某品牌少兒托管中心創(chuàng)業(yè)策劃書doc(編輯修改稿)
2025-08-14 08:42 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 費(fèi)用 71, 85, 103, 123, 148, 管理費(fèi) 10, 11, 12, 13, 14, 研發(fā)費(fèi)用 35, 42, 51, 61, 74, 固定資產(chǎn)折舊費(fèi) 20, 20, 20, 20, 20, 合 計(jì) 486, 617, 698, 774, 860, 收益利潤(rùn)（稅前） 229, 206, 248, 248, 244, 所得稅（25%） 51, 62, 62, 61, 利潤(rùn)（稅后） 239, 154, 186, 186, 183, 項(xiàng)目收益表 單位：元注：（1）收入第二年、第三年由于招收人數(shù)增多，以每年15%速度增長(zhǎng)。第四年、第五年以8%速度增長(zhǎng)。（2）固定資產(chǎn)折舊按平均年限折舊法10%計(jì)提（3）所得稅項(xiàng)目根據(jù)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)扶持政策，第一年免征（4）人員工資第一年因?yàn)榇髮W(xué)老師是義務(wù)幫扶，所以第一年工資支出在原有工資基礎(chǔ)上減去50%（5）伙食外包成本按伙食收入減去毛利20%計(jì)算（6）水電費(fèi)用每年增長(zhǎng)8%（7）人員年工資每年增長(zhǎng)10%（8）管理費(fèi)用每年10%增長(zhǎng)（9）每年?duì)I銷費(fèi)用為銷售額的10%,研發(fā)費(fèi)用為每年銷售額的5%左右。根據(jù)收益表，可計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率內(nèi)含收益率(IRR)是項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為零時(shí)的貼現(xiàn)率,內(nèi)部收益率大于資本成本率壽命該項(xiàng)目可行；反之，則不可行。計(jì)算所得IRR=108%，說(shuō)明該項(xiàng)目是可行的。初始投資第一年第二年第三年第四年第五年現(xiàn)金流入 716, 823, 946, 1,022, 1,104, 現(xiàn)金支出 200, 466, 648, 740, 816, 901, 現(xiàn)金凈流入 200, 249, 174, 206, 206, 203, u 投資收益預(yù)算第一年收入預(yù)測(cè)伙食（天）人次人均消費(fèi)（元）合計(jì)（元）早餐305150中餐5013650晚餐20480合計(jì)880興趣班（天）項(xiàng)目人數(shù)人均消費(fèi)合計(jì)繪畫（單日）1075750舞蹈（雙日）1075750書法（單日）1075750棋藝（雙日）1075750每天收入：按20天算月收入,按10個(gè)月算年收入，寒暑假2個(gè)月，托管興趣班3000元每天，共計(jì)180000元?；锸?000元每天，共計(jì)60000元?；锸衬晔杖霝?80*20*10+60000=236000元。 興趣班年收入為1500*20*10+180000=480000元。共計(jì)年收入716000元。u 計(jì)劃利潤(rùn)表利潤(rùn)表 單位：元年度項(xiàng)目 一二三四五一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入716000823,946,1,022,1,104,減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本358800477120531528 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)(虧損以“”號(hào)填列)357, 346, 415, 447, 481, 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)(虧損以“”號(hào)填列) 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用71,85,103,123,148, 管理費(fèi)用10,11,12,13,14, 研發(fā)費(fèi)用35,42,51,61,74, 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）239, 206, 248, 248, 244, 加：投資收益（虧損以“”號(hào)填列） 營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出 四、 利潤(rùn)總額（虧損以“”號(hào)填列）239, 206, 248, 248, 244, 減：所得稅51,62,62,61,五、凈利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）239, 154, 186, 186, 183, 通過以下兩個(gè)指標(biāo)反映企業(yè)的盈利能力：（1）、收入毛利率=(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入毛利水平反映了企業(yè)初始獲利能力，它是企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額的起點(diǎn)，可以表明對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等期間費(fèi)用的承受能力。通過對(duì)收入毛利率分析，可以掌握毛利水平和期間費(fèi)用兩個(gè)因素對(duì)獲得利潤(rùn)的影響。（2）、收入利潤(rùn)率是實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額與營(yíng)業(yè)收入之比。其計(jì)算公式為： 收入利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 通過對(duì)收入利潤(rùn)率的分析，可以了解企業(yè)每實(shí)現(xiàn)一元收入所獲得的利潤(rùn)水平。 年度指標(biāo)一二三四五收入毛利率收入利潤(rùn)率u 現(xiàn)金流量表 年度項(xiàng)目一二三四五一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金716000823400946910 收到的稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)716000823400946910購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金288800325120366328395634支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金60000132000145200159720175692 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)054100 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 117, 139880166756現(xiàn)金流出小計(jì) 466, 651, 742, 818, 903, 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 249, 172, 203, 203, 200, 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 收到的
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