【文章內(nèi)容簡介】 評(píng)價(jià)的重要參考依據(jù)。（二）經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任及高管人員審計(jì)報(bào)告歸入領(lǐng)導(dǎo)干部的人事檔案，把審計(jì)結(jié)果作為對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績考核、任免考察的重要材料，作為評(píng)價(jià)、任用、獎(jiǎng)懲、職務(wù)調(diào)整的重要參考依據(jù)。（三）對(duì)審計(jì)結(jié)果報(bào)告中發(fā)現(xiàn)的突出問題或帶有普遍性、傾向性、苗頭性的問題，審計(jì)組提出有針對(duì)性的意見和方案，促進(jìn)公司管理層制定相應(yīng)的管理和監(jiān)督措施，提升公司經(jīng)營管理水平。對(duì)于被審計(jì)單位好的經(jīng)驗(yàn)和做法，在系統(tǒng)內(nèi)推廣普及。（四）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)違紀(jì)線索，審計(jì)組要及時(shí)移交紀(jì)檢監(jiān)察查處。審計(jì)發(fā)現(xiàn)達(dá)到問責(zé)標(biāo)準(zhǔn)的事項(xiàng)，要移交紀(jì)檢監(jiān)察部門啟動(dòng)問責(zé)程序，按規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。審計(jì)發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位及其工作人員的行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)處理。第三十三條 后續(xù)審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)在審計(jì)報(bào)告發(fā)出后，稽核審計(jì)部要為報(bào)告中涉及的審計(jì)結(jié)果和審計(jì)建議進(jìn)行整改跟蹤，實(shí)施后續(xù)審計(jì)。第三十四條 整理歸檔。審計(jì)工作終結(jié)后，審計(jì)組應(yīng)及時(shí)將在履行審計(jì)職能活動(dòng)中直接形成的具有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的各類審計(jì)記錄文件進(jìn)行整理，建立審計(jì)文件檔案，并妥善保管。審計(jì)檔案實(shí)行誰主審誰立卷、審結(jié)卷成、定期歸檔的責(zé)任制。審計(jì)組成員對(duì)文件材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。立卷責(zé)任人對(duì)卷內(nèi)文件材料的完整性、歸檔的規(guī)范性負(fù)責(zé)。審計(jì)組組長對(duì)審查驗(yàn)收意見負(fù)責(zé)?；藢徲?jì)部負(fù)責(zé)人對(duì)歸檔的及時(shí)性負(fù)責(zé)。第五章 附則第三十五條 本實(shí)施細(xì)則由XXXX保險(xiǎn)股份有限稽核審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第三十六條 本實(shí)施細(xì)則自印發(fā)之日起執(zhí)行。附件:（離）場見面會(huì)記錄（樣本）附件1：審計(jì)步驟起訖時(shí)間 審計(jì)準(zhǔn)備__________準(zhǔn)備審計(jì)的初步目的和范圍；__________遞交工作授權(quán)表，獲得批準(zhǔn)，并取得項(xiàng)目編號(hào)；__________任命審計(jì)小組成員；__________通知被審計(jì)單位；__________準(zhǔn)備和分發(fā)審計(jì)前資料；__________制定費(fèi)用預(yù)算、安排必要的差旅和食宿；__________準(zhǔn)備和取得審計(jì)計(jì)劃的批準(zhǔn)；__________編制工作進(jìn)度控制表；__________確定審計(jì)報(bào)告的收件人和發(fā)送人；__________建立一個(gè)供報(bào)告的文件夾；__________1準(zhǔn)備一份工作底稿索引；__________1與審計(jì)組一起召開一個(gè)審前會(huì)議；__________1準(zhǔn)備審計(jì)見面會(huì)議程和程序；__________1通知參會(huì)人員；__________1控制各分小組時(shí)間進(jìn)度，確保按時(shí)間控制表完成任務(wù)；__________1檢查和復(fù)核各分小組每張工作底稿；__________1按需要修改審計(jì)計(jì)劃，修訂工作授權(quán)表，如有必要追加差旅和食宿；__________1與被審計(jì)單位管理層溝通意見，如必要擴(kuò)大審計(jì)范圍；__________1對(duì)審計(jì)工作底稿、相關(guān)證據(jù)進(jìn)行匯總并索引；__________指派人員及時(shí)與被審計(jì)單位就審計(jì)結(jié)果進(jìn)行溝通；__________2準(zhǔn)備離場會(huì)；__________2編寫審計(jì)報(bào)告初稿；__________2討論修改完善初稿，征求被審計(jì)單位意見；__________2向?qū)徲?jì)部門負(fù)責(zé)人或公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)人提交審計(jì)報(bào)告；__________2向有關(guān)人員發(fā)送審計(jì)報(bào)告；__________2整理存檔有關(guān)資料；__________2后續(xù)處理和跟蹤被審計(jì)單位整改情況，并視情況安排后續(xù)審計(jì)。附件2：_________審計(jì)實(shí)施方案為_________，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)指示，我部門擬組織開展對(duì)_________公司開展全面審計(jì)，特制定本實(shí)施方案。一、審計(jì)目標(biāo)_________二、方案依據(jù)本方案的依據(jù)為《_________規(guī)定》（文號(hào)）等有關(guān)規(guī)定。三、審計(jì)范圍（一）時(shí)間范圍：_________年_____月至_________年____月，并可根據(jù)需要追溯或下延。（二）業(yè)務(wù)范圍：_________四、審計(jì)組組成及小組分工五、審計(jì)日程初步安排_(tái)____月_____日到被審計(jì)單位報(bào)到；……_____月_____日進(jìn)場；……_____月_____日提交審計(jì)分報(bào)告；_____月_____日審計(jì)組解散。六、各審計(jì)小組在現(xiàn)場審計(jì)中應(yīng)予關(guān)注的事項(xiàng)和問題（一）紀(jì)律要求……（二）工作質(zhì)量要求：工作底稿編制要求審計(jì)報(bào)告編制要求……_____審計(jì)組_____年___月___日附件3：審計(jì)通知書_____（被審計(jì)單位名稱）：根據(jù)_____，我部門決定派出審計(jì)組，自_____年___月__日起，對(duì)你單位_____（審計(jì)項(xiàng)目名稱）進(jìn)行審計(jì)。請(qǐng)你分公司積極配合，并提供有關(guān)資料和必要的工作條件（見附件）。審計(jì)組人員名單如下：審計(jì)組長：__________審計(jì)組成員：__________________聯(lián)系人：_____聯(lián)系電話：_____附件：被審計(jì)人員和單位須提供的有關(guān)資料和工作條件_____（簽章）_____年__月__日附件4：審計(jì)進(jìn)（離）場見面會(huì)記錄被審計(jì)單位：_______________主談人：_______________會(huì)談地點(diǎn)：_______________________________________會(huì)談時(shí)間：_____年___月___日___ 時(shí)___分—___時(shí)___分審計(jì)組成員：______________________________________被審計(jì)單位會(huì)談人員：______________________________會(huì)談內(nèi)容：第__頁共__頁審計(jì)組：________被審計(jì)單位：______記錄人：___________年__月__日 ____年__月__日 ___年__月__日附件5：資料調(diào)閱清單被審計(jì)單位：序號(hào)調(diào)閱資料名稱數(shù)量資料日期調(diào)閱日期調(diào)閱人簽名歸還日期收回人簽名附件6：詢問記錄詢問事由：__________________________________________被詢問人：__________被詢問人單位及職務(wù)：_____________詢問人：__________________記錄人：___________________時(shí)間：_____________________地點(diǎn)：____________________詢問記錄：第___頁共___頁被詢問人簽名：_______詢問人簽名：______記錄人簽名：_____年___月___日 ____年___月___日 __年___月___日附件7：現(xiàn)場勘驗(yàn)筆錄被審計(jì)機(jī)構(gòu)：________________________________________地址：______________________________________________勘驗(yàn)機(jī)構(gòu)：__________________________________________勘驗(yàn)內(nèi)容：__________________________________________勘驗(yàn)時(shí)間：_________年___月___日___時(shí)___分至___時(shí)___分勘驗(yàn)記錄：注：本文書一式二份，一份存檔，一份交被審計(jì)機(jī)構(gòu)。第___頁 共___頁勘驗(yàn)人簽名：_______ 主審人：_________ 當(dāng)事人簽名：__________年___月___日 ____年___月___日 ____年___月___日附件8：詢證函____________單位：我公司正在接受______內(nèi)容的專項(xiàng)審計(jì)，根據(jù)審計(jì)工作需要，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)詢證如下：_______________________________________________如上述情況與貴單位記錄相符，請(qǐng)?jiān)诒竞露恕扒闆r證明無誤”處簽章；如有不符，請(qǐng)?jiān)凇扒闆r不符及需要說明事項(xiàng)”處詳加說明。請(qǐng)盡快于______年___月___日前將本詢證函寄回地址：_______聯(lián)系人：_______郵編：_______電話：_______。_______公司（蓋章）_______年___月___日情況證明無誤。簽章：_________________日期：_______年___月___日情況不符及需要說明事項(xiàng)：（可另附頁）簽章：_________________日期：_______年___月___日附件9：事實(shí)確認(rèn)書__________（被審計(jì)單位名稱）：本次審計(jì)事實(shí)如下：你單位可以對(duì)本審計(jì)事實(shí)提出意見。提出意見后，請(qǐng)你單位主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章，于____年___月___日前返回審計(jì)組。逾期未反饋意見的，