【文章內(nèi)容簡介】 行。第二十條 分析與評估小微貸款分析與評估是現(xiàn)場調查結束后，客戶經(jīng)理根據(jù)《小微企業(yè)貸款申請表》、《小微企業(yè)貸款非現(xiàn)場調查記錄表》以及《小微企業(yè)貸款現(xiàn)場調查工作底稿》中記載的相關信息，對申請人的借款主體資格、還款意愿、還款能力、擔保措施、貸款用途等逐項進行分析評估，判斷借款人能否貸款、貸多貸少的過程。（一）主體資格分析借款主體資格分析是通過將調查獲取信息和借款人營業(yè)執(zhí)照、法定代表人（業(yè)主）身份證、自然人經(jīng)營背景材料、特種經(jīng)營許可證等基本證件資料進行比對分析，評估借款人經(jīng)營背景是否真實，基本證件是否合法，是否連續(xù)年檢有效，從而確認其借款主體資格是否有效。借款主體資格評估的另一個重要方面是分析申請人的主營業(yè)務是否符合我行小微信貸政策的準入底線。（二）還款意愿分析還款意愿分析是通過對借款人主要負責人人品能力、個人信用記錄以及借款人歷史信用記錄分析，判斷借款人主觀上是否愿意按時歸還貸款，評估借款人真實還款意愿。根據(jù)面談印象及第三方側訪獲得信息，分析借款人主要負責人為人人品是否良好，性格是否穩(wěn)定，日常嗜好是否正常，是否具備與當前生產(chǎn)經(jīng)營匹配的從業(yè)經(jīng)歷、經(jīng)營思想、經(jīng)營能力，評估主要負責人是否具備一個合格經(jīng)營者的基本素質。通過對借款人征信及主要負責人個人征信查詢記錄的分析，評估借款人信用記錄是否良好。對征信記錄不符合我行小微貸款管理辦法相關規(guī)定的申請人，禁止貸款投放。（三）還款能力分析還款能力分析主要通過對借款人銷售收入（或經(jīng)營收入）實現(xiàn)的持續(xù)性經(jīng)營性現(xiàn)金流的分析，評估借款人的第一還款能力。通過測算核實后的當期凈資產(chǎn)，評估借款人的第一還款能力保障。通過對基本生產(chǎn)經(jīng)營條件及發(fā)展前景的分析評估，核實借款人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營能力，從非財務因素方面分析保障借款人第一還款能力持續(xù)實現(xiàn)的基本要素是否齊備。經(jīng)營性現(xiàn)金流是分析借款人能否到期償還貸款的核心。經(jīng)營性現(xiàn)金流分析主要通過對借款人近12個月經(jīng)營性現(xiàn)金流的分析，評估其經(jīng)營性現(xiàn)金流是否持續(xù)、經(jīng)營性現(xiàn)金流是否與當前生產(chǎn)經(jīng)營相匹配、經(jīng)營性現(xiàn)金流是否與貸款總額相匹配。當期凈資產(chǎn)是借款人經(jīng)過調查核實后的實際所有者權益。實際所有者權益=核實后資產(chǎn)總額核實后負債總額。凈資產(chǎn)是借款人在經(jīng)營性現(xiàn)金流無法歸還貸款時，通過自有資產(chǎn)處置獲得非經(jīng)營性現(xiàn)金流償還貸款的最優(yōu)措施，因此，實際凈資產(chǎn)是保證貸款按時歸還的第二保證。小微貸款借款人的實際凈資產(chǎn)應該大于或等于其金融機構融資總額（含本次申請），對當期實際凈資產(chǎn)小于借款總額的，不得新增貸款額度。生產(chǎn)經(jīng)營條件是保證借款人持續(xù)經(jīng)營的基本條件?；旧a(chǎn)經(jīng)營不能持續(xù)，經(jīng)營性現(xiàn)金流將會出現(xiàn)斷流，借款人還款能力也將無從談起。因此，基本生產(chǎn)經(jīng)營條件的持續(xù)維持或向好，是保持經(jīng)營性現(xiàn)金流得以持續(xù)的重要保證。發(fā)展前景是對借款人未來發(fā)展趨勢的展望分析。只有具備良好的發(fā)展?jié)摿褪袌銮熬?，借款人生產(chǎn)經(jīng)營才能穩(wěn)定向好，經(jīng)營性現(xiàn)金流才能持續(xù)保證。（四）擔保措施分析擔保措施作為借款人第二還款來源，是實現(xiàn)借款人貸款本息代償?shù)淖詈蟊Ｕ?。擔保措施分析主要分析擔保人代償能力、代償意愿以及擔保手續(xù)是否合法有效。對于自然人保證人，主要分析擔保主體資格是否合法有效，年收入或個人資產(chǎn)能否覆蓋借款本息、信用記錄是否良好、擔保意愿是否真實。對有固定工作單位，能夠提供合法有效收入證明原件的保證人，客戶經(jīng)理可以通過電話咨詢其工作單位人力資源部門，比對個人征信記錄顯示工作單位與收入證明是否一致，查看養(yǎng)老保險及住房公積金是否按時繳納等手段來核實保證人信息的真實性；對于其他自然人保證人，客戶經(jīng)理應當上門核實其家庭凈資產(chǎn)和年收入。保證人為有經(jīng)營背景的自然人時，參照企業(yè)擔保的相關辦法核定其擔保限額。以自然人保證作為主擔保手段的，原則上必須由夫婦雙方共同提供連帶責任擔保；僅由夫婦中一方提供擔保，或由單身、離異人士提供擔保的，客戶經(jīng)理應審慎評估其擔保能力。企業(yè)保證人必須滿足信用記錄良好、擔保意愿真實等基本條件，客戶經(jīng)理、風險經(jīng)理應當結合企業(yè)業(yè)主面談、現(xiàn)場調查階段獲取的信息，核算擔保單位的凈資產(chǎn)、主營業(yè)務收入、凈利潤，進而判斷其代償能力。（質）押物分析客戶經(jīng)理與風險經(jīng)理須在現(xiàn)場調查階段共同上門核實抵（質）押物的真實性、權利證書的有效性，了解抵（質）押物是否已設定抵（質）押或對外出租。我行不接受第二順位抵（質）押，但不良資產(chǎn)清收、置換他行貸款且在他行解除原貸款抵（質）押后我行自動成為第一順位抵（質）押權人的、以及對我行授信抵押物抵押價值大于所擔保債權的余額部分可以再次抵押的除外。以房地產(chǎn)權利為貸款提供抵押的，抵押物所有權人應當是借款企業(yè)、業(yè)主夫婦、雙方父母、成年子女或企業(yè)章程中載明的占股30%（含）以上的其他股東夫婦。抵（質）押物的價值必須由我行認可的中介機構評估確認，并得到調查人員的認可。抵（質）押率須符合擔保管理辦法的相關規(guī)定，并按要求落實抵（質）押登記和保險手續(xù)，抵（質）押權人和保單第一受償人必須是我行。（五）授信用途分析首先，分析貸款用途的合法合規(guī)性，評估貸款資金投向是否符合國家法律法規(guī)和我行信貸政策的相關規(guī)定。其次，分析貸款用途的真實性，評估貸款用途與客戶提供的佐證材料、調查獲取的信息是否匹配。再次，分析貸款用途合理性，評估貸款資金的使用與客戶的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務規(guī)模是否適配，如果還款來源依賴于與授信用途有關的某筆交易順利完成，重點分析這筆交易順利完成的可能性，如果還款來源屬于某項非經(jīng)營性的現(xiàn)金收入，重點分析該筆現(xiàn)金收入來源是否可靠，從而確定貸款用途是否合理。第二十一條 交叉驗證交叉驗證是小微貸款分析評估的核心技術，實質是由調查人員運用交叉檢驗技術，通過對賬單、內(nèi)部報表、銷售記錄表、產(chǎn)品出庫單、水表、電表、海關報表、借條、收貨單等憑證資料對業(yè)主面談、現(xiàn)場及非現(xiàn)場調查獲得的信息進行驗證、分辨真?zhèn)蔚倪^程，從而得出對借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況的客觀評價和貸款與否的結論。交叉檢驗包括權益（凈資產(chǎn)）檢驗、銷售收入檢驗、經(jīng)營性現(xiàn)金流檢驗、非財務因素檢驗。（一）權益檢驗通過客戶經(jīng)理實地調查核實的“實際權益”與根據(jù)客戶經(jīng)營狀況測算出來的“應有權益”的比對，計算應有權益與實際權益差異率，判斷差異率是否在本行認可范圍內(nèi)，分析差異存在原因，判斷調查中的主要財務數(shù)據(jù)是否真實有效。（二）銷售收入檢驗通過現(xiàn)金流、水電費及工資單、進出貨憑證、內(nèi)部報表、銷售記錄表、產(chǎn)品出庫單以及每日、每周、每周、每月的銷售記錄的抽查核對，驗證借款人提供的銷售數(shù)據(jù)是否真實有效。（三）經(jīng)營性現(xiàn)金流檢驗經(jīng)營性現(xiàn)金流檢驗是指通過對借款人近12個月經(jīng)營性現(xiàn)金流入金額與主要現(xiàn)金流入渠道發(fā)生額（銷售收入+應收賬款減少+各項借款增加額+其他渠道提供現(xiàn)金）進行比對，驗證借款人當前現(xiàn)金流入是否正常。（四）非財務信息檢驗非財務信息的交叉檢驗貫穿于整個貸款調查過程中，調查人員應結合現(xiàn)場調查和外部采集得到的信息，對申請人的人品能力、資信狀況等軟信息的可靠性進行反覆論證和考究，必要時可借助親緣、地緣方面的便利，綜合運用工商、稅務、行業(yè)協(xié)會等渠道獲取信息，加深對貸款申請人的了解。第二十二條 貸款額度測算小微貸款的借款額度根據(jù)借款人的實際經(jīng)營需求、有效還款能力、提供擔保情況，結合其所經(jīng)營項目的市場前景、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)濟效益和自有資產(chǎn)等因素合理確定。（一）一次性（不定期）還款的流動資金貸款的借款額度測算新增流動資金貸款額度應當與借款企業(yè)、借款人日常經(jīng)營周轉所需的營運資金規(guī)模相匹配，按照以下公式近似測算：CL=（S*V ET）*P其中CL為新增流動資金貸款限額，代表定量測算得出貸款額度參考值；S為借款企業(yè)、借款人經(jīng)營實體近12個月銷售額。V為行業(yè)營業(yè)資金需求特征值； E表示已有金融機構融資額度；T表示現(xiàn)有民間借款額度；P為擔保方式風險緩釋特征值。對客戶實際發(fā)放的流動資金貸款不得超過根據(jù)公式定量測算的新增流動資金貸款限額、客戶申請額度、實際償還能力、實際業(yè)務需求中的最小值。（二）分期還款的流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款的借款額度測算采用分期方式歸還的流動資金貸款，以及以經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資為目的的貸款，借款人的分期還款額度（應還本息）不應超過期間預計可支配收入的80%，總借款額度不應超過所有還款期數(shù)內(nèi)的分期還款額度的總和。期間預計可支配收入=測算期銷售收入測算期可變成本測算期內(nèi)固定費用+測算期內(nèi)其他收入測算期內(nèi)其他經(jīng)常性費用支出 對客戶實際發(fā)放的貸款額度不得超過根據(jù)上述辦法定量測算的貸款限額、客戶申請額度、客戶實際資金缺口中的最小值。第二十三條 貸款期限測算小微貸款期限最長不超過3年，具體期限按照下列方法測算：（一）一次性（不定期）還款的流動資金貸款期限測算采用一次性或到期方式還款的流動資金貸款期限按照下列方法測算借款人的資金周轉期，借款合同期限一般應為資金周轉期測算值的整數(shù)倍，可考慮一定的緩沖期（一般為一個月）：=材料采購周期+生產(chǎn)周期+應收款回籠周期=商品采購周期+應收款回籠周期=服務或勞務完成周期+應收款回籠周期對于季節(jié)性、臨時性貸款，借款期限應按照淡旺季、臨時性周期的具體情況確定，將還款日安排在借款人資金集中回籠的時段。（二）分期還款的流動資金貸款和技術改造、固定資產(chǎn)貸款期限測算借款期限=建議批準貸款金額/歷史測算期或預測期內(nèi)平均月可支配收入的80%如借款人要求，經(jīng)批準同意，針對等額本息方式還款的技術改造和固定資產(chǎn)投資貸款可以給予最長不超過3個月的寬限期。第二十四條 還款方式期限一年（含）以內(nèi)的，或能夠提供自然人套房以外的房地產(chǎn)抵押擔保、存單或其他現(xiàn)金等價物質押擔保的流動資金貸款可采用一次性（不定期）方式還款。固定資產(chǎn)貸款和其他流動資金貸款必須等額本息分期還款，分期還款的頻率可以選擇按月、按雙月或按季。第二十五條 客戶經(jīng)理完成《小微企業(yè)貸款盡職調查報告》小微企業(yè)貸款盡職調查報告是客戶經(jīng)理對借款人申請貸款的綜合分析意見，是客戶經(jīng)理對借款人的最終結論意見及貸款分析評估的最終依據(jù)。（一）盡職調查報告基本格式小微貸款盡職調查報告應當包括基本情況分析、經(jīng)營人人品分析、還款能力分析、貸款用途核實、借款額度和期限測算、風險分析和控制措施、盡職調查意見等內(nèi)容，全面反映借款人的生產(chǎn)經(jīng)營信息以及客戶經(jīng)理對借款人的分析評估意見。具體格式見《江蘇長江商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款盡職調查報告》（附件26）。（二）盡職調查報告撰寫要求參與調查的客戶經(jīng)理，根據(jù)非現(xiàn)場調查、現(xiàn)場調查獲取的信息以及分析評估情況，編制資產(chǎn)負債簡表、利潤簡表、現(xiàn)金流量簡表（附件27），出具《小微企業(yè)貸款盡職調查報告》，提出明確的貸款與否、貸款金額、期限、利率、擔保方式及風險控制等具體建議，提交風險經(jīng)理審查。第五章 盡職審查第二十六條 風險經(jīng)理審查風險經(jīng)理負責協(xié)助客戶經(jīng)理工作，共同參與對信貸客戶的盡職調查，履行協(xié)同調查、風險評價、分工協(xié)作、互相監(jiān)督的職能。風險經(jīng)理出具報告階段要進一步審核信貸客戶資料、憑證的真實性和有效性，從內(nèi)控角度挖掘客戶存在風險點，重點評判申請人是否符合小微貸款準入條件，在此基礎上出具獨立的風險評價意見。風險經(jīng)理的具體工作內(nèi)容如下：（一）履行“四眼原則”，復核借款人各種證件、財務及非財務資料的真實性和有效性。（二）按照現(xiàn)場核實原則，與客戶經(jīng)理共同對借款人進行主體資格核實、人品能力核實、生產(chǎn)經(jīng)營條件核實、財務狀況核實、發(fā)展前景核實、貸