bào)告的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和上市地監(jiān)管法律法規(guī)的變化，公司有關(guān)部門(mén)應(yīng)對(duì)準(zhǔn)則和法規(guī)變化對(duì)公司產(chǎn)生的影響進(jìn)行認(rèn)真分析和判斷，并提出應(yīng)對(duì)方案后向公司管理層匯報(bào)。就財(cái)務(wù)檢查而言，為進(jìn)一步支撐好企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，發(fā)現(xiàn)日常管理的短板和漏洞，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，按照《中國(guó)電信集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查管理辦法》（中國(guó)電信財(cái)務(wù)〔2009〕7 號(hào)）精神和《關(guān)于開(kāi)展2010 年度財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作的通知》（中國(guó)通信服務(wù)〔2010〕76 號(hào)）的要求，中國(guó)通信服務(wù)廣東公司決定開(kāi)展2010 年度財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查活動(dòng)，下發(fā)《關(guān)于開(kāi)展2010 年度財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查的通知》（中國(guó)通信服務(wù)粵〔2010〕137 號(hào)）和《關(guān)于開(kāi)展廣東公司2010 年海外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查的通知》（中國(guó)通信服務(wù)粵〔2010〕220 號(hào)）。. 建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件處理機(jī)制公司建立適當(dāng)機(jī)制以應(yīng)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件。公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)公司的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督檢查，促使公司重大風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解。公司成立風(fēng)險(xiǎn)管理工作虛擬團(tuán)隊(duì)，成員各自負(fù)責(zé)所在部室、分公司、中心的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并就風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題加強(qiáng)溝通與信息更新。公司各下屬單位應(yīng)高度重視重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件處理工作，建立有關(guān)機(jī)制，以確保在發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或事件時(shí)，做出正確判斷，加以果斷處理或及時(shí)請(qǐng)示公司處理。. 控制活動(dòng). 控制活動(dòng)分類公司內(nèi)部控制活動(dòng)包括全面的規(guī)章制度和相應(yīng)的執(zhí)行程序，這些規(guī)章制度和程序有助于確保管理層意圖和指示的正確執(zhí)行，即有助于確保企業(yè)在實(shí)現(xiàn)各種目標(biāo)過(guò)程中用以管理風(fēng)險(xiǎn)的那些至關(guān)重要的方案和措施得以正確實(shí)施。企業(yè)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制流程和規(guī)范的根本宗旨是對(duì)于企業(yè)的每一種行為都必須存在適當(dāng)?shù)恼吆统绦蜻M(jìn)行規(guī)范。公司結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制活動(dòng)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。從所針對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)和具體的實(shí)施方式出發(fā)，典型的控制活動(dòng)包括以下種類：n 不相容職務(wù)分離控制：要求各所屬單位全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實(shí)施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。不相容職務(wù)包括但不限于：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。n 授權(quán)審批控制：要求各所屬單位根據(jù)內(nèi)部控制指引或?qū)嵤┘?xì)則中權(quán)限列表和其他特別授權(quán)規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任；還要求對(duì)于重大的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。n 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：要求各所屬單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和公司會(huì)計(jì)核算辦法，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整。n 信息系統(tǒng)應(yīng)用控制：要求各所屬單位在業(yè)務(wù)流程中使用必要的信息系統(tǒng)所提供的電子化控制手段，合理確保相關(guān)信息的獲取、處理及傳遞過(guò)程和報(bào)告的及時(shí)性、可靠性、準(zhǔn)確性和完整性。這些信息技術(shù)應(yīng)用控制包括系統(tǒng)設(shè)置、自動(dòng)核對(duì)和校驗(yàn)、例外情況自動(dòng)識(shí)別和報(bào)告、接口及數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換控制、系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限控制以及通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的不相容職責(zé)分離、授權(quán)審批等。n 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：要求各所屬單位按照公司有關(guān)規(guī)定，建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、限制接觸、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。n 預(yù)算控制：要求各所屬單位按照公司全面預(yù)算機(jī)制和相關(guān)管理辦法，實(shí)施全面預(yù)算管理制度，明確在預(yù)算管理中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，不斷強(qiáng)化預(yù)算對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的引導(dǎo)和約束。n 運(yùn)營(yíng)分析控制：要求各所屬單位建立運(yùn)營(yíng)情況分析制度，管理層應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用生產(chǎn)、購(gòu)銷、投資、籌資、財(cái)務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對(duì)比分析、趨勢(shì)分析等方法，定期開(kāi)展運(yùn)營(yíng)情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。n 績(jī)效考評(píng)控制：要求各所屬單位按照公司績(jī)效考核的相關(guān)規(guī)定，建立和實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度，接應(yīng)和細(xì)化考核指標(biāo)體系，對(duì)單位內(nèi)部各責(zé)任部門(mén)和全體員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。公司內(nèi)部控制流程包括全面的規(guī)章制度和相應(yīng)的執(zhí)行程序，這些規(guī)章制度和程序有助于確保管理者意圖和指示的正確執(zhí)行，即有助于確保那些對(duì)企業(yè)管理其實(shí)現(xiàn)各種目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)講至關(guān)重要的方案和措施得以正確實(shí)施。企業(yè)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程的根本宗旨為：對(duì)于企業(yè)的每一種行為都必須存在適當(dāng)?shù)恼吆统绦蜻M(jìn)行規(guī)范。. 公司內(nèi)部控制流程概述本細(xì)則的第二部分——“內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程和規(guī)范”共16個(gè)業(yè)務(wù)流程和規(guī)范，對(duì)公司所有主要和重要的管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制流程進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。現(xiàn)將內(nèi)部控制流程標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容概述如下：一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)可能涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的梳理識(shí)別。所涉及到的風(fēng)險(xiǎn)包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。二、控制目標(biāo)控制目標(biāo)是內(nèi)控流程所要實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)控制目的。一般包括合法合規(guī)性目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)效率性目標(biāo)。n 合法合規(guī)性目標(biāo)：業(yè)務(wù)活動(dòng)必須遵守相關(guān)法律法規(guī)。n 財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)：確保與該業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的會(huì)計(jì)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告編制和相關(guān)信息列報(bào)和披露的真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí)。n 經(jīng)營(yíng)效率性目標(biāo)：確保能提升該業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的效率和效果，有效實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。三、流程圖即某項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展的邏輯順序圖，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生邏輯先后順序用圖形和文字相結(jié)合的方式進(jìn)行展示。四、控制點(diǎn)即內(nèi)控流程中的控制點(diǎn)描述、每個(gè)控制點(diǎn)對(duì)應(yīng)的責(zé)任部門(mén)或責(zé)任崗位、監(jiān)督檢查方法以及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。五、備查文件即每一內(nèi)控流程涉及的企業(yè)外部法規(guī)及公司現(xiàn)行的重要內(nèi)部管理規(guī)章制度。六、備注即對(duì)每一個(gè)內(nèi)控流程中所涉及到的專業(yè)名詞、特定稱謂等內(nèi)容的定義和解釋。. 信息和溝通. 信息公司采用適當(dāng)形式使相關(guān)人員在其履行職責(zé)的范圍和時(shí)間內(nèi)能夠識(shí)別和取得相關(guān)信息。相關(guān)信息包括從外部獲取的行業(yè)、經(jīng)濟(jì)和監(jiān)管信息以及內(nèi)部產(chǎn)生的信息等。公司重視使用信息系統(tǒng)確認(rèn)、收集、處理和報(bào)告信息。. 收集外部信息，并向管理層報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)成果是否達(dá)到其既定目標(biāo)公司各部門(mén)負(fù)責(zé)收集與本部門(mén)直接相關(guān)的外部信息，并對(duì)收集的外部信息進(jìn)行匯總分析和上報(bào)。必要時(shí)，公司可聘請(qǐng)外部咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行相關(guān)調(diào)查。. 將詳細(xì)的信息及時(shí)傳遞給適當(dāng)?shù)膯T工，使其能夠高效高質(zhì)地履行職責(zé)公司應(yīng)通過(guò)各種渠道和方式將詳細(xì)的信息及時(shí)地傳遞給適當(dāng)?shù)膯T工，使其能夠高效高質(zhì)地履行其職責(zé)。公司建立先進(jìn)的信息化辦公系統(tǒng)，員工可以在公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行資料查找，信息瀏覽，經(jīng)驗(yàn)溝通交流等一系列活動(dòng)。. 根據(jù)公司的整體戰(zhàn)略開(kāi)發(fā)或修改信息系統(tǒng)，促進(jìn)各類目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)公司重視利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息收集、處理和傳遞中的作用。公司建立并保持與公司整體戰(zhàn)略相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，并制定相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)與管理規(guī)范《中捷通信有限公司信息系統(tǒng)使用管理規(guī)范》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕31 號(hào)）和《中捷通信有限公司計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和IT 設(shè)備使用管理規(guī)范》（中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕32 號(hào)）。. 對(duì)開(kāi)發(fā)必需的信息系統(tǒng)給予足夠的人力和財(cái)力支持對(duì)于必需的信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)，公司投入足夠的人力和財(cái)力予以支持，并制定相關(guān)制度予以保證。. 加強(qiáng)對(duì)信息的保密工作公司重視信息的保密工作，制定《中捷通信有限公司保密工作管理辦法》(中國(guó)通信服務(wù)中捷〔2008〕14 號(hào))對(duì)信息進(jìn)行分級(jí)并規(guī)定相應(yīng)的處理方式，在確保信息順暢溝通的同時(shí)，維護(hù)信息安全。. 溝通信息處理中，溝通是必要的環(huán)節(jié)和關(guān)鍵的要素，溝通要確保信息有效傳遞，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行，因此需要保證公司具有識(shí)別、取得和匯報(bào)營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)及法規(guī)遵守相關(guān)信息的有效程序及系統(tǒng)。溝通既包括內(nèi)部的溝通，也包括與外部利益相關(guān)者和公眾渠道的溝通。內(nèi)部溝通的方向有上行、下達(dá)和同級(jí)傳遞。溝通的內(nèi)容包括業(yè)務(wù)信息和運(yùn)營(yíng)信息各個(gè)方面，廣義上，溝通還包括對(duì)員工與組織的目標(biāo)與職責(zé)的定義和描述。. 確保員工的職責(zé)和控制責(zé)任得到有效溝通員工切實(shí)履行職責(zé)是公司內(nèi)控工作開(kāi)展的重要基礎(chǔ)，確保具有適當(dāng)?shù)某绦蚴箚T工的職責(zé)和控制責(zé)任得到溝通。公司通過(guò)崗位說(shuō)明書(shū)等制度形式和適當(dāng)舉辦各種培訓(xùn)使員工了解其在日常工作中的職責(zé)。. 保證有暢通的渠道以便員工反映其發(fā)現(xiàn)的舞弊行為以及與內(nèi)部控制相關(guān)的可疑情況內(nèi)部的監(jiān)督可以成為企業(yè)有效掌握信息的重要途徑，公司確保有暢通的渠道以便員工反映其發(fā)現(xiàn)的舞弊行為以及與內(nèi)部控制有關(guān)的可疑情況。. 重視并鼓勵(lì)員工在生產(chǎn)、質(zhì)量管理和內(nèi)部控制等方面提出合理化建議員工的合理化建議是內(nèi)部控制全員參與的重要形式，有利于內(nèi)控工作的持續(xù)完善。公司為員工提供提出合理化建議的程序和渠道。公司管理層也通過(guò)交流座談等形式定期不定期地獲得合理化建議。. 確保公司內(nèi)部信息詳細(xì)、完整和及時(shí)并充分溝通，以便員