武漢東湖高新集團股份有限公司審計工作條例(編輯修改稿)
2024-07-11 20:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 屬控股公司的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、財務收支、利潤及分配等情況進行審計。 （ 2）工程審計，對集團公司園區(qū)開發(fā)和房地產(chǎn)開發(fā)的預（概）算、結(jié)算等進行審計。 （ 3）開展經(jīng)營審計，對集團公司及所屬控股公司的生產(chǎn)經(jīng)營組織情況及其合規(guī)性、各項經(jīng)營活動的開展情況及其有效性、經(jīng)營成果的取得情況及其真實性進 行審計。 （ 4）開展責任審計 , 對集團公司及所屬控股公司的有關責任人履行責任、完成目標等情況進行審計，包括經(jīng)營目標責任審計和離任審計。 （ 5）開展專項審計 , 對集團公司及所屬控股公司的投資項目、建設項目或某個專案、專題進行審計。 第四章 審計機構(gòu)權(quán)限 強制報送資料權(quán) 根據(jù)工作需要 ,要求被審計單位按時報送計劃、預決算、報表， 有關的文件、資料等。 監(jiān)督檢查權(quán) 審計機構(gòu)進行審計時 ,有權(quán)審核被審單位的會計憑證、帳表、預東湖高新集團部門月度工作例會 資料一 4 決算 。實地清查庫 存物資及貴重物品 。核實與審計事項有關的物資、器材。 調(diào)查取證權(quán) 審計人員可以就審計涉及的有關事項向有關單位和個人進行調(diào)查，并通過復印、拍照等辦法取得相關證明材料。 違紀行為制止權(quán) 對被審單位有可能轉(zhuǎn)移、篡改、隱匿、毀棄相關審計資料，有權(quán)予以制止，并報 CEO 辦公會批準后，可以采取相關措施。 行政強制權(quán) 對阻饒妨礙審計工作 ,報復審計人員 ,損害集團公司利益的行為 ,在報 CEO 辦公會同意后可以采取相關措施。 處罰建議權(quán) 對被審計單位存在的嚴重違紀違規(guī)問題 ,審計部門有權(quán)提出處
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