【文章內容簡介】 評價的重要參考依據(jù)。（二）經(jīng)理經(jīng)濟責任及高管人員審計報告歸入領導干部的人事檔案，把審計結果作為對領導干部業(yè)績考核、任免考察的重要材料，作為評價、任用、獎懲、職務調整的重要參考依據(jù)。（三）對審計結果報告中發(fā)現(xiàn)的突出問題或帶有普遍性、傾向性、苗頭性的問題，審計組提出有針對性的意見和方案，促進公司管理層制定相應的管理和監(jiān)督措施，提升公司經(jīng)營管理水平。對于被審計單位好的經(jīng)驗和做法，在系統(tǒng)內推廣普及。（四）對審計發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)違紀線索，審計組要及時移交紀檢監(jiān)察查處。審計發(fā)現(xiàn)達到問責標準的事項，要移交紀檢監(jiān)察部門啟動問責程序，按規(guī)定進行責任追究。審計發(fā)現(xiàn)被審計單位及其工作人員的行為涉嫌犯罪的，應當及時按照有關規(guī)定移送司法機關處理。第三十三條 后續(xù)審計。內部審計在審計報告發(fā)出后，稽核審計部要為報告中涉及的審計結果和審計建議進行整改跟蹤，實施后續(xù)審計。第三十四條 整理歸檔。審計工作終結后，審計組應及時將在履行審計職能活動中直接形成的具有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的各類審計記錄文件進行整理，建立審計文件檔案，并妥善保管。審計檔案實行誰主審誰立卷、審結卷成、定期歸檔的責任制。審計組成員對文件材料內容的真實性、完整性負責。立卷責任人對卷內文件材料的完整性、歸檔的規(guī)范性負責。審計組組長對審查驗收意見負責?；藢徲嫴控撠熑藢w檔的及時性負責。第五章 附則第三十五條 本實施細則由XXXX保險股份有限稽核審計部負責解釋。第三十六條 本實施細則自印發(fā)之日起執(zhí)行。附件:（離）場見面會記錄（樣本）附件1：審計步驟起訖時間 審計準備__________準備審計的初步目的和范圍；__________遞交工作授權表，獲得批準，并取得項目編號；__________任命審計小組成員；__________通知被審計單位；__________準備和分發(fā)審計前資料；__________制定費用預算、安排必要的差旅和食宿；__________準備和取得審計計劃的批準；__________編制工作進度控制表；__________確定審計報告的收件人和發(fā)送人；__________建立一個供報告的文件夾；__________1準備一份工作底稿索引；__________1與審計組一起召開一個審前會議；__________1準備審計見面會議程和程序；__________1通知參會人員；__________1控制各分小組時間進度，確保按時間控制表完成任務；__________1檢查和復核各分小組每張工作底稿；__________1按需要修改審計計劃，修訂工作授權表，如有必要追加差旅和食宿；__________1與被審計單位管理層溝通意見，如必要擴大審計范圍；__________1對審計工作底稿、相關證據(jù)進行匯總并索引；__________指派人員及時與被審計單位就審計結果進行溝通；__________2準備離場會；__________2編寫審計報告初稿；__________2討論修改完善初稿，征求被審計單位意見；__________2向審計部門負責人或公司審計委員會負責人提交審計報告；__________2向有關人員發(fā)送審計報告；__________2整理存檔有關資料；__________2后續(xù)處理和跟蹤被審計單位整改情況，并視情況安排后續(xù)審計。附件2：_________審計實施方案為_________，根據(jù)公司領導指示，我部門擬組織開展對_________公司開展全面審計，特制定本實施方案。一、審計目標_________二、方案依據(jù)本方案的依據(jù)為《_________規(guī)定》（文號）等有關規(guī)定。三、審計范圍（一）時間范圍：_________年_____月至_________年____月，并可根據(jù)需要追溯或下延。（二）業(yè)務范圍：_________四、審計組組成及小組分工五、審計日程初步安排_____月_____日到被審計單位報到；……_____月_____日進場；……_____月_____日提交審計分報告；_____月_____日審計組解散。六、各審計小組在現(xiàn)場審計中應予關注的事項和問題（一）紀律要求……（二）工作質量要求：工作底稿編制要求審計報告編制要求……_____審計組_____年___月___日附件3：審計通知書_____（被審計單位名稱）：根據(jù)_____，我部門決定派出審計組，自_____年___月__日起，對你單位_____（審計項目名稱）進行審計。請你分公司積極配合，并提供有關資料和必要的工作條件（見附件）。審計組人員名單如下：審計組長：__________審計組成員：__________________聯(lián)系人：_____聯(lián)系電話：_____附件：被審計人員和單位須提供的有關資料和工作條件_____（簽章）_____年__月__日附件4：審計進（離）場見面會記錄被審計單位：_______________主談人：_______________會談地點：_______________________________________會談時間：_____年___月___日___ 時___分—___時___分審計組成員：______________________________________被審計單位會談人員：______________________________會談內容：第__頁共__頁審計組：________被審計單位：______記錄人：___________年__月__日 ____年__月__日 ___年__月__日附件5：資料調閱清單被審計單位：序號調閱資料名稱數(shù)量資料日期調閱日期調閱人簽名歸還日期收回人簽名附件6：詢問記錄詢問事由：__________________________________________被詢問人：__________被詢問人單位及職務：_____________詢問人：__________________記錄人：___________________時間：_____________________地點：____________________詢問記錄：第___頁共___頁被詢問人簽名：_______詢問人簽名：______記錄人簽名：_____年___月___日 ____年___月___日 __年___月___日附件7：現(xiàn)場勘驗筆錄被審計機構：________________________________________地址：______________________________________________勘驗機構：__________________________________________勘驗內容：__________________________________________勘驗時間：_________年___月___日___時___分至___時___分勘驗記錄：注：本文書一式二份，一份存檔，一份交被審計機構。第___頁 共___頁勘驗人簽名：_______ 主審人：_________ 當事人簽名：__________年___月___日 ____年___月___日 ____年___月___日附件8：詢證函____________單位：我公司正在接受______內容的專項審計，根據(jù)審計工作需要，現(xiàn)就有關事項詢證如下：_______________________________________________如上述情況與貴單位記錄相符，請在本函下端“情況證明無誤”處簽章；如有不符，請在“情況不符及需要說明事項”處詳加說明。請盡快于______年___月___日前將本詢證函寄回地址：_______聯(lián)系人：_______郵編：_______電話：_______。_______公司（蓋章）_______年___月___日情況證明無誤。簽章：_________________日期：_______年___月___日情況不符及需要說明事項：（可另附頁）簽章：_________________日期：_______年___月___日附件9：事實確認書__________（被審計單位名稱）：本次審計事實如下：你單位可以對本審計事實提出意見。提出意見后，請你單位主要負責人簽字并加蓋公章，于____年___月___日前返回審計組。逾期未反饋意見的，