【正文】 《 離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則 》l 在 2023年人行關(guān)于部分銀行開辦離岸銀行業(yè)務(wù)的批復(fù)中，對(duì)上述 “ 辦法 ” 中的部分內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整23違規(guī)問題類型：違規(guī)問題類型：? 一是銀行利用離岸與在岸業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)作用，將離岸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為在岸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，影響外匯政策實(shí)施效果。? 二是銀行離岸業(yè)務(wù)頭寸與在岸業(yè)務(wù)頭寸間抵補(bǔ)量管理缺乏控制，突破離岸業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)之間限定的滲透比例。 ? 三是通過離岸部向境外指定企業(yè)放款。24上述幾種情況產(chǎn)生的影響上述幾種情況產(chǎn)生的影響 l 境外資金過量滲入，易導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格以及匯率異常波動(dòng) ， 一定程度上影響國(guó)內(nèi)貨幣供給及結(jié)構(gòu)，對(duì)國(guó)內(nèi)本幣供應(yīng)造成壓力，進(jìn)而影響國(guó)內(nèi)貨幣政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)， 大量短期資本通過離岸市場(chǎng)流入還可導(dǎo)致償付危機(jī) l 資金滯留境外，造成境內(nèi)資本出逃 ， 若滲出資金境外投資虧損，還將造成國(guó)內(nèi)銀行的資產(chǎn)損失 25 關(guān)注問題關(guān)注問題長(zhǎng)債短用、長(zhǎng)債短用銀行日常業(yè)務(wù)收入結(jié)匯、銀行日常業(yè)務(wù)收入結(jié)匯銀行結(jié)售匯綜合頭寸低位運(yùn)行、銀行結(jié)售匯綜合頭寸低位運(yùn)行銀行提供檢查的數(shù)據(jù)前后不一致、銀行提供檢查的數(shù)據(jù)前后不一致26第二部分第二部分銀行代客外匯業(yè)務(wù)銀行代客外匯業(yè)務(wù)27一、資本項(xiàng)下一、資本項(xiàng)下（一） 外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)（二）國(guó)內(nèi)外匯貸款（三） 違規(guī)辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款（四）違規(guī)辦理未登記的企業(yè)外債業(yè)務(wù)（五）未按規(guī)定辦理企業(yè)利潤(rùn)匯出業(yè)務(wù)（六）違規(guī)向境內(nèi)居民發(fā)放人民幣住房貸款28（一）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)（一）外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)政策要點(diǎn)：l 2023年 8月 8日，外匯局發(fā)布了 《 關(guān)于對(duì)外商投資項(xiàng)下外匯資本金結(jié)匯管理方式進(jìn)行改革試點(diǎn)的通知 》 （匯發(fā) 【 2023】 141號(hào)） l 2023年 6月 17日，外匯局發(fā)布 《 國(guó)家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項(xiàng)下資本金結(jié)匯管理方式的通知 》292023年 3月，外匯局發(fā)布 《 關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知 》 2023年 5月 17日，外匯局發(fā)布了 《 關(guān)于改進(jìn)外商投資企業(yè)資本項(xiàng)目結(jié)匯審核與外債登記管理工作的通知 》 30 支付結(jié)匯制度支付結(jié)匯制度? 對(duì)于一次結(jié)匯金額在 20萬(wàn)美元以上的，應(yīng)要求申請(qǐng)結(jié)匯的企業(yè)提供有關(guān)結(jié)匯資金用途的書面支付命令，直接向其指定的收款人進(jìn)行支付。? 對(duì)于企業(yè)支付工資、留存?zhèn)溆媒鸹蚪Y(jié)匯資金在20萬(wàn)美元以下（含 20萬(wàn)美元）的小額支付，可以不要求申請(qǐng)企業(yè)提供書面支付命令而將結(jié)匯資金進(jìn)入申請(qǐng)企業(yè)人民幣賬戶，但該企業(yè)在辦理下一筆結(jié)匯時(shí)，應(yīng)提供上一筆結(jié)匯資金的用途明細(xì)清單。312023年年 8月月 29日，外匯局發(fā)布了日，外匯局發(fā)布了 《《 關(guān)于完善關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知業(yè)務(wù)操作問題的通知 》》 ， 《《 通知通知 》》 對(duì)資本金對(duì)資本金結(jié)匯業(yè)務(wù)做了進(jìn)一步明確。結(jié)匯業(yè)務(wù)做了進(jìn)一步明確。32主要內(nèi)容主要內(nèi)容 : ? 結(jié)匯前銀行要查驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)告，結(jié)匯金額累計(jì)不結(jié)匯前銀行要查驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)告，結(jié)匯金額累計(jì)不得超過驗(yàn)資金額，結(jié)匯均應(yīng)當(dāng)通過外匯局投資系得超過驗(yàn)資金額，結(jié)匯均應(yīng)當(dāng)通過外匯局投資系統(tǒng)辦理；統(tǒng)辦理；? 明確外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資的操作流明確外商投資企業(yè)從事境內(nèi)股權(quán)投資的操作流程；程；? 細(xì)化了銀行辦理資本金結(jié)匯應(yīng)審核的材料；細(xì)化了銀行辦理資本金結(jié)匯應(yīng)審核的材料；各級(jí)外匯局要對(duì)外商投資企業(yè)資本金及資本金結(jié)匯各級(jí)外匯局要對(duì)外商投資企業(yè)資本金及資本金結(jié)匯所得人民幣資金流向和使用情況進(jìn)行延伸檢查。所得人民幣資金流向和使用情況進(jìn)行延伸檢查。332023年 5月 12日，外匯局下發(fā)了 《 關(guān)于對(duì)外商投資企業(yè)將資本金結(jié)匯歸還人民幣貸款行為定性處理的通知 》 ,規(guī)定 :對(duì)外商投資企業(yè)將外匯資本金質(zhì)押所得人民幣貸款資金以存款形式存放，再以質(zhì)押外匯結(jié)匯償還人民幣貸款及利息的行為明確界定為非法使用外匯行為342023年 4月 3日，外匯局下發(fā)了 《 關(guān)于外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯有關(guān)法律適用問題的批復(fù) 》 ，批復(fù)中明確界定企業(yè)將資本金結(jié)匯后人民幣資金長(zhǎng)期滯留在人民幣賬戶屬于私自改變外匯用途，構(gòu)成非法使用外匯行為。35 違規(guī)問題類型：無(wú)書面支付指令辦理企業(yè)資本金結(jié)匯 結(jié)匯資料審核不嚴(yán)、留存不全、無(wú)相應(yīng)資本金用途單證結(jié)匯并劃轉(zhuǎn) 未按規(guī)定將結(jié)匯資金直接支付給指定的收款人資本金結(jié)匯直接匯入或經(jīng)轉(zhuǎn)手后再劃回自身人民幣賬戶36資本金結(jié)匯實(shí)際用途與申請(qǐng)用途不一致結(jié)匯資金用途與經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符實(shí)際支付金額小于資本金結(jié)匯所得人民幣金額結(jié)匯資金的用途明細(xì)清單重復(fù)使用資本金未入資本金賬戶直接結(jié)匯 資本金混入其他項(xiàng)下結(jié)匯 371超過資本金賬戶限額入賬1借助網(wǎng)上銀行劃回結(jié)匯人民幣資金 1資本金結(jié)匯歸還人民幣貸款14 、為沒有通過年檢的外商企業(yè)辦理資本金結(jié)匯。1以備用金名義拆分結(jié)匯38（二）國(guó)內(nèi)外匯貸款（二）國(guó)內(nèi)外匯貸款政策要點(diǎn)：政策要點(diǎn)：按照按照 2023年年 12月月 6日外匯局發(fā)布的日外匯局發(fā)布的 《《 關(guān)于實(shí)施國(guó)內(nèi)關(guān)于實(shí)施國(guó)內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知外匯貸款外匯管理方式改革的通知 》》 （匯發(fā)（匯發(fā) 〔〔2023〕〕 125號(hào)）第六條的規(guī)定，中資外匯指定銀行號(hào)）第六條的規(guī)定，中資外匯指定銀行除出口押匯和打包放款以外的國(guó)內(nèi)外匯貸款不得除出口押匯和打包放款以外的國(guó)內(nèi)外匯貸款不得結(jié)匯。結(jié)匯。根據(jù)外匯局根據(jù)外匯局 《《 關(guān)于實(shí)施關(guān)于實(shí)施 境內(nèi)外資銀行外債管理辦境內(nèi)外資銀行外債管理辦法法 有關(guān)問題的通知有關(guān)問題的通知 》》 （匯發(fā)（匯發(fā) 〔〔 2023〕〕 59號(hào)）第二號(hào)）第二條第四款的規(guī)定條第四款的規(guī)定 “從從 (2023年年 )6月月 26日開始，中、日開始，中、外資金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的國(guó)內(nèi)外匯貸款，除出口押匯外資金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的國(guó)內(nèi)外匯貸款，除出口押匯外不得結(jié)匯）外不得結(jié)匯） ”。 39l 外匯貸款違規(guī)劃入經(jīng)常項(xiàng)下的結(jié)算賬戶外匯貸款違規(guī)劃入經(jīng)常項(xiàng)下的結(jié)算賬戶l 外匯貸款違規(guī)劃入債權(quán)銀行與債務(wù)人注外匯貸款違規(guī)劃入債權(quán)銀行與債務(wù)人注冊(cè)地銀行之外的賬戶冊(cè)地銀行之外的賬戶l 放款行向其他銀行劃轉(zhuǎn)時(shí)未按規(guī)定出具放款行向其他銀行劃轉(zhuǎn)時(shí)未按規(guī)定出具 “外匯貸款專戶開戶通知書：外匯貸款專戶開戶通知書： 違規(guī)問題類型：違規(guī)問題類型：40⑤歸還外匯借款本金4700萬(wàn)美元及利息境外母公司境內(nèi)企業(yè)銀銀 行行離岸業(yè)務(wù)部在岸業(yè)務(wù)部① . 信用放款 4700萬(wàn)美元②1年期4700萬(wàn)美元貸款③ 經(jīng)核準(zhǔn)結(jié)匯后，還人民幣貸款④ . 企業(yè)獲得中期外匯貸款 4700萬(wàn)美元⑥ 歸還 4700萬(wàn)美元 41（三）違規(guī)辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款（三）違規(guī)辦理外匯質(zhì)押人民幣貸款 政策要點(diǎn)： ?《 個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款存單小額抵押貸款辦法 》 （銀發(fā) 〔 1994 〕 316號(hào)）規(guī)定，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的外匯小額抵押人民幣貸款只對(duì)中國(guó)境內(nèi)居民個(gè)人開辦，貸款最高限額不超過 10萬(wàn)元。?《 關(guān)于改進(jìn)外匯管理?yè)?dān)保項(xiàng)下人民幣貸款管理的通知 》 （銀發(fā) 〔 1999 〕 223號(hào)）規(guī)定，中資外匯指定銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放的外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款，發(fā)放對(duì)象僅限于外商投資企業(yè)，且只能由境外金融機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)提供信用保證或用外商投資企業(yè)自有外匯（含資本金、外債、經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下收入）進(jìn)行質(zhì)押。 42? 2023年 1月 6日，外匯局發(fā)布 《 關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人以外