外匯業(yè)務(wù)知識(編輯修改稿)
2025-04-24 12:45 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ， 而備用證的適用國際慣例是 《 國際備用證慣例 98》 保函項下的索賠權(quán)利不可轉(zhuǎn)讓 ， 而備用證項下的索賠權(quán)利可轉(zhuǎn)讓 。 保函項下可以有反擔(dān)保做保證 ， 備用證項下無此條款 。 第三章：貿(mào)易融資 貿(mào)易融資的概念 貿(mào)易融資是一種以國際結(jié)算為背景的融資行為，因為貿(mào)易融資一般是自償性貸款，融資期限以正常的收付匯期限為準(zhǔn)，期限較短且貸款回收有保證，故貿(mào)易融資對商業(yè)銀行來講是一種優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)。 貿(mào)易融資也是企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險的重要手段之一。 商業(yè)銀行對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的爭奪展開激烈競爭，業(yè)務(wù)品種也日益異彩紛呈。 進(jìn)口押匯 進(jìn)口押匯是信用證或托收項下進(jìn)口商對外付匯時，其往來銀行對其所做的資金融通。融資金額是付匯金額的一定比例，進(jìn)口商往往需要在銀行有一定的授信額度或者抵質(zhì)押品，并需要提交證明貨權(quán)屬于銀行的信托收據(jù)。 進(jìn)口押匯可分為進(jìn)口信用證項下押匯和進(jìn)口代收項下押匯，敘做進(jìn)口押匯的前提是銀行掌握貨權(quán)，這是對銀行權(quán)益的重要保障，進(jìn)口代收項下的押匯風(fēng)險相對較大，有些銀行對此采取了拒絕辦理的態(tài)度。 出口押匯 出口押匯是信用證或托收項下出口商發(fā)貨后，將單據(jù)交給往來銀行委托收款時，以其待收貨款為質(zhì)押，銀行對其進(jìn)行的資金融通。 因為有將來的貨款做還款保證，故出口押匯的風(fēng)險相對較小。 押匯期限一般與根據(jù)信用證即遠(yuǎn)期情況和出口地確定的合理的收匯期限一致。 融資利率可參照相應(yīng)檔次利率或采用外匯流動資金貸款利率執(zhí)行。 出口押匯可分為出口信用證押匯和出口托收融資兩種，前者可細(xì)分為有不符點押匯和無不符點押匯，后者又可細(xì)分為項下押匯和項下押匯，兩者的融資條件有所不同。 打包放款 打包放款是指信用證項下受益人在收到國外開證行開出的信用證正本后，以信用證為抵押，從其往來銀行獲得的人民幣貸款，融資金額一般是信用證金額的一定比例，用來進(jìn)行該信用證項下的貨物的備貨、生產(chǎn)、裝運等用途。 打包貸款的期限，自放款之日起至信用證收妥結(jié)匯日止，最長不超過半年。 出口信用證票據(jù)融資 信用證項下票據(jù)融資業(yè)務(wù)是指銀行按照客戶提交的出口信用證金額的一定比例，給予出口企業(yè)票據(jù)融資，用于支付原料供應(yīng)商貨款，信用證項下款項收回后專項用于票據(jù)兌付資金的業(yè)務(wù)。 福費廷 福費廷也叫包買票據(jù)，是指出口方銀行對經(jīng)進(jìn)口方銀行承兌或擔(dān)保付款的票據(jù)進(jìn)行無追索權(quán)貼現(xiàn)，使出口商得以提前獲得貨款的貿(mào)易融資方式。 因為福費廷業(yè)務(wù)對出口商無追索權(quán)，所以在福費廷放款時無須占用客戶的授信額度， 銀行放款是建立在同業(yè)授信的基礎(chǔ)上。 福費廷業(yè)務(wù)在實務(wù)上可分為直接買斷，轉(zhuǎn)賣，轉(zhuǎn)買等幾種形式。 福費廷業(yè)務(wù)票據(jù)一般在 15年，屬中期融資業(yè)務(wù) 提貨擔(dān)保 指在進(jìn)口貿(mào)易中，在貨物先于提單或其它物權(quán)憑證到達(dá)的情況下，根據(jù)進(jìn)口商的申請，銀行向船公司提供書面擔(dān)保用于提貨、承諾日后補交正本提單換回?fù)?dān)保書，并保證承擔(dān)船公司應(yīng)收費用和賠償由此可能遭受的一切損失。 銀保融資通 銀保融資通是指申請人已投保中國出口信用保險公司“短期出口信用保險”險種（包括綜合保險、信用證保險、統(tǒng)保保險和特定買方保險等）、并根據(jù)《賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的規(guī)定將擁有的賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給我行，我行可在此前提下向申請人提供的短期貿(mào)易融資服務(wù)。 銀保融資通范圍包括：信用證項下的出口押匯和出口貼現(xiàn)；付款交單 、承兌交單及賒銷項下的押匯。其中，信用證項下融資比例最高不超過索匯金額的 90％；、項下的融資比例最高為 80％，融資期限原則上不超過 90天。 限額內(nèi)透支 銀行根據(jù)客戶的資信情況和抵（質(zhì)）押 /擔(dān)保情況，為客戶在其銀行往來賬戶上核定一個透支額度，允許客戶根據(jù)資金需求在限額內(nèi)透支，并可以用正常經(jīng)營中的銷售收入自動沖減透支余額 出口退稅賬戶托管貸款 出口退稅賬戶托管貸款是指銀行為解決出口企業(yè)退稅款未能及時到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在對該企業(yè)出口退稅賬戶進(jìn)行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應(yīng)收款作為還款保證的短期流動資金貸款。 出口退稅賬戶托管貸款單筆金額原則上不超過對應(yīng)的申報退稅款的 70%。 出口退稅賬戶托管貸款的期限最長為一年。 保函、備用信用證擔(dān)保人民幣貸款 保函、備用信用證擔(dān)保人民幣貸款系指客戶將銀行認(rèn)可的國外銀行開來的保函或備用信用證在銀行做質(zhì)押后，銀行發(fā)放的人民幣貸款。 備用信用證的金額應(yīng)包含貸款的本息、遲付利息、費用等（如有）。因此，貸款金額要比備用信用證的金額小。 放款對象一般限于外商投資企業(yè)，且只能由境外金融機構(gòu)或境內(nèi)外資金融機構(gòu)提供信用保證或用外商投資企業(yè)自有外匯（含資本金、外債、經(jīng)常項下收入）進(jìn)行質(zhì)押。 外資企業(yè)外匯擔(dān)保項下本外幣貸款均要辦理或有外債登記，并且貸款余額總和不得超過其投資總額與注冊資本差額（即“投注差”）。 出口應(yīng)收賬款池融資（深發(fā)展） 客戶將所有零散的應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得可隨時支取的貿(mào)易融資額度?？蛻糇罡呷谫Y比例為客戶穩(wěn)定的各種結(jié)算方式下產(chǎn)生的出口應(yīng)收賬款余額的 75%，隨著客戶出口業(yè)務(wù)增長，銀行可重新核定客戶應(yīng)收賬款余額，同時，從分散風(fēng)險考慮，要求客戶的付款人盡量分散；單筆賒銷應(yīng)收款入池最高金額不超過10萬美元。 融資客戶指相對固定地為國外多個買家出口貨物，交易頻繁、筆數(shù)多、單筆交易金額較小、過往交易記錄良好的出口企業(yè)。 出口發(fā)票融資 出口發(fā)票融資指銀行對采用匯款方式進(jìn)行出口貿(mào)易的出口商，憑其提供的發(fā)票和其他出口憑證，給予一定比例的短期資金融通。 申請企業(yè)必須具有法人資格和進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，在融資行開立本幣和外幣賬戶，且與融資行保持長期穩(wěn)定的結(jié)算業(yè)務(wù)往來，企業(yè)出口貿(mào)易經(jīng)驗較為豐富，財務(wù)、經(jīng)營狀況正常，資信良好。 申請融資的出口商品須是出口商經(jīng)營范圍內(nèi)商品，且產(chǎn)品適銷對路，質(zhì)量可靠，有二年以上正常的出口收匯記錄，進(jìn)、出口雙方已建立長期穩(wěn)定的供貨關(guān)系； 融資幣種可以是人民幣或外幣 出口信貸 出口信貸是出口國政府為了促進(jìn)本國商品的出口，鼓勵本國銀行向本國出口商提供較低利率的貸款，出口買方信貸和出口賣方信貸是出口信貸的兩種表現(xiàn)形式。 出口信貸具有三個特點： 貸款周期較長，風(fēng)險較大，出口信貸一般都在 1年以上，有的甚至達(dá) 5年以上。 具有專用性，出口信貸主要用于進(jìn)口商購買本國大型機械設(shè)備或技術(shù)的貿(mào)易，一般不能用于原材料或消費品的貿(mào)易。 利率較低，銀行向本國出口商或進(jìn)口商提供的貸款利率一般低于平常的貸款利率，差額由國家補貼 出口買方信貸 出口買方信貸是指銀行將出口方銀行提供的貸款按一定條件轉(zhuǎn)貸給國內(nèi)進(jìn)口方，為其購買國外的技術(shù)、設(shè)備和服務(wù)提供融資的業(yè)務(wù)。 進(jìn)口方一般能獲得貿(mào)易合同金額 8085%的貸款，其余要支付現(xiàn)匯； 出口信貸只能用于資本貨物和勞務(wù)，而不能用于進(jìn)口原材料和消費品的貨款支付。 出口買方信貸的期限一般為 5年左右。 出口賣方信貸 賣方信貸系出口方銀行為便于本國出口商
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