【文章內(nèi)容簡介】 匯抵押人民幣貸款政策問題的通知 》 （匯發(fā) 〔 2023〕 2號）再次強(qiáng)調(diào)上述內(nèi)容，并進(jìn)一步明確儲蓄機(jī)構(gòu)的外匯小額抵押人民幣貸款只對中國境內(nèi)居民個人開辦。? 《 關(guān)于 2023年境內(nèi)外資銀行短期外債指標(biāo)核定工作的通知 》 （匯發(fā) 〔 2023〕 4號）規(guī)定，外商投資企業(yè)外債資金不得用于辦理外匯抵押人民幣貸款業(yè)務(wù)。43違規(guī)問題類型：違規(guī)問題類型：銀行未經(jīng)批準(zhǔn)為中資企業(yè)辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款 2023年年 2月，某分行為月，某分行為 2家中資企業(yè)辦理外匯質(zhì)押項(xiàng)家中資企業(yè)辦理外匯質(zhì)押項(xiàng)下的人民幣貸款業(yè)務(wù)下的人民幣貸款業(yè)務(wù) 4筆，質(zhì)押外匯折美元計筆，質(zhì)押外匯折美元計 345萬萬美元，發(fā)放人民幣貸款計美元，發(fā)放人民幣貸款計 2350萬元。（主體不符合萬元。（主體不符合政策規(guī)定）政策規(guī)定）44以中資企業(yè)提供的質(zhì)押為外商投資企業(yè)發(fā)放人民幣貸款 2023年年 1月月 15日，一家銀行以某證券公司在該行的日，一家銀行以某證券公司在該行的500萬美元定期存單做質(zhì)押，為一中外合資企業(yè)發(fā)萬美元定期存單做質(zhì)押，為一中外合資企業(yè)發(fā)放了放了 1筆筆 5個月的人民幣貸款，金額個月的人民幣貸款，金額 4000萬元。經(jīng)萬元。經(jīng)查，該證券公司先后在三家銀行辦理了外匯質(zhì)押查，該證券公司先后在三家銀行辦理了外匯質(zhì)押人民幣貸款共計人民幣貸款共計 8筆，金額人民幣合計筆，金額人民幣合計 。億元。（質(zhì)押外匯來源不符合政策規(guī)定）（質(zhì)押外匯來源不符合政策規(guī)定）45違規(guī)為非居民辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款業(yè)務(wù) 2023年，某分行先后兩次以香港籍非居民年，某分行先后兩次以香港籍非居民在本行的定期存款為抵押，向其發(fā)放了總在本行的定期存款為抵押，向其發(fā)放了總額為額為 1300萬元的人民幣貸款。萬元的人民幣貸款。此類行為項(xiàng)下形成的未履約款項(xiàng)，如銀行此類行為項(xiàng)下形成的未履約款項(xiàng)，如銀行結(jié)匯需要先報外匯局核準(zhǔn)結(jié)匯需要先報外匯局核準(zhǔn) 46 2023年 7月 16日，某行為一公司（非外商獨(dú)資企業(yè)）辦理境外匯入款 1筆 2023萬港元，未經(jīng)外匯局登記，銀行直接將該筆資金轉(zhuǎn)入公司的外債專戶 分拆成 11筆存外匯定期 9筆外匯存單 質(zhì)押貸人民幣 3734萬元 解約后外匯匯出 （四）違規(guī)辦理未登記的企業(yè)外（四）違規(guī)辦理未登記的企業(yè)外債入賬手續(xù)債入賬手續(xù)47在上述過程中的三個行為在上述過程中的三個行為 ：：A、銀行為債務(wù)人辦理未登記外債進(jìn)入貸款專戶的行為 B、銀行辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款的行為C、未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)銀行擅自辦理匯出手續(xù)的行為 從行政處罰的角度講，外匯管理部門可根據(jù)外匯管理法規(guī)對其三個行為分別進(jìn)行處罰，或選擇其中一項(xiàng)較重的進(jìn)行處罰。48（五）未按規(guī)定辦理企業(yè)利潤匯出業(yè)務(wù)（五）未按規(guī)定辦理企業(yè)利潤匯出業(yè)務(wù)2023年 12月和 2023年 8月，某外資銀行為某外商投資企業(yè)分別辦理了兩筆 2023年度的利潤匯出時，未審核會計師事務(wù)所對該公司 2023年資金情況的審計報告，金額分別為 2023萬港幣和 120萬美元。49（六）違規(guī)向境內(nèi)居民發(fā)放人民幣住房貸（六）違規(guī)向境內(nèi)居民發(fā)放人民幣住房貸款款 某外資銀行在尚未取得經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)資格的情況下，擅自辦理本行員工人民幣貸款業(yè)務(wù)，截止2023年 12月 31日共向 3名員工（境內(nèi)居民）發(fā)放的人民幣住房貸款余額為 185萬元。 三筆貸款通過該行在其他商業(yè)銀行開立的銀行經(jīng)費(fèi)賬戶中一次性支出，劃轉(zhuǎn)至三家房地產(chǎn)公司。還款時，銀行直接從員工月工資中扣除。50二、經(jīng)常項(xiàng)下二、經(jīng)常項(xiàng)下（一）貿(mào)易項(xiàng)下收結(jié)匯業(yè)務(wù)（二）為開立無貿(mào)易背景信用證違規(guī)售匯（三）超單證金額辦理售匯業(yè)務(wù)（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定（五）違規(guī)為行內(nèi)員工售匯歸還房屋抵押外匯貸款（六）個人外匯業(yè)務(wù)51（一）貿(mào)易項(xiàng)下收結(jié)匯業(yè)務(wù)（一）貿(mào)易項(xiàng)下收結(jié)匯業(yè)務(wù)政策要點(diǎn)：政策要點(diǎn)：2023年年 7月月 14日，為完善出口與收結(jié)匯的真實(shí)日，為完善出口與收結(jié)匯的真實(shí)性和一致性審核，外匯局、商務(wù)部、海關(guān)總性和一致性審核，外匯局、商務(wù)部、海關(guān)總署聯(lián)合實(shí)施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理。署聯(lián)合實(shí)施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理。將企業(yè)出口收結(jié)匯情況與海關(guān)貨物出口情況將企業(yè)出口收結(jié)匯情況與海關(guān)貨物出口情況核對，甄別貨物貿(mào)易項(xiàng)下資金流入的實(shí)際貿(mào)核對，甄別貨物貿(mào)易項(xiàng)下資金流入的實(shí)際貿(mào)易背景。易背景。52l 企業(yè)出口收匯（含預(yù)收貨款）應(yīng)先進(jìn)入企業(yè)的出口收匯待核查賬戶，企業(yè)通過待核查賬戶辦理資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，銀行應(yīng)登錄出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，在具體貿(mào)易類別相對應(yīng)的可收匯額范圍內(nèi)進(jìn)行收匯核注。l 為配合實(shí)施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查，外匯局同時發(fā)布 《 關(guān)于實(shí)行企業(yè)貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記管理有關(guān)問題的通知 》 ，對企業(yè)出口預(yù)收貨款和進(jìn)口延期付款實(shí)行登記管理。53.《《 國家外匯管理局綜合司關(guān)于國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通知知 》》 [匯綜發(fā)2023匯綜發(fā)2023 ]３６號３６號調(diào)整部分貿(mào)易信貸登記管理方式調(diào)整部分貿(mào)易信貸登記管理方式明確部分情況貿(mào)易信貸登記管理范圍及明確部分情況貿(mào)易信貸登記管理范圍及銀行審核職責(zé)銀行審核職責(zé)54 一家境內(nèi)公司向境內(nèi) 5家企業(yè)銷售貨物，貨物售出后這家公司并未收到人民幣貨款，而是收到 5家企業(yè)境外的母公司或關(guān)聯(lián)公司匯來的外匯，共計 22筆，金額 101萬港元，匯款憑證附言為 “內(nèi)銷收匯 ”。收匯后，銀行將外匯劃轉(zhuǎn)到售貨公司的結(jié)算賬戶中。 55 2023年年 10月月 26日，某公司收到境外匯款日，某公司收到境外匯款 260萬港幣，以場地使用費(fèi)的名義申報，此款未進(jìn)萬港幣，以場地使用費(fèi)的名義申報，此款未進(jìn)入公司的外匯賬戶，而直接辦理了結(jié)匯手續(xù)。入公司的外匯賬戶，而直接辦理了結(jié)匯手續(xù)。經(jīng)查，該公司與異地一演出經(jīng)紀(jì)公司簽訂合同經(jīng)查，該公司與異地一演出經(jīng)紀(jì)公司簽訂合同，約定為經(jīng)紀(jì)公司在本地組織活動提供場所。，約定為經(jīng)紀(jì)公司在本地組織活動提供場所。從合同看，該公司從經(jīng)紀(jì)公司收取的場地使用從合同看，該公司從經(jīng)紀(jì)公司收取的場地使用費(fèi)應(yīng)是人民幣，無境外收入。銀行不應(yīng)為企業(yè)費(fèi)應(yīng)是人民幣，無境外收入。銀行不應(yīng)為企業(yè)辦理該筆資金的收匯、結(jié)匯業(yè)務(wù)。（從銀行提辦理該筆資金的收匯、結(jié)匯業(yè)務(wù)。（從銀行提供的合同看，銀行應(yīng)該知道收匯的原因）供的合同看，銀行應(yīng)該知道收匯的原因） ??56（二）為開立無貿(mào)易背景信用證，違（二）為開立無貿(mào)易背景信用證，違規(guī)售匯規(guī)售匯l 2023年 12月，某銀行國際業(yè)務(wù)部以為某公司辦理開證外匯保證金名義售匯 USD474萬美元，當(dāng)日公司即將此款轉(zhuǎn)作 6個月定期存款，但相應(yīng)的進(jìn)口信用證一直未開立。l 公司購匯資金來源是通過關(guān)聯(lián)公司以酒店房產(chǎn)抵押從這家銀行開出的 4000萬元人民幣銀行承兌匯票在異地某商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)得到的。l 2023年 6月 15日，公司以合同中止執(zhí)行為由，將該筆定存外匯及衍生利息計共計 486萬美元結(jié)匯。57? 此交易中，公司無本套取利差人民幣16萬元；銀行也從中獲取票據(jù)貼現(xiàn)、結(jié)售匯價差及手續(xù)費(fèi)收入。? 銀行在公司沒有取得進(jìn)口批文的情況下，單證不齊全且購匯人民幣來源于本行貸款的情況下，違規(guī)售匯并且在發(fā)現(xiàn)公司不具備開證條件后仍未及時要求將外匯結(jié)匯。58（三）超單證金額辦理售匯業(yè)務(wù)（三）超單證金額辦理售匯業(yè)務(wù)2023年，某銀行為一家公司辦理經(jīng)常項(xiàng)目售匯業(yè)務(wù)，其中有 20筆售匯金額超出相對應(yīng)的有效單證金額，合計售匯金額 3500萬美元，扣除對應(yīng)有效單證金額后，累計售付匯超出有效單證金