【文章內(nèi)容簡介】 金額單位：元（列至角分）應(yīng)稅項目行次營業(yè)額稅率%本期稅款計算稅款繳納應(yīng)稅收入前期多繳項目營業(yè)額應(yīng)稅減除項目金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免(減)稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計已繳本期應(yīng)納稅額本期已繳欠繳稅額小計本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠繳稅額12=3+4＋5＋34567=168910=11+1211=7912=891314=2915=16+17161718=19+2019=11141620=1317旅店業(yè)1飲食業(yè)2旅游業(yè)3倉儲業(yè)4租賃業(yè)5廣告業(yè)6代理業(yè)7891011其他服務(wù)業(yè)121314151617　18合計19以下由稅務(wù)機關(guān)填寫:受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。附表三:《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》填表說明（以下簡稱納稅人）。 “納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。 “納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。 4. 本表“電腦代碼”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的電腦編碼?！岸惪钏鶎贂r間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 “填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。 、財政、審計部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)。 “應(yīng)稅收入”填寫納稅人本期因提供服務(wù)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價款和價外費用。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第3欄“營業(yè)額沖減”欄次內(nèi)填寫。 “事后審批減免”填寫納稅人前期已納稅的營業(yè)額中，由于減免稅事后審批而多繳營業(yè)稅的營業(yè)額?！捌渌碧顚懠{稅人上期申報中，與未抵扣完的稅款對應(yīng)的營業(yè)額（參見本說明第16條）?！皯?yīng)稅減除項目金額” 應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所取得的服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收入中按規(guī)定可減除的項目金額，分不同應(yīng)稅項目填寫，該欄數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)《營業(yè)稅營業(yè)額減除項目匯總表》的匯總數(shù)據(jù)填報。對列入國家稅務(wù)總局試點物流企業(yè)名單的物流企業(yè)（以及上海市稅務(wù)局認(rèn)可的29戶物流企業(yè)），其將承攬的倉儲業(yè)務(wù)分給其他單位并由其統(tǒng)一收取價款的，應(yīng)以該企業(yè)取得的全部收入減去付給其他倉儲合作方的倉儲費后的余額為營業(yè)額計算征收營業(yè)稅。本欄各行次數(shù)據(jù)不得大于同行次第1欄“應(yīng)稅收入”。 “免稅收入”填寫納稅人本期取得的服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的免稅項目應(yīng)稅收入。對按再就業(yè)等政策實行定額減免的納稅人，在填報該欄時，可按適用稅率換算成免稅收入。 “期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。 “已繳本期應(yīng)納稅額” 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。 “本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報或報告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款?！氨酒谄谀?yīng)繳稅額”的“合計”行出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，允許填寫負(fù)數(shù)，其負(fù)數(shù)部分，即未抵扣完的稅款換算成營業(yè)額并按各應(yīng)稅項目所占的比例填入下期申報表中的第5欄“其他”中?！稜I業(yè)稅納稅申報表》填表說明中相應(yīng)欄目的文字說明，運算公式已在本表各欄目下注明。附表四： 建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人）納稅人識別號： 電腦代碼 填表時間： 年 月 日納稅人名稱：（公章） 稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位： 元（列至角分）申報項目應(yīng)稅項目行次　營業(yè)額稅率%本期稅款計算稅款繳納應(yīng)稅收入前期多繳項目營業(yè)額應(yīng)稅減除項目金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免(減)稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款減除設(shè)備價款其他減除項目金額小計已繳本期應(yīng)納稅額本期已被扣繳稅額本期已繳欠繳稅額小計本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠繳稅額12=3+4+53456=7+8+978910=16111213=14+1514=101215=11121617=21218=19+20+2119202122=23+2423=1417192024=1621本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項建筑1　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　安裝2　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　修繕3　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　裝飾4　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其他工程作業(yè)5　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　自建行為6　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　7　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計8　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　代扣代繳項目合計9　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項建筑10　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　安裝11　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　修繕12　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　裝飾13　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其他工程作業(yè)14　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　自建行為15　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　16　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計17　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　代扣代繳項目合計18　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　以下由稅務(wù)機關(guān)填寫:受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機關(guān)（簽章）本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機關(guān)留存，一份征收部門留存。附表四:《建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》填表說明（以下簡稱納稅人）。 “納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。 “納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱?！半娔X代碼”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的電腦編碼。 “稅款所屬時間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 “填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。、財政、審計部門檢查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。 本表數(shù)據(jù)歸集時，應(yīng)以本地項目“合計”行數(shù)據(jù)填入《營業(yè)稅納稅申報表》“建筑業(yè)”行；本表“代扣代繳項目合計”行填報納稅人本身及其所屬非獨立核算單位按照現(xiàn)行規(guī)定發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報（且已在申報所屬期內(nèi)開具代扣代繳稅款憑證）的事項。本表“代扣代繳項目合計”行不作為開具稅票的依據(jù)，涉及“代扣代繳項目”需繳稅的，請納稅人另行填表，依據(jù)被扣繳單位名稱、項目單獨在“三代”模塊中申報?！吧陥箜椖俊睓谥械摹氨镜靥峁┙ㄖI(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”，填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍內(nèi)因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)應(yīng)申報事項，包括納稅人本身及其所屬非獨立核算單位所發(fā)生的全部應(yīng)申報事項。 本表“申報項目”欄中的“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”，填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)