【文章內(nèi)容簡介】 進行管理。 外國投資者專用外匯賬戶（保證類）開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）2.《國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）一、開戶；；（驗原件）；，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；。二、變更；，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；。三、注銷或凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請的應(yīng)提供：；；。(主要依據(jù)要求提供資金保證的有關(guān)文件)，期限一般不超過6個月，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)也可延長。該賬戶申請延期時，應(yīng)審查賬戶資金使用情況，如發(fā)現(xiàn)資金挪作他用，該賬戶不得延期。，不得異地（分屬不同外匯分支局本級管轄為異地）開戶。，不得以現(xiàn)鈔存入。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理?！巴鈬顿Y者投入的外匯”，支出范圍為“經(jīng)外匯局核準(zhǔn)向其他外匯賬戶劃轉(zhuǎn)或匯出境外”。（資產(chǎn)）項下的外匯保證金，在需要進行履約時可經(jīng)外匯局核準(zhǔn)結(jié)匯支付或劃入中方開立的投資項下其他專用外匯賬戶予以保留。（新設(shè)、增資、參股情形）。若未設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)向銀行申請關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路退回境外。，外國投資者應(yīng)向開戶銀行申請關(guān)閉賬戶和資金退回手續(xù)，企業(yè)不向銀行申請關(guān)戶的，視為非正常關(guān)戶，銀行經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后辦理賬戶注銷或凍結(jié)手續(xù)。、注銷比照資本金賬戶進行管理。 資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第3號）及其《實施細(xì)則》（匯發(fā)[2007]1號）3.《國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）4.《關(guān)于境內(nèi)個人向外商轉(zhuǎn)讓股份所得外匯收入結(jié)匯及有關(guān)外資外匯登記問題的批復(fù)》（匯復(fù)［2005］145號）5.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部2OO6年第10號）《關(guān)于對境內(nèi)機構(gòu)和個人開立資本項目其他專用賬戶、保留出讓股權(quán)等外匯收入的批復(fù)》（匯復(fù)[2007]239號）一、開戶（說明開立賬戶的用途、擬匯入此賬戶的資金來源等）；，境內(nèi)中資機構(gòu)提供工商營業(yè)執(zhí)照副本，境內(nèi)個人提供有效的身份證件；（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)的資產(chǎn)變現(xiàn)交易，應(yīng)當(dāng)提供該筆外匯收入所對應(yīng)交易的商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件；4. 股權(quán)（或資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓協(xié)議或其他有效交易憑證；。二、變更；2. 外商投資企業(yè)提供其外匯登記IC卡，境內(nèi)中資機構(gòu)提供工商營業(yè)執(zhí)照副本，境內(nèi)個人提供有效的身份證件；； 。三、注銷備案該賬戶內(nèi)資金使用完畢、余額為零，自動關(guān)閉并向外匯局備案，備案時提供：；。、合法性。涉及賬戶變更的審核有關(guān)賬戶使用的基本情況、變更事項及原因等。，境內(nèi)個人可選擇在戶籍所在地或資產(chǎn)變現(xiàn)交易發(fā)生地（境內(nèi)）開立此類賬戶。，不得以現(xiàn)鈔存入。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。該賬戶不設(shè)最高限額，但每一筆資金入賬需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，銀行憑外匯局開立的開戶及入賬核準(zhǔn)件辦理相關(guān)的賬戶開立及資金入賬手續(xù)?！敖?jīng)外匯局核準(zhǔn)的境內(nèi)居民資本項目交易所得外匯收入”，支出范圍為“經(jīng)常項下支出、經(jīng)外匯局核準(zhǔn)用于資本項下支出、或依據(jù)支付結(jié)匯制在境內(nèi)結(jié)匯支付”。，外匯局應(yīng)在核準(zhǔn)件備注欄注明“賬戶每一筆資金入賬需經(jīng)外匯局核準(zhǔn)”。 資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金入賬法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第3號）及其《實施細(xì)則》（匯發(fā)[2007]1號）3.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》(銀發(fā)[1996]210號)2.《關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)資產(chǎn)存量變現(xiàn)收入應(yīng)結(jié)匯的批復(fù)》（匯復(fù)［2001］231號）3.《關(guān)于境內(nèi)個人向外商轉(zhuǎn)讓股份所得外匯收入結(jié)匯及有關(guān)外資外匯登記問題的批復(fù)》（匯復(fù)［2005］145號）4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部2OO6年第10號）5．《關(guān)于對境內(nèi)機構(gòu)和個人開立資本項目其他專用賬戶、保留出讓股權(quán)等外匯收入的批復(fù)》（匯復(fù)[2007]239號）（或資產(chǎn)）向外國投資者出讓、境外資產(chǎn)或權(quán)益變現(xiàn)調(diào)回等交易獲得外匯收入的境內(nèi)機構(gòu)或個人提交的書面申請；（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)的資產(chǎn)變現(xiàn)交易，應(yīng)當(dāng)提供該筆外匯收入所對應(yīng)交易的商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批復(fù)文件；（或資產(chǎn)）轉(zhuǎn)讓協(xié)議或其他有效交易憑證；（或資產(chǎn)）的企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照副本（被收購企業(yè)若為外商投資企業(yè)的，還需提供其外匯登記IC卡、最近一期的附外匯收支情況表的審計報告）；；。、股權(quán)或資產(chǎn)交易的定價情況、購買對價的支付情況等； （或資產(chǎn)）存在外匯資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的，參照本操作規(guī)程核準(zhǔn)辦理。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。（或資產(chǎn)）所得外匯收入，申請辦理結(jié)匯或開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶予以保留的，需經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)；,申請人申請保留外匯的，外匯局出具資本項目外匯業(yè)務(wù)入賬核準(zhǔn)件。，境內(nèi)機構(gòu)在注冊地外匯局辦理結(jié)匯或入賬核準(zhǔn)手續(xù)，境內(nèi)個人在戶籍所在地或資產(chǎn)變現(xiàn)交易發(fā)生地（境內(nèi)）外匯局辦理結(jié)匯或入賬手續(xù)。，則對應(yīng)部分應(yīng)由被收購企業(yè)向外匯局申請開立外匯資本金賬戶，由外國投資者向被收購企業(yè)投入，而不能支付給出讓股權(quán)的境內(nèi)機構(gòu)及個人。，變相向境外轉(zhuǎn)移資本。 托管與結(jié)算專用外匯賬戶開立、變更和注銷法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]46號)2.《國家外匯管理局關(guān)于天津產(chǎn)權(quán)交易中心開立托管與結(jié)算專用外匯賬戶有關(guān)問題的批復(fù)》（匯復(fù)［2005］125號）一、開戶；，為中資機構(gòu)的應(yīng)提供工商營業(yè)執(zhí)照副本；；、操作規(guī)程；。二、變更；；；。三、注銷或凍結(jié)（非正常關(guān)戶）由企業(yè)或銀行申請的應(yīng)提供：1. 產(chǎn)權(quán)交易中心或銀行提交的書面申請；；。一、開戶（分屬不同外匯分支局本級管轄為異地）開戶。，不得以現(xiàn)鈔存入。二、變更通過有關(guān)材料審核變更事項及其原因等。三、注銷通過有關(guān)材料審核企業(yè)非正常關(guān)戶的原因。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理?！爱a(chǎn)權(quán)受讓方外國投資者匯入的外匯轉(zhuǎn)讓價款”，支出范圍為“經(jīng)外匯局核準(zhǔn)結(jié)匯后支付給產(chǎn)權(quán)出讓方或向其他外匯賬戶劃轉(zhuǎn)，在該項產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交易未能最終完成時原路退回受讓方外國投資者”。,并督促交易雙方辦理有關(guān)外商投資企業(yè)外匯登記(或變更登記)及轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記手續(xù)?！秶彝鈪R管理局關(guān)于天津產(chǎn)權(quán)交易中心開立托管與結(jié)算專用外匯賬戶有關(guān)問題的批復(fù)》附件。，產(chǎn)權(quán)交易中心應(yīng)持有關(guān)證明材料到開戶行辦理對應(yīng)外匯資金的原路退回手續(xù)。、注銷比照資本金賬戶進行管理。 外國投資者競標(biāo)土地使用權(quán)的保證類專用外匯賬戶開立、變更、注銷和劃轉(zhuǎn)資金的審批法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)規(guī)定》（商務(wù)部令2006年第10號）3.《關(guān)于加強外商投資企業(yè)審批、登記外匯及稅收管理有關(guān)問題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā)［2002］575號）4.《關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)資產(chǎn)存量變現(xiàn)收入應(yīng)結(jié)匯的批復(fù)》（匯復(fù)［2001］231號）《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房［2006］171號）6.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2006］47號）7. 《國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)資本項目房地產(chǎn)項下外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（銀行版、外匯局版）的通知》（匯綜發(fā)[2007]3號）一、開戶核準(zhǔn)（開戶人）提交的書面申請書，主要內(nèi)容包括開戶銀行及開戶金額、賬戶資金用途等情況；（開戶人）的機構(gòu)證明文件；；；。注：4均需驗原件并留存復(fù)印件，1留原件。二、賬戶變更核準(zhǔn)1負(fù)責(zé)土地出讓的主管部門（開戶人）提交的書面申請書，主要內(nèi)容包括資金入賬和使用、變更事項及原因；。注：2均需驗原件并留存復(fù)印件，1留原件。三、賬戶注銷備案；。注：2均需驗原件并留存復(fù)印件，1留原件。四、賬戶資金劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)（開戶人）的劃轉(zhuǎn)或退回申請書，主要內(nèi)容包括外國投資者基本情況、開戶銀行及賬戶、賬戶資金和用途等情況；；3. 負(fù)責(zé)土地出讓的主管部門（開戶人）與該外國投資者簽訂的托管協(xié)議或合同；，還需要提供開戶人與外國投資者土地成交確認(rèn)書；。注：4均需驗原件并留存復(fù)印件，2留原件。，一般為規(guī)劃和國土資源局或其下屬的土地儲備交易中心。此類賬戶應(yīng)以負(fù)責(zé)土地出讓的主管部門的名義開立，不得以其他名義開立；，不得異地開戶；；4. 賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入，賬戶內(nèi)的資金不得結(jié)匯。開戶由所在地分局報總局批復(fù)；變更、注銷、劃轉(zhuǎn)和匯兌管理由所在地分局辦理。“經(jīng)外匯局審核后外國投資者參與土地競標(biāo)需要匯入的外匯保證金”，支出范圍填寫“經(jīng)外匯局核準(zhǔn)將原幣劃轉(zhuǎn)至后續(xù)成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外匯資本金賬戶或按原匯路匯出境外”；；，不得結(jié)匯；；。若未中標(biāo)，履行審核手續(xù)后應(yīng)將外匯資金按原匯路匯出境外；、注銷賬戶在原核準(zhǔn)件企業(yè)聯(lián)上簽注變更，注銷意見及時間。 外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》(銀發(fā)[1996]210號)2.《關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作若干問題的通知》（匯發(fā)［2003］30號）3.《關(guān)于改進外商投資企業(yè)資本項目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知》（匯發(fā)［2004］42號）4.《國家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2006〕47號）；；；（如工程合同、財產(chǎn)購買合同和其它書面支付命令等）（驗原件）；，應(yīng)提供授權(quán)委托書及受托人的身份證明或營業(yè)執(zhí)照；。、到資情況、結(jié)匯用途、結(jié)匯幣種、金額等；、最高限額和余額結(jié)匯申請的不予核準(zhǔn)。，收購類、費用類、保證類賬戶資金結(jié)匯應(yīng)直接向其指定的收款人進行支付，不得留存于自身開立的人民幣賬戶。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。、保證類賬戶內(nèi)資金結(jié)匯用于收購境內(nèi)中方股權(quán)或資產(chǎn)的，應(yīng)按外國投資者收購境內(nèi)機構(gòu)及個人股權(quán)（或資產(chǎn)）結(jié)匯操作規(guī)程辦理。 外國投資者收購境內(nèi)機構(gòu)及個人股權(quán)（或資產(chǎn)）結(jié)匯法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》(銀發(fā)[1996]210號)2.《關(guān)于境內(nèi)機構(gòu)資產(chǎn)存量變現(xiàn)收入應(yīng)結(jié)匯的批復(fù)》（匯復(fù)［2001］231號）3.《關(guān)于境內(nèi)個人向外商轉(zhuǎn)讓股份所得外匯收入結(jié)匯及有關(guān)外資外匯登記問題的批復(fù)》（匯復(fù)［2005］145號）4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)布2OO6年第10號）（或資產(chǎn)）出讓中方提交的書面申請；；（或行業(yè)）主管部門關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓或資產(chǎn)收購的批復(fù)文件（驗原件）； ； ；（被收購企業(yè)原為外商投資企業(yè)的，需附上一年度外匯收支情況表審核報告）或有效的資產(chǎn)評估報告（驗原件）；；。、股權(quán)或資產(chǎn)交易的定價情況、購買對價的支付情況等； 、變更情況；（或資產(chǎn)）并以外匯支付的，按本操作規(guī)程進行核準(zhǔn)，存在外匯劃轉(zhuǎn)的，應(yīng)通過系統(tǒng)查詢有關(guān)的劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)情況。分局（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。（或資產(chǎn)）所得外匯收入，申請辦理結(jié)匯需經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)；。, 申請人申請結(jié)匯的，外匯局出具資本項目外匯業(yè)務(wù)結(jié)匯核準(zhǔn)件。，境內(nèi)機構(gòu)在注冊地外匯局辦理結(jié)匯或入賬核準(zhǔn)手續(xù)，境內(nèi)個人在被收購企業(yè)注冊地外匯局辦理結(jié)匯手續(xù)。（保證類、收購類）內(nèi)資金支付收購對價的，若開戶地與辦理結(jié)匯或入賬地為異地（分屬不同外匯分支局本級管轄為異地）的，應(yīng)首先辦理資金劃轉(zhuǎn)核準(zhǔn)手續(xù)，而后由股權(quán)（或資產(chǎn)）出讓中方向所在地外匯局申請辦理有關(guān)結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)。，則對應(yīng)部分應(yīng)由被收購企業(yè)向外匯局申請開立外匯資本金賬戶，由外國投資者向被收購企業(yè)投入，而不能支付給出讓股權(quán)的境內(nèi)機構(gòu)及個人。，變相向境外轉(zhuǎn)移資本。 外商投資企業(yè)清算外國投資者所得資金購付匯法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則及要素授權(quán)范圍注意事項1.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》(銀發(fā)[1996] 210號)2.《關(guān)于授權(quán)分局辦理外商投資企業(yè)轉(zhuǎn)股、清算外匯業(yè)務(wù)的通知》（匯發(fā)[1999]397號文）3.《中華人民共和國公司法》（２００6年1月1日起實施）；；；提前清算或需商務(wù)（或行業(yè)）主管部門批準(zhǔn)的特別清算應(yīng)提供商務(wù)（或行業(yè)）主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件；其他情況應(yīng)提供工商部門吊銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件（驗原件）；（驗原件）；（附最近年度外匯收支情況表審核報告），特別清算提供商務(wù)（或行業(yè)）主管部門確認(rèn)的清算報告（驗原件）；（驗原件）；；；。、外國投資者出資情況、清算情況、向投資各方分配剩余資產(chǎn)的方法及依據(jù)、實際匯出數(shù)額的計算方法、完稅情況等。，首先用于外國投資者應(yīng)匯出部分，剩余部分屬于中方的，應(yīng)結(jié)匯。外匯不足以支付外國投資者清算所得的，可購匯匯出。、轉(zhuǎn)股款到位情況的真實性、合規(guī)性。（外匯管理部）及轄內(nèi)支局按屬地原則辦理。，由各分局、外匯管理部初審后報總局批準(zhǔn)。，外匯賬戶關(guān)閉，外匯登記IC卡注銷。、或外國投資者出資虛假、違規(guī)，應(yīng)移交外匯檢查部門處理。、已支付轉(zhuǎn)股對價的范圍內(nèi)享有權(quán)益。，應(yīng)