外匯業(yè)務(wù)知識(shí)(編輯修改稿)
2025-04-24 12:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ， 而備用證的適用國(guó)際慣例是 《 國(guó)際備用證慣例 98》 保函項(xiàng)下的索賠權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓 ， 而備用證項(xiàng)下的索賠權(quán)利可轉(zhuǎn)讓 。 保函項(xiàng)下可以有反擔(dān)保做保證 ， 備用證項(xiàng)下無(wú)此條款 。 第三章：貿(mào)易融資 貿(mào)易融資的概念 貿(mào)易融資是一種以國(guó)際結(jié)算為背景的融資行為，因?yàn)橘Q(mào)易融資一般是自償性貸款，融資期限以正常的收付匯期限為準(zhǔn)，期限較短且貸款回收有保證，故貿(mào)易融資對(duì)商業(yè)銀行來(lái)講是一種優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)。 貿(mào)易融資也是企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的重要手段之一。 商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的爭(zhēng)奪展開(kāi)激烈競(jìng)爭(zhēng)，業(yè)務(wù)品種也日益異彩紛呈。 進(jìn)口押匯 進(jìn)口押匯是信用證或托收項(xiàng)下進(jìn)口商對(duì)外付匯時(shí)，其往來(lái)銀行對(duì)其所做的資金融通。融資金額是付匯金額的一定比例，進(jìn)口商往往需要在銀行有一定的授信額度或者抵質(zhì)押品，并需要提交證明貨權(quán)屬于銀行的信托收據(jù)。 進(jìn)口押匯可分為進(jìn)口信用證項(xiàng)下押匯和進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯，敘做進(jìn)口押匯的前提是銀行掌握貨權(quán)，這是對(duì)銀行權(quán)益的重要保障，進(jìn)口代收項(xiàng)下的押匯風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，有些銀行對(duì)此采取了拒絕辦理的態(tài)度。 出口押匯 出口押匯是信用證或托收項(xiàng)下出口商發(fā)貨后，將單據(jù)交給往來(lái)銀行委托收款時(shí)，以其待收貨款為質(zhì)押，銀行對(duì)其進(jìn)行的資金融通。 因?yàn)橛袑?lái)的貨款做還款保證，故出口押匯的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。 押匯期限一般與根據(jù)信用證即遠(yuǎn)期情況和出口地確定的合理的收匯期限一致。 融資利率可參照相應(yīng)檔次利率或采用外匯流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行。 出口押匯可分為出口信用證押匯和出口托收融資兩種，前者可細(xì)分為有不符點(diǎn)押匯和無(wú)不符點(diǎn)押匯，后者又可細(xì)分為項(xiàng)下押匯和項(xiàng)下押匯，兩者的融資條件有所不同。 打包放款 打包放款是指信用證項(xiàng)下受益人在收到國(guó)外開(kāi)證行開(kāi)出的信用證正本后，以信用證為抵押，從其往來(lái)銀行獲得的人民幣貸款，融資金額一般是信用證金額的一定比例，用來(lái)進(jìn)行該信用證項(xiàng)下的貨物的備貨、生產(chǎn)、裝運(yùn)等用途。 打包貸款的期限，自放款之日起至信用證收妥結(jié)匯日止，最長(zhǎng)不超過(guò)半年。 出口信用證票據(jù)融資 信用證項(xiàng)下票據(jù)融資業(yè)務(wù)是指銀行按照客戶提交的出口信用證金額的一定比例，給予出口企業(yè)票據(jù)融資，用于支付原料供應(yīng)商貨款，信用證項(xiàng)下款項(xiàng)收回后專(zhuān)項(xiàng)用于票據(jù)兌付資金的業(yè)務(wù)。 福費(fèi)廷 福費(fèi)廷也叫包買(mǎi)票據(jù)，是指出口方銀行對(duì)經(jīng)進(jìn)口方銀行承兌或擔(dān)保付款的票據(jù)進(jìn)行無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)，使出口商得以提前獲得貨款的貿(mào)易融資方式。 因?yàn)楦ＹM(fèi)廷業(yè)務(wù)對(duì)出口商無(wú)追索權(quán)，所以在福費(fèi)廷放款時(shí)無(wú)須占用客戶的授信額度， 銀行放款是建立在同業(yè)授信的基礎(chǔ)上。 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)在實(shí)務(wù)上可分為直接買(mǎi)斷，轉(zhuǎn)賣(mài)，轉(zhuǎn)買(mǎi)等幾種形式。 福費(fèi)廷業(yè)務(wù)票據(jù)一般在 15年，屬中期融資業(yè)務(wù) 提貨擔(dān)保 指在進(jìn)口貿(mào)易中，在貨物先于提單或其它物權(quán)憑證到達(dá)的情況下，根據(jù)進(jìn)口商的申請(qǐng)，銀行向船公司提供書(shū)面擔(dān)保用于提貨、承諾日后補(bǔ)交正本提單換回?fù)?dān)保書(shū)，并保證承擔(dān)船公司應(yīng)收費(fèi)用和賠償由此可能遭受的一切損失。 銀保融資通 銀保融資通是指申請(qǐng)人已投保中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司“短期出口信用保險(xiǎn)”險(xiǎn)種（包括綜合保險(xiǎn)、信用證保險(xiǎn)、統(tǒng)保保險(xiǎn)和特定買(mǎi)方保險(xiǎn)等）、并根據(jù)《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的規(guī)定將擁有的賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給我行，我行可在此前提下向申請(qǐng)人提供的短期貿(mào)易融資服務(wù)。 銀保融資通范圍包括：信用證項(xiàng)下的出口押匯和出口貼現(xiàn)；付款交單 、承兌交單及賒銷(xiāo)項(xiàng)下的押匯。其中，信用證項(xiàng)下融資比例最高不超過(guò)索匯金額的 90％；、項(xiàng)下的融資比例最高為 80％，融資期限原則上不超過(guò) 90天。 限額內(nèi)透支 銀行根據(jù)客戶的資信情況和抵（質(zhì)）押 /擔(dān)保情況，為客戶在其銀行往來(lái)賬戶上核定一個(gè)透支額度，允許客戶根據(jù)資金需求在限額內(nèi)透支，并可以用正常經(jīng)營(yíng)中的銷(xiāo)售收入自動(dòng)沖減透支余額 出口退稅賬戶托管貸款 出口退稅賬戶托管貸款是指銀行為解決出口企業(yè)退稅款未能及時(shí)到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在對(duì)該企業(yè)出口退稅賬戶進(jìn)行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應(yīng)收款作為還款保證的短期流動(dòng)資金貸款。 出口退稅賬戶托管貸款單筆金額原則上不超過(guò)對(duì)應(yīng)的申報(bào)退稅款的 70%。 出口退稅賬戶托管貸款的期限最長(zhǎng)為一年。 保函、備用信用證擔(dān)保人民幣貸款 保函、備用信用證擔(dān)保人民幣貸款系指客戶將銀行認(rèn)可的國(guó)外銀行開(kāi)來(lái)的保函或備用信用證在銀行做質(zhì)押后，銀行發(fā)放的人民幣貸款。 備用信用證的金額應(yīng)包含貸款的本息、遲付利息、費(fèi)用等（如有）。因此，貸款金額要比備用信用證的金額小。 放款對(duì)象一般限于外商投資企業(yè)，且只能由境外金融機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)提供信用保證或用外商投資企業(yè)自有外匯（含資本金、外債、經(jīng)常項(xiàng)下收入）進(jìn)行質(zhì)押。 外資企業(yè)外匯擔(dān)保項(xiàng)下本外幣貸款均要辦理或有外債登記，并且貸款余額總和不得超過(guò)其投資總額與注冊(cè)資本差額（即“投注差”）。 出口應(yīng)收賬款池融資（深發(fā)展） 客戶將所有零散的應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得可隨時(shí)支取的貿(mào)易融資額度?？蛻糇罡呷谫Y比例為客戶穩(wěn)定的各種結(jié)算方式下產(chǎn)生的出口應(yīng)收賬款余額的 75%，隨著客戶出口業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，銀行可重新核定客戶應(yīng)收賬款余額，同時(shí)，從分散風(fēng)險(xiǎn)考慮，要求客戶的付款人盡量分散；單筆賒銷(xiāo)應(yīng)收款入池最高金額不超過(guò)10萬(wàn)美元。 融資客戶指相對(duì)固定地為國(guó)外多個(gè)買(mǎi)家出口貨物，交易頻繁、筆數(shù)多、單筆交易金額較小、過(guò)往交易記錄良好的出口企業(yè)。 出口發(fā)票融資 出口發(fā)票融資指銀行對(duì)采用匯款方式進(jìn)行出口貿(mào)易的出口商，憑其提供的發(fā)票和其他出口憑證，給予一定比例的短期資金融通。 申請(qǐng)企業(yè)必須具有法人資格和進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，在融資行開(kāi)立本幣和外幣賬戶，且與融資行保持長(zhǎng)期穩(wěn)定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來(lái)，企業(yè)出口貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)較為豐富，財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況正常，資信良好。 申請(qǐng)融資的出口商品須是出口商經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)商品，且產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路，質(zhì)量可靠，有二年以上正常的出口收匯記錄，進(jìn)、出口雙方已建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的供貨關(guān)系； 融資幣種可以是人民幣或外幣 出口信貸 出口信貸是出口國(guó)政府為了促進(jìn)本國(guó)商品的出口，鼓勵(lì)本國(guó)銀行向本國(guó)出口商提供較低利率的貸款，出口買(mǎi)方信貸和出口賣(mài)方信貸是出口信貸的兩種表現(xiàn)形式。 出口信貸具有三個(gè)特點(diǎn)： 貸款周期較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)較大，出口信貸一般都在 1年以上，有的甚至達(dá) 5年以上。 具有專(zhuān)用性，出口信貸主要用于進(jìn)口商購(gòu)買(mǎi)本國(guó)大型機(jī)械設(shè)備或技術(shù)的貿(mào)易，一般不能用于原材料或消費(fèi)品的貿(mào)易。 利率較低，銀行向本國(guó)出口商或進(jìn)口商提供的貸款利率一般低于平常的貸款利率，差額由國(guó)家補(bǔ)貼 出口買(mǎi)方信貸 出口買(mǎi)方信貸是指銀行將出口方銀行提供的貸款按一定條件轉(zhuǎn)貸給國(guó)內(nèi)進(jìn)口方，為其購(gòu)買(mǎi)國(guó)外的技術(shù)、設(shè)備和服務(wù)提供融資的業(yè)務(wù)。 進(jìn)口方一般能獲得貿(mào)易合同金額 8085%的貸款，其余要支付現(xiàn)匯； 出口信貸只能用于資本貨物和勞務(wù)，而不能用于進(jìn)口原材料和消費(fèi)品的貨款支付。 出口買(mǎi)方信貸的期限一般為 5年左右。 出口賣(mài)方信貸 賣(mài)方信貸系出口方銀行為便于本國(guó)出口商
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