【正文】 的“合計”數(shù)。該欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目營業(yè)稅納稅申報表中“本期已繳欠繳稅額”欄的“合計”數(shù)。本市自開票納稅人接受稅務(wù)機(jī)關(guān)委托，替承包、承租、掛靠的代開票納稅人代開貨物運(yùn)輸發(fā)票的，不在本表填寫?！靶∮嫛备餍写螖?shù)據(jù)不得大于同行次第1欄“應(yīng)稅收入”?！稜I業(yè)稅納稅申報表》填表說明中相應(yīng)欄目的文字說明，運(yùn)算公式已在本表各欄目下注明。 “稅款所屬時間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 、財政、審計部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)。 “免稅收入”填寫納稅人本期取得的娛樂業(yè)應(yīng)稅收入中所含的不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審批可直接免繳稅款的應(yīng)稅收入或已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅項(xiàng)目應(yīng)稅收入。 “已繳本期應(yīng)納稅額” 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納營業(yè)稅稅額。附表三:《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》填表說明（以下簡稱納稅人）。 “納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱?！皯?yīng)稅減除項(xiàng)目金額” 應(yīng)填寫納稅人本期提供營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所取得的服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收入中按規(guī)定可減除的項(xiàng)目金額，分不同應(yīng)稅項(xiàng)目填寫，該欄數(shù)據(jù)應(yīng)根據(jù)《營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目匯總表》的匯總數(shù)據(jù)填報。“電腦代碼”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的電腦編碼。 “填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。 本表數(shù)據(jù)歸集時，應(yīng)以本地項(xiàng)目“合計”行數(shù)據(jù)填入《營業(yè)稅納稅申報表》“建筑業(yè)”行；本表“代扣代繳項(xiàng)目合計”行填報納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位按照現(xiàn)行規(guī)定發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報（且已在申報所屬期內(nèi)開具代扣代繳稅款憑證）的事項(xiàng)。納稅人發(fā)生退款或因財務(wù)會計核算辦法改變沖減營業(yè)額時，不在本欄次調(diào)減，在第3欄“營業(yè)額沖減”欄次內(nèi)填寫。 納稅人填報“應(yīng)稅收入”的時間應(yīng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》第九條和國稅發(fā)[1994]159號文第七款規(guī)定的建筑業(yè)營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間進(jìn)行申報?？偘嗽谔顖蟆爸Ц督o分（轉(zhuǎn)）包人工程價款”時，應(yīng)依據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)開出的《代扣代繳憑證》的日期和確認(rèn)的分包金額填入《附表六：營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目明細(xì)表》，然后依據(jù)《附表七：營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目匯總表》第3欄“本期實(shí)際減除金額”欄相應(yīng)行次數(shù)據(jù)填入本欄（異地總包項(xiàng)目不在《附表六》《附表七》反映）。 “已繳本期應(yīng)納稅額” 填寫納稅人已繳的本期應(yīng)納建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。由于第7欄“支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價款”的填報口徑中，分包人的應(yīng)稅營業(yè)額中不扣除支付給轉(zhuǎn)包人的全部價款和價外費(fèi)用，所以相應(yīng)的分包人在填報第20欄“本期已被扣繳稅額”時按取得的《代扣代繳憑證》中注明的已被扣繳的營業(yè)稅稅款全額填寫，不扣除支付給轉(zhuǎn)包人全部價款和價外費(fèi)用部分應(yīng)負(fù)擔(dān)的營業(yè)稅稅款。附表五： 異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表納稅人識別號： 電腦代碼： 填表日期： 年 月 日 （共 頁，第 頁）納稅人名稱(公章)： 稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 本表中的“本期”皆指收到完稅憑證的當(dāng)月。 “納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。 4. 本表“電腦編碼”欄，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人確定的電腦編碼。第1欄“應(yīng)稅項(xiàng)目”中“代扣代繳項(xiàng)目”填報方法應(yīng)與《建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》相一致，該行次是總包人填寫支付給分包人的全部價款和價外費(fèi)用應(yīng)繳納的營業(yè)稅稅款，且也屬于上面幾個行次的其中數(shù)，所以第1欄“應(yīng)稅項(xiàng)目”中“代扣代繳項(xiàng)目合計”，用來計算代扣代繳項(xiàng)目的合計數(shù)。附表六：營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目明細(xì)表填表說明、取得合法有效減除憑證的納稅人（不包括征收項(xiàng)目為公路、內(nèi)河、近海運(yùn)輸?shù)募{稅人，以下簡稱納稅人）。 ，并按稅目、應(yīng)稅項(xiàng)目填寫。本欄數(shù)據(jù)為申報表中各“應(yīng)稅項(xiàng)目”行“應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額”欄的填列數(shù)。“稅款所屬時間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 、財政、審計部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)。即：當(dāng)各“應(yīng)稅項(xiàng)目”行數(shù)據(jù)第1欄＋第2欄≤申報表中相應(yīng)行次的“應(yīng)稅收入”數(shù)時，填寫為第2欄的合計數(shù)。 “納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。附表七： 營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目匯總表納稅人識別號： 電腦代碼：納稅人名稱（公章）： 填表日期： 年 月 日稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元(列至角分）稅目應(yīng)稅項(xiàng)目行次減除項(xiàng)目金額期初留抵金額本期應(yīng)減除金額本期實(shí)際減除金額期末留抵金額1234＝1＋2－3交通運(yùn)輸業(yè)鐵路運(yùn)輸1其中：支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)2其他減除項(xiàng)目3公路運(yùn)輸4內(nèi)河運(yùn)輸5近海運(yùn)輸6遠(yuǎn)海運(yùn)輸7其中：支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)8其他減除項(xiàng)目9航空運(yùn)輸10其中：支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)11其他減除項(xiàng)目12管道運(yùn)輸13其中：支付合作運(yùn)輸方運(yùn)費(fèi)14其他減除項(xiàng)目15裝卸運(yùn)輸16其他17小 計18娛樂業(yè)其他19小 計20服務(wù)業(yè)旅店業(yè)21飲食業(yè)22旅游業(yè)23倉儲業(yè)24租賃業(yè)25廣告業(yè)26代理業(yè)27其他28小 計29建筑業(yè)建筑30其中：支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款31 其他減除項(xiàng)目金額32安裝33其中：支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款34減除設(shè)備價款35其他減除項(xiàng)目金額36修繕37其中：支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款38其他減除項(xiàng)目金額39裝飾40其中：支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款41其他減除項(xiàng)目金額42其他工程作業(yè)43其中：支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款44減除設(shè)備價款45其他減除項(xiàng)目金額46自建行為47其他48小 計49當(dāng)期合計50企業(yè)負(fù)責(zé)人 ： 填表人：受理稅務(wù)機(jī)關(guān)： 受理人： 受理日期： 年 月 日附表七：《營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目匯總表》填表說明、可按差額征稅的營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。 、財政、審計部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)?！岸惪钏鶎贂r間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。附表六： 營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目明細(xì)表納稅人識別號： 電腦編碼： 填表日期： 年 月 日 （共 頁，第 頁）納稅人名稱(公章)： 稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元（列至角分）稅目應(yīng)稅項(xiàng)目減除項(xiàng)目序號減除憑證種類減除憑證號碼減除憑證開具金額減除憑證開具日期本期應(yīng)減除金額12345678應(yīng)≤6當(dāng)期合計———————————企業(yè)負(fù)責(zé)人： 企業(yè)填表人： 填表日期：注：1. 征收項(xiàng)目為公路、內(nèi)河、近海運(yùn)輸?shù)募{稅人取得貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票需減除的，填入附表八，不在本表填列。 “代扣代繳項(xiàng)目”行應(yīng)填報納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位按照現(xiàn)行規(guī)定在“異地”發(fā)生代扣代繳行為所應(yīng)申報的事項(xiàng)。如超出6個月由其機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征營業(yè)稅稅款，并在查補(bǔ)系統(tǒng)中予以反映。 這里的“異地”是指獨(dú)立核算納稅人機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外的所有行政區(qū)域（下同）。附表五:《異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申報表》填表說明2本表第23欄“本期期末應(yīng)繳稅額”的“合計”行出現(xiàn)負(fù)數(shù)時，允許填寫負(fù)數(shù)，其負(fù)數(shù)部分，即未抵扣完的稅款換算成營業(yè)額并按各應(yīng)稅項(xiàng)目所占的比例填入下期申報表中的第5欄“其他”中。 如果分包人、轉(zhuǎn)包人已確認(rèn)當(dāng)期的分包、轉(zhuǎn)包收入，并開出發(fā)票，就應(yīng)按開票金額在第1欄“應(yīng)稅收入”中反映，但如當(dāng)期未取得《代扣代繳憑證》、《分割單》，就必須繳納分包、轉(zhuǎn)包收入營業(yè)稅。總包人對安裝工程代扣代繳項(xiàng)目中設(shè)備價款的減除情況應(yīng)按項(xiàng)目記錄臺賬，并保存分包人、轉(zhuǎn)包人提供的設(shè)備的發(fā)票復(fù)印件，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查（此項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)不得填入《附表六：營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目明細(xì)表》）。本欄各行次數(shù)據(jù)不得大于同行次“應(yīng)稅收入”欄數(shù)據(jù)。 “應(yīng)稅收入”填寫納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位本期因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所取得的全部價款和價外費(fèi)用（包括總包收入、分包收入、轉(zhuǎn)包收入，不包括免稅收入。 本表“申報項(xiàng)目”欄中的“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項(xiàng)”，填寫?yīng)毩⒑怂慵{稅人在其機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收管轄權(quán)限范圍以外因提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)所發(fā)生的相關(guān)應(yīng)申報事項(xiàng)，包括納稅人本身及其所屬非獨(dú)立核算單位所發(fā)生的全部應(yīng)申報事項(xiàng)。附表四： 建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人）納稅人識別號： 電腦代碼 填表時間： 年 月 日納稅人名稱：（公章） 稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日 金額單位： 元（列至角分）申報項(xiàng)目應(yīng)稅項(xiàng)目行次　營業(yè)額稅率%本期稅款計算稅款繳納應(yīng)稅收入前期多繳項(xiàng)目營業(yè)額應(yīng)稅減除項(xiàng)目金額應(yīng)稅營業(yè)額免稅收入小計本期應(yīng)納稅額免(減)稅額期初欠繳稅額前期多繳稅額本期已繳稅額本期應(yīng)繳稅額計算小計營業(yè)額沖減事后審批減免其他小計支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款減除設(shè)備價款其他減除項(xiàng)目金額小計已繳本期應(yīng)納稅額本期已被扣繳稅額本期已繳欠繳稅額小計本期期末應(yīng)繳稅額本期期末應(yīng)繳欠繳稅額12=3+4+53456=7+8+978910=16111213=14+1514=101215=11121617=21218=19+20+2119202122=23+2423=1417192024=1621本地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項(xiàng)建筑1　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　安裝2