武漢東湖高新集團股份有限公司審計工作條例-wenkub
2023-06-03 20:03:37 本頁面
【正文】 師或?qū)徲嫀熁蜃詴嫀熧Y格證書，從事專業(yè)工作五年以上。 本條例所指審計對象為集團公司總部及所屬控股公司。 審計機構(gòu)在集團公司 CEO 辦公會領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，對 CEO辦公會負責(zé)。 審計機構(gòu)和審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)客觀公正，依法審計，以事實為根據(jù)。 第二章 審計機構(gòu)及人員 集團公司行使內(nèi)部審計職能的機構(gòu)為審計委員會辦公室，審計委員會辦公室受審計委員會和 CEO 的領(lǐng)導(dǎo)。 （ 2）經(jīng)驗豐富，品質(zhì)良好，身體健康。 審 計人員對其在執(zhí)行職權(quán)中知悉的被審計單位商業(yè)秘密具有保密責(zé)任。 第三章 審計機構(gòu)職能 制定內(nèi)部審計規(guī)章制度及工作規(guī)則 ,推動審計工作向法制化、制度化、規(guī)范化方向發(fā)展。同時監(jiān)督、指導(dǎo)已設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)的所屬控股公司的審計工作。 建立集團公司及所屬公司月度審計例會制度 , 由集團公司審計機構(gòu)負責(zé)召集。 （ 1）開展財務(wù)審計，對集團公司及所屬控股公司的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、財務(wù)收支、利潤及分配等情況進行審計。 （ 5）開展專項審計 , 對集團公司及所屬控股公司的投資項目、建設(shè)項目或某個專案、專題進行審計。核實與審計事項有關(guān)的物資、器材。 處罰建議權(quán) 對被審計單位存在的嚴重違紀違規(guī)問題 ,審計部門有權(quán)提出處理意見。 （ 4）擬定項目工作方案，報 CEO 辦公會批準后執(zhí)行。 （ 2）分析復(fù)核工作底稿 ,形成審計意見。 （ 3） 被審單位在收到審計報告后三日內(nèi)做出答復(fù) ,如有異議可提出書面意見 ,審計機構(gòu)對書面意見審核，根據(jù)需要決定是否實施追加審計程序。 審
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