廣東醫(yī)療健康產(chǎn)業(yè)有限公司財務管理制度doc(編輯修改稿)
2025-08-14 03:25 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 理或主管書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。第十五條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作。第十六條 財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由人事部負責人、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。第四章 支票管理第十七條 支票由出納員或財務經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有《請購審批單》，經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第十八條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。第十九條 支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務人員月底清賬時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十條 對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務經(jīng)理。公司財務人員支付每一筆款項，不論金額大小均須財務經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽第五章 現(xiàn)金管理第二十一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1. 職員工資、津貼、獎金；2
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