【文章內容簡介】 現金時，盡量要求業(yè)主直接存入公司開戶銀行。出納、售樓人員在收取現金時應注意防范識別假鈔。 出納在辦理現金支付業(yè)務時，必須依據經辦人填制的、并已按規(guī)定審批權限審批的借款單或報銷單支付現金。辦理現金收入業(yè)務時必須開具收據或發(fā)票。 出納、財務稽核人員應分別審核現金原始憑證，保證原始憑證的真實性、合法性。 現金日記帳由出納依據 審核后的收付款憑證逐日順序登記，并于每日結出庫存余額后與實際庫存現金核對，做到日清月結、賬款相符。嚴禁私自挪用現金，不得以白條抵庫，也不得保留帳外現金。 現金報銷期限為七天。嚴禁拖占公款，對不及時報銷的部門或地盤，暫?，F金支付。 財務主管副經理負責定期和不定期地對出納經管的庫存現金進行清查。 現金短款無法查明原因的，由出納負責賠償。 出納傳遞單據時應與會計人員辦理交接手續(xù)，防止單據丟失或發(fā)生差集團改制干部培訓情況的匯報集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢協(xié)議項目企業(yè)診斷問卷經營戰(zhàn)略體系人力資源部工作手冊改制總體方案 崗位說明書報建工作內容調查表企業(yè)的現狀及發(fā)展項目報告會議記 錄物資管理制度戰(zhàn)略導向崗位設計項目招標說明書崗位評價及績效考核競爭決戰(zhàn)品牌管理事業(yè)部項目計劃事業(yè)部總經理薪酬管理方案企業(yè)文化管理手冊 錯。 . 備用金管理制度 為方便工作，對確因工作需要而需周轉資金的部門經總經理審批后可借支備用金。備用金主要用于零星費用支出。 各部門備用金限額為 5,000 元人民幣。借用備用金的部門應及時報銷已支付的部分，補足備用金。 備用金一律先清后借，年末由財務部收回并進行結算，跨年后重新辦理借用手續(xù)。 備用金由借款人保管，安全自負，部門經理承擔連帶償還責任。 備用金儲蓄利息憑銀行利息單全額上繳公司財務部。 . 銀行支票管理制度 銀行支 票由銀行出納專職管理。購買支票時要做好登記，注明購買日期、支票種類、起止號碼等，支票要妥善保管。作廢支票要登記存檔。 對外結算付款一律不準簽發(fā)現金支票，不準簽發(fā)遠期支票，不準簽發(fā)空頭支票，未經財務經理同意支票不得背書轉讓，如造成損失，由出納承擔相應責任。 領用支票應憑經辦人簽字、領導審批的借款單或報銷單辦理領用手續(xù)。 簽發(fā)支票時應填寫日期、大小寫金額、用途、收款單位名稱等，對事先難以確定收款單位和金額的，要經財務經理批準后方可領取，領取支票人要在支票存根和支票 領用簿上簽字，支票書寫的收款單位名稱必須與發(fā)票或收據所蓋印鑒的名稱相符。 現金支票不得交與財務部以外人員代提現金。 銀行出納每天登記銀行日記帳，每月按帳戶編制銀行存款余額調節(jié)表。 銀行出納對超過七日未報的支票要督促經辦人結帳，對無正當理由拖延不結的有權停發(fā)其支票。 銀行出納要按照開戶行、銀行賬號建立支票領用登記簿。支票領用登集團改制干部培訓情況的匯報集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢協(xié)議項目企業(yè)診斷問卷經營戰(zhàn)略體系人力資源部工作手冊改制總體方案 崗位說明書報建工作內容調查表企業(yè)的現狀及發(fā)展項目報告會議記 錄物資管理制度戰(zhàn)略導向崗位設計項目招標說明書崗位評價及績效考核競爭決戰(zhàn)品牌管理事業(yè)部項目計劃事業(yè)部總經理薪酬管理方案企業(yè)文化管理手冊 記簿應按年進行制訂，隨同作廢支票清單一并交會計檔案管理員存檔。 . 銀行賬戶管理 公司銀行 帳戶管理在總會計師直接領導下 ,由財務經理全面負責，承擔日常運作和監(jiān)管的直接責任，各運作環(huán)節(jié)由經辦人承擔具體責任。對透支、 非資金問題的貸款逾期導致罰息，財務經理和經管人員要承擔相應責任 。 銀行帳戶的開設：公司開設銀行帳戶，由財務部提出申請，報公司總經理和總會計師批準，同時上報上級公司。銀行帳戶的預留印鑒由財務專用章和公司負責人名章共同組成。 銀行帳戶的日常管理： A、 銀行支票、匯票、儲蓄存折由銀行出納保管，公司財務專用章由財務經理保管，公司負責人名章由總經理或總會計師保管。保管人應履行各自的職責，承擔相應責任。 B、 銀行帳戶有效簽字人發(fā)生變動、應及時辦理更換簽字人手續(xù)。帳戶管理主要環(huán)節(jié)的管理人員發(fā)生變動時，應及時上報上級公司。 C、 銀行帳戶資料由財務部定期進行匯總，報公司總會計師和上級公司。 D、 在下列情況下，由財務部及時辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)：銀行賬戶長期不使用，且以后也不會使用的；專門為某一單項業(yè)務開設的賬戶，該業(yè)務已完結的；公司已清盤或取消的。 E、 開設銀行帳戶申請表、銀行開戶資料、銀行銷戶資料等檔案應分公司、開戶銀行等分類裝訂保管，保管年限、銷毀程序均按會計檔案管理的有關規(guī)定執(zhí)行。 . 信用卡管理制度 公司為副總經理以上人員（或相關業(yè)務領導）辦理公司信用卡。公司信用卡限于在對公業(yè)務交際活動中支付必要的餐費和娛樂活動費，持集團改制干部培訓情況的匯報集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢協(xié)議項目企業(yè)診斷問卷經營戰(zhàn)略體系人力資源部工作手冊改制總體方案 崗位說明書報建工作內容調查表企業(yè)的現狀及發(fā)展項目報告會議記 錄物資管理制度戰(zhàn)略導向崗位設計項目招標說明書崗位評價及績效考核競爭決戰(zhàn)品牌管理事業(yè)部項目計劃事業(yè)部總經理薪酬管理方案企業(yè)文化管理手冊 卡人憑有效單據及時報銷。 為上級公司指定人員辦理的信用卡，按實際注入的資金向集團公司及時轉賬。 . 票據管理 票據管理的范圍 票據管理的范圍包括正式發(fā)票、內部收據、印花稅票等。 票據管理的職責 所有票據統(tǒng)一由票據管理員負責管理。 票據的領購及印制 正式發(fā)票和印花稅票由辦稅人員根據需要向稅務機關領購；內部收據由票據管理員根據實際需要報經財務經理批準后聯(lián)系印制或購買。購買或印制票據應辦理登記手續(xù)，注明購買（印制）日期、供票方名稱、票據類別、起止號碼等，并由經辦人簽字。 票據的使用 A、 領用票據人員須妥善保管空白票據，用完后應及時繳回票據管理員，已領用的發(fā)票、收據未繳回前，管理員不得為其發(fā)放新的同類空白票據。使用人開錯的發(fā)票和收據不得擅自銷毀，作廢票據應將全部聯(lián)次一并繳回票據管理員。 B、 收取預售樓款及各種代 收款時應向付款方開具收據；取得租賃收入及其他經營收入時應開具發(fā)票；銷售不動產在收到全部樓款后開具發(fā)票或憑預收售樓款收據換取發(fā)票。 C、 收款人員在使用發(fā)票和收據時，要在發(fā)票和收據上加蓋公司財務章。發(fā)票和收據應按照編號順序逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，金額不得涂改，其他內容如有錯誤的，應在更改處加蓋公司財務章。 D、 專業(yè)發(fā)票必須按照有關規(guī)定的使用區(qū)域和范圍使用。 E、 票據管理員應建立發(fā)票、收據的領用登記簿，登記發(fā)票、收據的領用和繳回情況，注明領用及繳回日期、名稱、用途、票據類別、起止號碼等，并由經辦人或領用人簽字。登記簿應 定期裝訂，并與交回的發(fā)票及收據存根歸檔保存 5 年。 集團改制干部培訓情況的匯報集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢協(xié)議項目企業(yè)診斷問卷經營戰(zhàn)略體系人力資源部工作手冊改制總體方案 崗位說明書報建工作內容調查表企業(yè)的現狀及發(fā)展項目報告會議記 錄物資管理制度戰(zhàn)略導向崗位設計項目招標說明書崗位評價及績效考核競爭決戰(zhàn)品牌管理事業(yè)部項目計劃事業(yè)部總經理薪酬管理方案企業(yè)文化管理手冊 分包工程項目 A、 分包單位的確定：由公司工程招標小組確定。 B、 分包工程合同的簽訂：經各項目發(fā)展部、合約部經理共同商定后，由公司主管副總經理簽約。 C、 分包工程款的支付：由各發(fā)展部、合約部、財務部等審核會簽，公司主管副總經理審批。 材料設備采購 A、 材料設備供應商的確定：由各項目發(fā)展部洽商，報公司工程招標小組審批，由公司招標小組最終確定。 B、 材料設備采購合同的簽訂 ：經各項目發(fā)展部、合約部經理共同商定后，由公司主管副總經理簽約。 C、 材料設備款的支付：由各項目發(fā)展部、合約部、財務部等審核會簽，公司主管副總經理審批。 參見《固定資產管理制度》 饋贈捐款 5,000 元以上的由上級公司審批， 5,000 元以下的由公司總經理審批。 .探親費和醫(yī)療費的審批 培訓費用在按規(guī)定提取的教育經費內列支，由主管人力資源的副總經理審批。教育經費不足時，由主管人力 資源的副總經理、總會計師會集團改制干部培訓情況的匯報集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢協(xié)議項目企業(yè)診斷問卷經營戰(zhàn)略體系人力資源部工作手冊改制總體方案 崗位說明書報建工作內容調查表企業(yè)的現狀及發(fā)展項目報告會議記 錄物資管理制度戰(zhàn)略導向崗位設計項目招標說明書崗位評價及績效考核競爭決戰(zhàn)品牌管理事業(yè)部項目計劃事業(yè)部總經理薪酬管理方案企業(yè)文化管理手冊 簽后，報總經理審批。 員工參加社會各類專業(yè)考試成績合格的，憑成績單由人力資源部審批，報公司總經理批準，給予全額報銷。 探親費、醫(yī)療費等開支按相關規(guī)定由人力資源部審批。 行政辦公費用按相關規(guī)定由行政部審批，其中單價在 500 元以上的行政辦公用具，由需用部門申請，報公司主管副總經理審批。 汽車、辦公用具等維修的審批： A、 汽車維修的審批：由行政部會同有關技術人員定期對車輛進行保養(yǎng)檢修，一般小修費用由行政部經理審批，中、大修 理費由公司主管副總經理審批。 B、 辦公用具維修的審批：由行政部經理審批，并由行政部門專職管理人員檢查確認。 . 交際應酬費的審批及管理 交際應酬費應本著節(jié)儉、得體的原則開支。各部門的交際費開支應事先經部門經理批準，一般員工不得擅自開支交際費用；大型交際費開支必須事先經公司總經理批準，由財務部監(jiān)督執(zhí)行。 交際應酬費的開支標準：日常及一般性的交際應酬費開支，由公司主管副總經理審批，大額及特殊的交際應酬費由公司總經理審批。 受上級公司委托的交際應酬費開支 應做好相關工作，與公司經營活動無關的開支，均不得審批報銷。 交際應酬費應取得合法發(fā)票，填制交際費報銷憑證，按規(guī)定權限逐級審批報銷。 財務部定期 (半年 )匯總交際應酬費開支情況明細表，由財務經理負責向公司總會計師和總經理匯報。 . 差旅費的報銷規(guī)定 員工異地出差補助費標準： 集團改制干部培訓情況的匯報集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢協(xié)議項目企業(yè)診斷問卷經營戰(zhàn)略體系人力資源部工作手冊改制總體方案 崗位說明書報建工作內容調查表企業(yè)的現狀及發(fā)展項目報告會議記 錄物資管理制度戰(zhàn)略導向崗位設計項目招標說明書崗位評價及績效考核競爭決戰(zhàn)品牌管理事業(yè)部項目計劃事業(yè)部總經理薪酬管理方案企業(yè)文化管理手冊 A、 到國內各省市（不含本市）出差，每天的補助費為人民幣 60 元。 B、 到香港和澳門出差，每天的補助費為人民幣 100 元。 C、 到國外出差，分不同地區(qū)（國家）標準如下： 歐洲、美洲、澳洲地區(qū)：每天人民幣 250 元： 中東、非洲地區(qū)：每天人民幣 350 元： 亞洲地區(qū)：每天人民幣 200 元。 D、 除上述出差補助費以外，誤餐補助費標準根據各地區(qū)生活水平另行確定。 員工異地出差需報銷交際應酬費和工作餐的，應經公司總經理或公司主管副總經理批準。 員工異地出差、乘坐交通工具的標準： 部門正經理、 50 歲以上、同時具有高級專業(yè)技術的副經理，火車可乘坐軟席，輪船可乘坐二等倉，夜間乘火車可購同席軟臥；其他員工，火車乘坐硬席 ，輪船可乘坐三等倉，夜間乘火車可購同席硬臥。凡夜間乘火車未購臥鋪的，一律按硬臥上鋪票價與坐票的差額發(fā)給員工。因工作需用經總經理批準，員工可乘坐飛機經濟艙。 員工出差的路徑應是出發(fā)地與目的地之間的直線距離，因私繞道的其費用自理，順路休探親假的，應嚴格劃分二者的起止時間界限。 員工出差期間，市內交通以公共交通車為主，乘坐計程車的條件及報銷辦法按本制度市內交通費報銷的規(guī)定執(zhí)行。 員工在異地出差應盡量住普通的招待所和賓館，如陪同貴賓或經公司總經理批準，可住星級賓館。 員工出差期間，因工作需要饋贈禮品，需事先請示公司總經理，事后簽字方可報銷。 ： 參見行政公關部相關規(guī)定。 各部門每月按規(guī)定限額匯總后到資金財務部報銷。 由行政公關部建立交通費登記簿，按部門及個人建立交通費報銷臺帳，年終匯總與資金財務部核對，并向公司總經理匯報當年度交通費支出集團改制干部培訓情況的匯報集團發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃咨詢協(xié)議項目企業(yè)診斷問卷經營戰(zhàn)略體系人力資源部工作手冊改制總體方案 崗位說明書報建工作內容調查表企業(yè)的現狀及發(fā)展項目報告會議記 錄物資管理制度戰(zhàn)略導向崗位設計項目招標說明書崗位評價及績效考核競爭決戰(zhàn)品牌管理事業(yè)部項目計劃事業(yè)部總經理薪酬管理方案企業(yè)文化管理手冊 情況。 公司組織員工參加的社會活動及本公司的聯(lián)誼活動，由公司領導指定的部門作好活動費用的 計劃，報公司主管副總經理審批，財務部按批準的開支計劃安排資金。 凡邀請員工家屬參加的活動，按規(guī)定的范圍和條件報名參加，規(guī)定由