【文章內(nèi)容簡介】 金額單位：元（列至角分）應(yīng)稅項(xiàng)目行次營業(yè)額稅率%本期稅款計(jì)算稅款繳納應(yīng)稅收入前期多繳項(xiàng)目營業(yè)額應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計(jì)本期應(yīng)納稅額免(減)稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計(jì)算小計(jì)營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計(jì)已繳本期應(yīng)納稅額本期已繳欠繳稅額小計(jì)本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠繳稅額12=3+4＋5＋34567=168910=11+1211=7912=891314=2915=16+17161718=19+2019=11141620=1317旅店業(yè)1飲食業(yè)2旅游業(yè)3倉儲(chǔ)業(yè)4租賃業(yè)5廣告業(yè)6代理業(yè)7891011其他服務(wù)業(yè)121314151617　18合計(jì)19以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫:受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，一份征收部門留存。附表三:《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報(bào)表》填表說明（以下簡稱納稅人）。 “納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào)，即：稅務(wù)登記證號(hào)碼。 “納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。 4. 本表“電腦代碼”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的電腦編碼?！岸惪钏鶎贂r(shí)間”填寫納稅人申報(bào)的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 “填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。 、財(cái)政、審計(jì)部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)。 “應(yīng)稅收入”填寫納稅人本期因提供服務(wù)業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。納稅人發(fā)生退款或因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法改變沖減營業(yè)額時(shí)，不在本欄次調(diào)減，在第3欄“營業(yè)額沖減”欄次內(nèi)填寫。 “事后審批減免”填寫納稅人前期已納稅的營業(yè)額中，由于減免稅事后審批而多繳營業(yè)稅的營業(yè)額。“其他”填寫納稅人上期申報(bào)中，與未抵扣完的稅款對應(yīng)的營業(yè)額（參見本說明第16條）?！皯?yīng)稅減除項(xiàng)目金額” 應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所取得的服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收入中按規(guī)定可減除的項(xiàng)目金額，分不同應(yīng)稅項(xiàng)目填寫，該欄數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)《營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目匯總表》的匯總數(shù)據(jù)填報(bào)。對列入國家稅務(wù)總局試點(diǎn)物流企業(yè)名單的物流企業(yè)（以及上海市稅務(wù)局認(rèn)可的29戶物流企業(yè)），其將承攬的倉儲(chǔ)業(yè)務(wù)分給其他單位并由其統(tǒng)一收取價(jià)款的，應(yīng)以該企業(yè)取得的全部收入減去付給其他倉儲(chǔ)合作方的倉儲(chǔ)費(fèi)后的余額為營業(yè)額計(jì)算征收營業(yè)稅。本欄各行次數(shù)據(jù)不得大于同行次第1欄“應(yīng)稅收入”。 “免稅收入”填寫納稅人本期取得的服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅項(xiàng)目應(yīng)稅收入。對按再就業(yè)等政策實(shí)行定額減免的納稅人，在填報(bào)該欄時(shí)，可按適用稅率換算成免稅收入。 “期初欠繳稅額”填寫截至本期（不含本期），納稅人經(jīng)過納稅申報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。 “已繳本期應(yīng)納稅額” 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。 “本期已繳欠繳稅額”填寫納稅人本期繳納的前期欠稅，包括本期繳納的前期經(jīng)過納稅申報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)延期繳納、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定等確定應(yīng)納稅額后，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定確定的稅款繳納期限未繳納的稅款。“本期期末應(yīng)繳稅額”的“合計(jì)”行出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，允許填寫負(fù)數(shù)，其負(fù)數(shù)部分，即未抵扣完的稅款換算成營業(yè)額并按各應(yīng)稅項(xiàng)目所占的比例填入下期申報(bào)表中的第5欄“其他”中。《營業(yè)稅納稅申報(bào)表》填表說明中相應(yīng)欄目的文字說明，運(yùn)算公式已在本表各欄目下注明。附表四： 建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報(bào)表（適用于建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人）納稅人識(shí)別號(hào)： 電腦代碼 填表時(shí)間： 年 月 日納稅人名稱：（公章） 稅款所屬時(shí)間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位： 元（列至角分）申報(bào)項(xiàng)目應(yīng)稅項(xiàng)目行次　營業(yè)額稅率%本期稅款計(jì)算稅款繳納應(yīng)稅收入前期多繳項(xiàng)目營業(yè)額應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計(jì)本期應(yīng)納稅額免(減)稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計(jì)算小計(jì)營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計(jì)支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價(jià)款減除設(shè)備價(jià)款其他減除項(xiàng)目金額小計(jì)已繳本期應(yīng)納稅額本期已被扣繳稅額本期已繳欠繳稅額小計(jì)本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠繳稅額12=3+4+53456=7+8+978910=16111213=14+1514=101215=11121617=21218=19+20+2119202122=23+2423=1417192024=1621本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事項(xiàng)建筑1　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　安裝2　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　修繕3　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　裝飾4　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其他工程作業(yè)5　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　自建行為6　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　7　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)8　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　代扣代繳項(xiàng)目合計(jì)9　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事項(xiàng)建筑10　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　安裝11　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　修繕12　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　裝飾13　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其他工程作業(yè)14　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　自建行為15　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　16　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計(jì)17　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　代扣代繳項(xiàng)目合計(jì)18　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫:受理人： 受理日期： 年 月 日 受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）本表為A3橫式一式三份，一份納稅人留存，一份主管稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，一份征收部門留存。附表四:《建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報(bào)表》填表說明（以下簡稱納稅人）。 “納稅人識(shí)別號(hào)”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識(shí)別號(hào)，即：稅務(wù)登記證號(hào)碼。 “納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。“電腦代碼”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的電腦編碼。 “稅款所屬時(shí)間”填寫納稅人申報(bào)的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 “填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。、財(cái)政、審計(jì)部門檢查發(fā)生的相關(guān)數(shù)據(jù)。 本表數(shù)據(jù)歸集時(shí)，應(yīng)以本地項(xiàng)目“合計(jì)”行數(shù)據(jù)填入《營業(yè)稅納稅申報(bào)表》“建筑業(yè)”行；本表“代扣代繳項(xiàng)目合計(jì)”行填報(bào)納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位按照現(xiàn)行規(guī)定發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報(bào)（且已在申報(bào)所屬期內(nèi)開具代扣代繳稅款憑證）的事項(xiàng)。本表“代扣代繳項(xiàng)目合計(jì)”行不作為開具稅票的依據(jù)，涉及“代扣代繳項(xiàng)目”需繳稅的，請納稅人另行填表，依據(jù)被扣繳單位名稱、項(xiàng)目單獨(dú)在“三代”模塊中申報(bào)?！吧陥?bào)項(xiàng)目”欄中的“本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事項(xiàng)”，填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍內(nèi)因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)應(yīng)申報(bào)事項(xiàng)，包括納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位所發(fā)生的全部應(yīng)申報(bào)事項(xiàng)。 本表“申報(bào)項(xiàng)目”欄中的“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事項(xiàng)”，填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)