【文章內(nèi)容簡介】 評價的重要參考依據(jù)。（二）經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任及高管人員審計報告歸入領(lǐng)導(dǎo)干部的人事檔案，把審計結(jié)果作為對領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績考核、任免考察的重要材料，作為評價、任用、獎懲、職務(wù)調(diào)整的重要參考依據(jù)。（三）對審計結(jié)果報告中發(fā)現(xiàn)的突出問題或帶有普遍性、傾向性、苗頭性的問題，審計組提出有針對性的意見和方案，促進(jìn)公司管理層制定相應(yīng)的管理和監(jiān)督措施，提升公司經(jīng)營管理水平。對于被審計單位好的經(jīng)驗(yàn)和做法，在系統(tǒng)內(nèi)推廣普及。（四）對審計發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)違紀(jì)線索，審計組要及時移交紀(jì)檢監(jiān)察查處。審計發(fā)現(xiàn)達(dá)到問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)的事項(xiàng)，要移交紀(jì)檢監(jiān)察部門啟動問責(zé)程序，按規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。審計發(fā)現(xiàn)被審計單位及其工作人員的行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時按照有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)處理。第三十三條 后續(xù)審計。內(nèi)部審計在審計報告發(fā)出后，稽核審計部要為報告中涉及的審計結(jié)果和審計建議進(jìn)行整改跟蹤，實(shí)施后續(xù)審計。第三十四條 整理歸檔。審計工作終結(jié)后，審計組應(yīng)及時將在履行審計職能活動中直接形成的具有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的各類審計記錄文件進(jìn)行整理，建立審計文件檔案，并妥善保管。審計檔案實(shí)行誰主審誰立卷、審結(jié)卷成、定期歸檔的責(zé)任制。審計組成員對文件材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。立卷責(zé)任人對卷內(nèi)文件材料的完整性、歸檔的規(guī)范性負(fù)責(zé)。審計組組長對審查驗(yàn)收意見負(fù)責(zé)。稽核審計部負(fù)責(zé)人對歸檔的及時性負(fù)責(zé)。第五章 附則第三十五條 本實(shí)施細(xì)則由XXXX保險股份有限稽核審計部負(fù)責(zé)解釋。第三十六條 本實(shí)施細(xì)則自印發(fā)之日起執(zhí)行。附件:（離）場見面會記錄（樣本）附件1：審計步驟起訖時間 審計準(zhǔn)備__________準(zhǔn)備審計的初步目的和范圍；__________遞交工作授權(quán)表，獲得批準(zhǔn)，并取得項(xiàng)目編號；__________任命審計小組成員；__________通知被審計單位；__________準(zhǔn)備和分發(fā)審計前資料；__________制定費(fèi)用預(yù)算、安排必要的差旅和食宿；__________準(zhǔn)備和取得審計計劃的批準(zhǔn)；__________編制工作進(jìn)度控制表；__________確定審計報告的收件人和發(fā)送人；__________建立一個供報告的文件夾；__________1準(zhǔn)備一份工作底稿索引；__________1與審計組一起召開一個審前會議；__________1準(zhǔn)備審計見面會議程和程序；__________1通知參會人員；__________1控制各分小組時間進(jìn)度，確保按時間控制表完成任務(wù)；__________1檢查和復(fù)核各分小組每張工作底稿；__________1按需要修改審計計劃，修訂工作授權(quán)表，如有必要追加差旅和食宿；__________1與被審計單位管理層溝通意見，如必要擴(kuò)大審計范圍；__________1對審計工作底稿、相關(guān)證據(jù)進(jìn)行匯總并索引；__________指派人員及時與被審計單位就審計結(jié)果進(jìn)行溝通；__________2準(zhǔn)備離場會；__________2編寫審計報告初稿；__________2討論修改完善初稿，征求被審計單位意見；__________2向?qū)徲嫴块T負(fù)責(zé)人或公司審計委員會負(fù)責(zé)人提交審計報告；__________2向有關(guān)人員發(fā)送審計報告；__________2整理存檔有關(guān)資料；__________2后續(xù)處理和跟蹤被審計單位整改情況，并視情況安排后續(xù)審計。附件2：_________審計實(shí)施方案為_________，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指示，我部門擬組織開展對_________公司開展全面審計，特制定本實(shí)施方案。一、審計目標(biāo)_________二、方案依據(jù)本方案的依據(jù)為《_________規(guī)定》（文號）等有關(guān)規(guī)定。三、審計范圍（一）時間范圍：_________年_____月至_________年____月，并可根據(jù)需要追溯或下延。（二）業(yè)務(wù)范圍：_________四、審計組組成及小組分工五、審計日程初步安排_____月_____日到被審計單位報到；……_____月_____日進(jìn)場；……_____月_____日提交審計分報告；_____月_____日審計組解散。六、各審計小組在現(xiàn)場審計中應(yīng)予關(guān)注的事項(xiàng)和問題（一）紀(jì)律要求……（二）工作質(zhì)量要求：工作底稿編制要求審計報告編制要求……_____審計組_____年___月___日附件3：審計通知書_____（被審計單位名稱）：根據(jù)_____，我部門決定派出審計組，自_____年___月__日起，對你單位_____（審計項(xiàng)目名稱）進(jìn)行審計。請你分公司積極配合，并提供有關(guān)資料和必要的工作條件（見附件）。審計組人員名單如下：審計組長：__________審計組成員：__________________聯(lián)系人：_____聯(lián)系電話：_____附件：被審計人員和單位須提供的有關(guān)資料和工作條件_____（簽章）_____年__月__日附件4：審計進(jìn)（離）場見面會記錄被審計單位：_______________主談人：_______________會談地點(diǎn)：_______________________________________會談時間：_____年___月___日___ 時___分—___時___分審計組成員：______________________________________被審計單位會談人員：______________________________會談內(nèi)容：第__頁共__頁審計組：________被審計單位：______記錄人：___________年__月__日 ____年__月__日 ___年__月__日附件5：資料調(diào)閱清單被審計單位：序號調(diào)閱資料名稱數(shù)量資料日期調(diào)閱日期調(diào)閱人簽名歸還日期收回人簽名附件6：詢問記錄詢問事由：__________________________________________被詢問人：__________被詢問人單位及職務(wù)：_____________詢問人：__________________記錄人：___________________時間：_____________________地點(diǎn)：____________________詢問記錄：第___頁共___頁被詢問人簽名：_______詢問人簽名：______記錄人簽名：_____年___月___日 ____年___月___日 __年___月___日附件7：現(xiàn)場勘驗(yàn)筆錄被審計機(jī)構(gòu)：________________________________________地址：______________________________________________勘驗(yàn)機(jī)構(gòu)：__________________________________________勘驗(yàn)內(nèi)容：__________________________________________勘驗(yàn)時間：_________年___月___日___時___分至___時___分勘驗(yàn)記錄：注：本文書一式二份，一份存檔，一份交被審計機(jī)構(gòu)。第___頁 共___頁勘驗(yàn)人簽名：_______ 主審人：_________ 當(dāng)事人簽名：__________年___月___日 ____年___月___日 ____年___月___日附件8：詢證函____________單位：我公司正在接受______內(nèi)容的專項(xiàng)審計，根據(jù)審計工作需要，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)詢證如下：_______________________________________________如上述情況與貴單位記錄相符，請?jiān)诒竞露恕扒闆r證明無誤”處簽章；如有不符，請?jiān)凇扒闆r不符及需要說明事項(xiàng)”處詳加說明。請盡快于______年___月___日前將本詢證函寄回地址：_______聯(lián)系人：_______郵編：_______電話：_______。_______公司（蓋章）_______年___月___日情況證明無誤。簽章：_________________日期：_______年___月___日情況不符及需要說明事項(xiàng)：（可另附頁）簽章：_________________日期：_______年___月___日附件9：事實(shí)確認(rèn)書__________（被審計單位名稱）：本次審計事實(shí)如下：你單位可以對本審計事實(shí)提出意見。提出意見后，請你單位主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章，于____年___月___日前返回審計組。逾期未反饋意見的，