【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 其他合計(jì)天數(shù)金額合計(jì)主管領(lǐng)導(dǎo) 部門簽字 報(bào)銷人借旅費(fèi)金額：___________元借報(bào)相抵后應(yīng)退 元補(bǔ) 元報(bào)銷單單位： 年 月 日貼 存 單 據(jù)種 類數(shù) 量金 額日期及事由飛機(jī)票火車票（輪船）交通票住宿票各類補(bǔ)助郵電費(fèi)接待費(fèi)其他合計(jì)（大寫） ￥主管： 核報(bào)： 報(bào)銷人：預(yù)付款/應(yīng)付款管理標(biāo)準(zhǔn)1 目的為了規(guī)范公司預(yù)付款/應(yīng)付款管理，特制定本標(biāo)準(zhǔn)。2 適用范圍適用于青海物產(chǎn)工業(yè)投資有限公司預(yù)付款/應(yīng)付款的管理工作。3 職責(zé) 財(cái)務(wù)部按照公司有關(guān)規(guī)定具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)結(jié)算工作。 供銷運(yùn)輸部、裝備能源部、計(jì)劃安全生產(chǎn)運(yùn)行部等部門負(fù)責(zé)配合財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算工作。4 工作程序及要求 應(yīng)付款 對(duì)公司發(fā)生的各種支出，必須以預(yù)算為基礎(chǔ)，按預(yù)算進(jìn)行，嚴(yán)格控制預(yù)算外支出。 有關(guān)單位需要大宗原料、輔助材料借款時(shí)，必須事先提出物資需求計(jì)劃，報(bào)公司物資運(yùn)輸配送中心及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)列入月度采購(gòu)計(jì)劃后方可采購(gòu)。 采購(gòu)結(jié)束后，經(jīng)辦人員必須及時(shí)辦理物資驗(yàn)收入庫(kù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)賬手續(xù)并申請(qǐng)預(yù)算。，經(jīng)辦人員提出借款申請(qǐng)（填寫借款單），借款單上必須注明采購(gòu)物品。借款單經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)及公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)借款申請(qǐng)必須嚴(yán)格審核，嚴(yán)格把關(guān)，檢查資金是否在預(yù)算之內(nèi)，檢查支付證明文件是否合規(guī)，檢查相關(guān)單據(jù)是否合規(guī)。 相關(guān)的會(huì)計(jì)檢查需要支付的款項(xiàng)是否在預(yù)算范圍內(nèi)。 檢查合同等支付證明文件是否合規(guī)。 對(duì)付款單據(jù)的合規(guī)性進(jìn)行檢查。 對(duì)于審核通過的付款申請(qǐng)，相關(guān)的會(huì)計(jì)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，編制記賬憑證。 供銷主管對(duì)帳務(wù)處理記賬憑證進(jìn)行審核、簽字。 財(cái)務(wù)部總稽核對(duì)帳務(wù)進(jìn)行稽核。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)記賬憑證進(jìn)行審批、簽字。 出納員根據(jù)記賬憑證，按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付，并根據(jù)付款情況登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 會(huì)計(jì)登記明細(xì)分類賬。 每季度末及時(shí)清理往來賬。對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)說明產(chǎn)生的原因和處理意見。，經(jīng)主管審核后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱后上報(bào)集團(tuán)總公司，按規(guī)定程序進(jìn)行處理。 預(yù)付款 相關(guān)單位遇特殊情況需預(yù)付貨款時(shí)，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)同意并簽訂采購(gòu)合同后，才能申報(bào)預(yù)算。 對(duì)于已經(jīng)簽訂合同的預(yù)付款，經(jīng)辦人員提出借款申請(qǐng)（填寫借款單），借款單上必須注明采購(gòu)物品。借款單經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)及公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)付款。 財(cái)務(wù)人員對(duì)借款申請(qǐng)必須嚴(yán)格審核，嚴(yán)格把關(guān)，檢查資金是否在預(yù)算之內(nèi)，檢查支付證明文件是否合規(guī)，檢查相關(guān)單據(jù)是否合規(guī)。 相關(guān)的會(huì)計(jì)檢查需要支付的款項(xiàng)是否在預(yù)算范圍內(nèi)。 檢查合同等支付證明文件是否合規(guī)。 對(duì)付款單據(jù)的合規(guī)性進(jìn)行檢查。 對(duì)于審核通過的付款申請(qǐng)，相關(guān)會(huì)計(jì)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，編制記賬憑證。 財(cái)務(wù)部供銷主管對(duì)帳務(wù)處理進(jìn)行審核、簽字。 財(cái)務(wù)部總稽核對(duì)帳務(wù)進(jìn)行稽核。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)記賬憑證進(jìn)行審批、簽字。 出納員根據(jù)記賬憑證，按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付，并根據(jù)付款情況登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 會(huì)計(jì)登記明細(xì)分類賬。 每季度末及時(shí)清理往來賬。對(duì)長(zhǎng)期掛賬的預(yù)付款項(xiàng)，應(yīng)說明產(chǎn)生的原因和處理意見。 將長(zhǎng)期掛賬的預(yù)付款項(xiàng)及產(chǎn)生的原因和處理意見，經(jīng)主管審核后報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱后上報(bào)集團(tuán)總公司，按規(guī)定程序進(jìn)行處理。5 流程指標(biāo)預(yù)付款/應(yīng)付款管理流程指標(biāo)序號(hào)關(guān)鍵流程環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)的流程指標(biāo)指標(biāo)值備注1業(yè)務(wù)部門申報(bào)預(yù)算檢查是否在預(yù)算范圍之內(nèi)無誤2會(huì)計(jì)檢查合同、證明文件是否合規(guī)無誤3會(huì)計(jì)對(duì)帳務(wù)進(jìn)行處理主管審核記帳憑證無誤6 流程運(yùn)行時(shí)間預(yù)付款/應(yīng)付款流程運(yùn)行時(shí)間為1520天。7 相關(guān)記錄 借款單送達(dá)單位憑證單號(hào)填發(fā)單位通知單號(hào)青海物產(chǎn)工業(yè)投資有限公司付款憑證（代借據(jù)）年 月 日借款用途金額貸方科目借方科目借款用途佰十萬千百十元角分總帳明細(xì)帳人民幣（大寫）借款單位財(cái)務(wù)單位公章主管借款人主管記帳審核出納銀行承兌匯票接收管理標(biāo)準(zhǔn)1 目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)結(jié)算工作，特制定本標(biāo)準(zhǔn)。2 適用范圍適用于青海物產(chǎn)工業(yè)投資有限公司銀行承兌匯票的收取核對(duì)等管理內(nèi)容。3 術(shù)語(yǔ)和定義 結(jié)算員：供銷運(yùn)輸部接收和保管銀行承兌匯票的人員。 統(tǒng)計(jì)員：供銷運(yùn)輸部接收和保管銀行承兌匯票的監(jiān)督人員。4 職責(zé) 供銷運(yùn)輸部負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的接收登記和傳遞。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的登記、核對(duì)、結(jié)算。5 工作程序及要求 銀行承兌匯票的接收 供銷運(yùn)輸部結(jié)算員在接到收發(fā)室通知特快專遞到達(dá)后，結(jié)算員簽章領(lǐng)回。結(jié)算員與統(tǒng)計(jì)員共同開封特快專遞，驗(yàn)收銀行承兌匯票。 結(jié)算員與統(tǒng)計(jì)員分別進(jìn)行記錄形成電子文檔，相互簽字確認(rèn)。記錄內(nèi)容包括：接收時(shí)間、匯票出票日、匯票到期日、出票行、出票單位、收款單位、客戶名稱、匯票號(hào)碼、金額等。 供銷運(yùn)輸部結(jié)算員在收到銀行承兌匯票的當(dāng)天將銀行承兌匯票及登記記錄電子版一并送交至財(cái)務(wù)部。 銀行承兌匯票的傳遞與收取 供銷運(yùn)輸部結(jié)算員將票據(jù)送交財(cái)務(wù)部出納員進(jìn)行登記，再繳至財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)人員（或指定人員）處進(jìn)行登記。 財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)人員（或指定人員）在收到供銷運(yùn)輸部結(jié)算員送交的銀行承兌匯票后，首先應(yīng)對(duì)票據(jù)要素進(jìn)行認(rèn)真審核查驗(yàn)，對(duì)審核查驗(yàn)無誤的票據(jù)造冊(cè)登記、復(fù)印，并在供銷運(yùn)輸部結(jié)算員的票據(jù)登記簿上簽字或蓋章確認(rèn)。 銷售會(huì)計(jì)人員（或指定人員）對(duì)審核查驗(yàn)無誤的票據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，經(jīng)部門主管審核后將票據(jù)交出納員。 出納員在收到銷售會(huì)計(jì)人員（或指定人員）送交的銀行承兌匯票后，應(yīng)對(duì)收到的銀行承兌匯票要素再次進(jìn)行查驗(yàn)，對(duì)查驗(yàn)無誤的票據(jù)妥善保管，并同時(shí)在銷售會(huì)計(jì)人員（或指定人員）的票據(jù)登記簿上簽字或蓋章確認(rèn)。 供銷運(yùn)輸部對(duì)收取的銀行承兌匯票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。 對(duì)票據(jù)要素填寫不完整的銀行承兌匯票，銷售會(huì)計(jì)人員（或指定人員）應(yīng)協(xié)助供銷運(yùn)輸部經(jīng)辦人員盡量補(bǔ)救，如若不行，銷售會(huì)計(jì)人員（或指定人員）有權(quán)拒收匯票。 在收到數(shù)量較多的承兌匯票時(shí)，銷售會(huì)計(jì)人員（或指定人員）、出納員、供銷運(yùn)輸部經(jīng)辦人員應(yīng)在辦完各種交接手續(xù)、待出納員將票據(jù)妥善保管后方可離開工作崗位。 供銷運(yùn)輸部結(jié)算員、財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)人員（或指定人員）應(yīng)做到對(duì)銀行承兌匯票不拖、不壓、不過夜。 銀行承兌匯票的查詢財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)及時(shí)持收到的銀行承兌匯票或票據(jù)復(fù)印件到開戶銀行進(jìn)行查詢復(fù)核，出納員應(yīng)注意不得將查詢票據(jù)留銀行過夜，避免發(fā)生意外。在查詢時(shí)，一般簽發(fā)行會(huì)對(duì)該票據(jù)的查詢提供簡(jiǎn)短信息：如票號(hào)、票面金額、簽發(fā)行等信息，但仍會(huì)提示企業(yè)對(duì)票據(jù)要“真?zhèn)巫赞q”的字樣。對(duì)查詢反饋的信息及時(shí)與所持有的票據(jù)進(jìn)行核對(duì)落實(shí)，并將查詢單附票據(jù)后妥善保管，同時(shí)將查詢結(jié)果及時(shí)報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)和供銷運(yùn)輸部結(jié)算員。由于銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的特殊性，所以各業(yè)務(wù)工作人員務(wù)必要認(rèn)真做好每個(gè)環(huán)節(jié)的工作。 財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)人員（或指定人員）對(duì)銀行承兌匯票簽收并登記、復(fù)印。 財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)人員（或指定人員）對(duì)收到的銀行承兌匯票進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。 供銷管理主管對(duì)相關(guān)帳務(wù)進(jìn)行審核。 財(cái)務(wù)部總稽核對(duì)相關(guān)帳務(wù)進(jìn)行稽核。 出納員對(duì)銀行承兌匯票再次查收并登記，保管。6 流程指標(biāo)銀行承兌匯票接收管理流程指標(biāo)序號(hào)關(guān)鍵流程環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)的流程指標(biāo)指標(biāo)值備注1銷售收到銀行承兌匯票驗(yàn)票查詢無誤2財(cái)務(wù)收到銀行承兌匯票驗(yàn)票查詢復(fù)印無誤3出納保管銀行承兌匯票保管銀行承兌匯票無誤7 流程運(yùn)行時(shí)間銀行承兌匯票接收流程運(yùn)行時(shí)間為23天。8 相關(guān)記錄 銀行承兌匯票收款臺(tái)帳XX年XX月銀行承兌匯票收款臺(tái)帳序號(hào)收票日期出票人收款人付款銀行背書人出票日到期日金額票號(hào)收票人銀行承兌匯票托收管理標(biāo)準(zhǔn)1 目的進(jìn)了一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)結(jié)算工作，特制定本標(biāo)準(zhǔn)。2 適用范圍適用于青海物產(chǎn)工業(yè)投資有限公司銀行承兌匯票托收工作。3 職責(zé) 供銷運(yùn)輸部負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的接收登記和傳遞。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的登記、核對(duì)、結(jié)算。4 工作程序及要求 財(cái)務(wù)部出納員定期檢查庫(kù)存銀行承兌匯票。 出納員找出到期可委托收款的銀行承兌匯票，交核算會(huì)計(jì)對(duì)到期的銀行承兌匯票進(jìn)行復(fù)印，同時(shí)更新臺(tái)帳。 出納員填寫委托收款憑證并登記臺(tái)帳。 將簽章完整的承兌匯票送交收款銀行。 銀行收款后通知出納員到帳。 出納員確認(rèn)到帳情況，在收到款項(xiàng)后及時(shí)將收款單據(jù)送交核算會(huì)計(jì)。 核算會(huì)計(jì)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，編制記賬憑證。 財(cái)務(wù)部供銷管理主管對(duì)相應(yīng)的帳務(wù)進(jìn)行處理并審核。 財(cái)務(wù)部總稽核對(duì)相應(yīng)的帳務(wù)進(jìn)行處理并稽核。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。 核算會(huì)計(jì)更新銀行承兌匯票托收臺(tái)帳。5 流程指標(biāo)銀行承兌匯票托收管理流程指標(biāo)序號(hào)關(guān)鍵流程環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)的流程指標(biāo)指標(biāo)值備注1出納檢查庫(kù)存銀行承兌匯票填寫托收憑證，送交銀行無誤2銀行收款，通知到帳財(cái)務(wù)人員確認(rèn)無誤3會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理主管審核記帳憑證無誤6 流程運(yùn)行時(shí)間銀行承兌匯票托收流程運(yùn)行時(shí)間為2～3天7 相關(guān)記錄 銀行承兌匯票托收臺(tái)帳XX年XX月銀行承兌匯票托收臺(tái)帳序號(hào)票據(jù)背書人匯入銀行出票日到期日金額票號(hào)銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓管理標(biāo)準(zhǔn)1 目的為了進(jìn)一步規(guī)范銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓工作，特制定本標(biāo)準(zhǔn)。2 適用范圍適用于青海物產(chǎn)工業(yè)投資有限公司銀行承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。3 職責(zé) 供銷運(yùn)輸部負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的接收登記和傳遞。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的登記、核對(duì)、結(jié)算。4 工作程序及要求 業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員按照應(yīng)付/預(yù)付款程序辦理需要支付承兌匯票手續(xù)。 財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)按照應(yīng)付/預(yù)付款程序?qū)徍瞬⒋_認(rèn)需背書銀行承兌匯票. 財(cái)務(wù)部出納員檢查庫(kù)存銀行承兌匯票。 出納員找出可轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，交核算會(huì)計(jì)并更新臺(tái)帳。 核算會(huì)計(jì)背書銀行承兌匯票并做出相應(yīng)的帳務(wù)處理。 供銷管理主管對(duì)相應(yīng)的帳務(wù)進(jìn)行處理并審核、簽章。 總稽核對(duì)帳務(wù)處理進(jìn)行稽核。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽章。 業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門將背書完整的銀行承兌匯票送交供應(yīng)商。 核算會(huì)計(jì)更新銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓臺(tái)帳。5 流程指標(biāo)銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓管理流程指標(biāo)序號(hào)關(guān)鍵流程環(huán)節(jié)對(duì)應(yīng)的流程指標(biāo)指標(biāo)值備注1確認(rèn)需背書的匯票檢查庫(kù)存無誤2會(huì)計(jì)做相應(yīng)的帳務(wù)處理主管審核記賬憑證無誤3將背書完整的匯票交供應(yīng)商更新臺(tái)帳無誤6流程運(yùn)行時(shí)間銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓流程運(yùn)行時(shí)間為2～3天。7 相關(guān)記錄 銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓臺(tái)帳XX年XX月銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓臺(tái)帳序號(hào)背書日期背書人名稱被背書人名稱到期日票號(hào)金額經(jīng)辦部門經(jīng)辦人貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)息原燃輔料核算管理標(biāo)準(zhǔn)1 目的為了規(guī)范公司原燃輔料核算管理，特制訂本標(biāo)準(zhǔn)。2 適用范圍適用于青海物產(chǎn)工業(yè)投資有限公司原燃輔料核算工作。3 職責(zé) 供銷運(yùn)輸部有關(guān)業(yè)務(wù)簽訂原燃輔料供應(yīng)采購(gòu)合同。 財(cái)務(wù)部供銷主管、經(jīng)理審核供應(yīng)采購(gòu)合同。 物資運(yùn)輸中心待物資到貨后，辦理入庫(kù)手續(xù)。 裝備能源部、物資運(yùn)輸中心、質(zhì)量技術(shù)部等部門負(fù)責(zé)提供原燃輔料采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的原始憑證。財(cái)務(wù)部供銷管理會(huì)計(jì)人員對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行審核；供銷主管、總稽核、財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)編制的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核、稽核、復(fù)核；財(cái)務(wù)部供銷管理負(fù)責(zé)核算原燃輔料的發(fā)票校驗(yàn)工作。4 工作程序和要求 供銷運(yùn)輸部、裝備能源部有關(guān)業(yè)務(wù)簽訂原燃輔料供應(yīng)采購(gòu)合同