【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 術(shù)和設(shè)備，并支付有關(guān)費(fèi)用。出口買方信貸主要有兩種形式：一是出口商銀行將貸款發(fā)放給進(jìn)口商銀行，再由進(jìn)口商銀行轉(zhuǎn)貸給進(jìn)口商；二是由出口商銀行直接貸款給進(jìn)口商，由進(jìn)口商銀行出具擔(dān)保。貸款幣種為美元或經(jīng)銀行同意的其他貨幣。貸款金額不超過貿(mào)易合同金額的8085％。貸款期限根據(jù)實(shí)際情況而定，一般不超過10年。貸款利率參照“經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織”（OECD）確定的利率水平而定。二、服務(wù)功能向進(jìn)口商提供信貸支持，增加出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，幫助本國出口商及時(shí)收匯，加快資金周轉(zhuǎn)。三、銀行收益１、 外匯利息、管理費(fèi)和承擔(dān)費(fèi)收入；２、 派生的外匯存款、國際結(jié)算和結(jié)售匯等業(yè)務(wù)收益。四、銀行風(fēng)險(xiǎn)１、 借款人生產(chǎn)和貿(mào)易活動(dòng)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；２、 借款人和轉(zhuǎn)貸銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)；３、 匯率風(fēng)險(xiǎn)。五、基本操作規(guī)程出口商提出使用買方信貸意向；出口商銀行調(diào)查后提供貸款承諾或貸款意向書；出口商銀行直接或間接參與商務(wù)合同支付條款的談判；進(jìn)口商或進(jìn)口商銀行向出口商銀行提出貸款申請(qǐng)；簽定貸款協(xié)議；執(zhí)行商務(wù)合同和貸款協(xié)議。進(jìn)口商銀行 進(jìn)口商 出口商出口買方信貸流程圖 出口商銀行（X行） 買方信貸申請(qǐng)① 簽定 擔(dān) 買方商務(wù)② 買方信貸協(xié)議B④ 保 信貸A③合同 B③ 協(xié)議 轉(zhuǎn)貸協(xié)議A④注：A, B 分別表示產(chǎn)品簡(jiǎn)介中的形式一和形式二。六、開辦條件經(jīng)辦行：具有開辦外匯貸款業(yè)務(wù)范圍。進(jìn)出口商：出口雙方已取得貿(mào)易所需及相關(guān)批準(zhǔn)文件；產(chǎn)品生產(chǎn)和出口符合國家產(chǎn)業(yè)政策和貿(mào)易規(guī)定；進(jìn)口商以現(xiàn)匯支付的比例不低于貿(mào)易合同金額的15%20%；進(jìn)口商或轉(zhuǎn)貸銀行提供必要的文件和資料；出口商投保出口信用險(xiǎn)；商務(wù)合同的金額一般不低于100萬美元。進(jìn)口買方信貸Import Buyer’s Credit一、產(chǎn)品簡(jiǎn)介進(jìn)口買方信貸是進(jìn)口商銀行為支持本國進(jìn)口商進(jìn)口產(chǎn)品，而作為國外出口商銀行的轉(zhuǎn)貸行，向本國進(jìn)口商發(fā)放貸款，專用于購買貸款提供國的出口商品。貸款幣種根據(jù)進(jìn)口合同確定，可使用美元、日元、港幣等可自由兌換貨幣。二、服務(wù)功能為進(jìn)口商提供轉(zhuǎn)貸服務(wù)。三、銀行收益管理費(fèi)和承擔(dān)費(fèi)收入；派生的外匯存款、國際結(jié)算和結(jié)售匯等業(yè)務(wù)收益。四、銀行風(fēng)險(xiǎn)借款人生產(chǎn)和貿(mào)易活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)。五、基本操作規(guī)程進(jìn)出口雙方就使用買方信貸業(yè)務(wù)達(dá)成一致；進(jìn)口商與進(jìn)口商銀行磋商有關(guān)在進(jìn)口中使用買方信貸事宜；進(jìn)口商銀行就項(xiàng)目情況進(jìn)行了解；出口商進(jìn)行商務(wù)談判，進(jìn)口商銀行直接或間接參與支付條款的談判；進(jìn)出口商簽定商務(wù)合同，將買方信貸訂入商務(wù)合同；進(jìn)口商銀行與出口買方信貸提供者簽定買方信貸協(xié)議；進(jìn)口商銀行與進(jìn)口商簽定轉(zhuǎn)貸協(xié)議；商務(wù)合同生效并開始執(zhí)行。進(jìn)口買方信貸流程圖 進(jìn)口商 出口商銀行 出口商 買方信貸申請(qǐng)① 簽定 買方 商務(wù) ② ③ 信貸 合同 協(xié)議 買方信貸申請(qǐng)① 進(jìn)口商銀行（X行） 轉(zhuǎn)貸協(xié)議④六、開辦條件經(jīng)辦行具有外匯貸款業(yè)務(wù)范圍。貸款對(duì)象：１、 進(jìn)口產(chǎn)品符合國家進(jìn)口貿(mào)易規(guī)定，并取得相關(guān)批準(zhǔn)文件。２、 進(jìn)口產(chǎn)品用于項(xiàng)目，項(xiàng)目配套資金和條件落實(shí)；３、 借款人有償還貸款本息的能力；提供銀行可接受的還款保證。七、管理規(guī)定 《中國XX銀行信貸管理基本制度》（X銀發(fā)[2002]16號(hào)）外匯擔(dān)保人民幣貸款Renminbi Loans Guaranteed by Standby L/C or Bank Guarantee 一、產(chǎn)品簡(jiǎn)介外匯擔(dān)保人民幣貸款是指由境外金融機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)提供信用保證（含備用信用證），向境內(nèi)外商投資企業(yè)發(fā)放的人民幣貸款。二、服務(wù)功能境內(nèi)外商投資企業(yè)通過銀行擔(dān)保融通人民幣資金。三、適用對(duì)象公司客戶。四、銀行收益利息收入。五、銀行風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。在借款人未按期還款的情況下，擔(dān)保銀行不履行擔(dān)保責(zé)任。六、基本操作規(guī)程由符合我行規(guī)定擔(dān)保條件的擔(dān)保銀行做出真實(shí)有效的借款擔(dān)保，具體包括備用信用證和保函兩種。貸款銀行審核備用信用證和保函的條款。對(duì)符合條件的發(fā)放人民幣貸款。貸款到期時(shí)，借款人如果未能按時(shí)歸還貸款，貸款銀行在擔(dān)保到期前向擔(dān)保銀行發(fā)出索償，要求擔(dān)保銀行履行還款責(zé)任。七、管理規(guī)定 遵循人民銀行外匯擔(dān)保人民幣貸款管理有關(guān)規(guī)定和《中國XX銀行外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款管理辦法》。（X銀發(fā)[1999]116號(hào)）八、備注擔(dān)保銀行出具的信用保證，應(yīng)是無條件（Unconditional）、不可撤銷（Irrevocable）、不可轉(zhuǎn)讓（Untransferable）、對(duì)借款人人民幣債務(wù)本金及其相關(guān)利息和費(fèi)用承擔(dān)連帶責(zé)任的書面擔(dān)保。貸款銀行應(yīng)制定完善的信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并對(duì)擔(dān)保銀行的履約能力進(jìn)行評(píng)估。貸款銀行須確認(rèn)擔(dān)保函的真實(shí)性。備用信用證和保函的幣種僅限于美元、歐元、日元、港元、英磅和瑞士法郎。貸款到期日應(yīng)早于擔(dān)保到期日。外匯質(zhì)押人民幣貸款Renminbi Loans Secured by Foreign Exchange Deposit 一、產(chǎn)品簡(jiǎn)介外匯質(zhì)押人民幣貸款是指由境內(nèi)外商投資企業(yè)提供外匯質(zhì)押，銀行發(fā)放人民幣貸款。二、服務(wù)功能境內(nèi)外商投資企業(yè)可以通過提供外匯質(zhì)押向銀行申請(qǐng)人民幣資金融通。三、適用對(duì)象公司客戶。四、銀行收益１、 人民幣貸款利息。２、 增加外匯存款。五、銀行風(fēng)險(xiǎn) 匯率風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)匯率大幅波動(dòng)，特別是人民幣升值、外幣貶值時(shí)，會(huì)導(dǎo)致質(zhì)押外匯折合人民幣金額小于貸款金額。六、基本操作規(guī)程借款企業(yè)將一定金額的外匯質(zhì)押給貸款銀行。貸款銀行向借款企業(yè)發(fā)放人民幣貸款。貸款到期時(shí)，如果借款企業(yè)不能按時(shí)歸還貸款，貸款銀行應(yīng)通過借款企業(yè)質(zhì)押的外匯折成人民幣歸還貸款本息及費(fèi)用。七、管理規(guī)定遵循人民銀行和我行外匯擔(dān)保人民幣貸款管理規(guī)定、有關(guān)外匯管理規(guī)定。八、備注質(zhì)押外匯幣種僅限于美元、歐元、日元、港元、英磅和瑞士法郎。借款人所質(zhì)押的外匯，可以來源于資本金和外債，也可以來源于經(jīng)常項(xiàng)下收入。貸款銀行對(duì)借款人發(fā)放的人民幣貸款金額，最高不得超過質(zhì)押外匯按照存入當(dāng)日中國人民銀行公布的人民幣匯率基準(zhǔn)價(jià)折算的人民幣金額。 出口退稅賬戶托管貸款Loans Guaranteed by Export Drawback 一、產(chǎn)品簡(jiǎn)介出口退稅賬戶托管貸款，是指我行為解決出口企業(yè)出口退稅款未能及時(shí)到賬而出現(xiàn)短期資金困難，在對(duì)企業(yè)出口退稅賬戶進(jìn)行托管的前提下，向出口企業(yè)提供的以出口退稅應(yīng)收款作為還款保證的短期流動(dòng)資金貸款。出口退稅賬戶托管貸款比例原則上最高不得超過出口企業(yè)應(yīng)得退稅款的70％。出口退稅賬戶托管貸款期限最長(zhǎng)不超過1年，貸款利率按中國人民銀行規(guī)定的同檔次人民幣短期流動(dòng)資金貸款利率執(zhí)行。二、服務(wù)功能解決出口企業(yè)短期流動(dòng)資金需求。手續(xù)簡(jiǎn)便只需提供出口退稅專戶證明、應(yīng)退稅未退余額即可申請(qǐng)辦理。對(duì)于與我行已建立長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來，國際結(jié)算業(yè)務(wù)量大，且收匯正常的出口企業(yè)，我行可適當(dāng)簡(jiǎn)化貸款手續(xù)。風(fēng)險(xiǎn)較小專項(xiàng)貸款封閉運(yùn)行，具有充分、確定的第一還款來源，風(fēng)險(xiǎn)較低，收益高，流動(dòng)性強(qiáng)。三、適用對(duì)象公司客戶。經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記并按規(guī)定辦理年檢手續(xù)、具有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)、并獨(dú)立申報(bào)出口退稅的出口企業(yè)法人。四、銀行收益１、 利息收入；２、 衍生的存款、國際結(jié)算和結(jié)售匯等中間業(yè)務(wù)。五、銀行風(fēng)險(xiǎn)１、 借款人信用風(fēng)險(xiǎn)；２、 借款人逃騙稅行為。六、基本操作規(guī)程 借款人應(yīng)以書面形式向我行提出出口退稅賬戶托管貸款申請(qǐng)，除提交短期流動(dòng)資金貸款所需資料外，必須提交如下材料： 借款人出具的“出口退稅專戶承諾書”； 經(jīng)國稅部門確認(rèn)的“（開立）出口退稅專戶通知書”； 國稅部門出具的“出口企業(yè)應(yīng)退未退稅款情況證明單”。貸款審批貸款調(diào)查客戶申請(qǐng)貸款審查備案登記發(fā)放貸款賬戶托管簽定合同貸后管理貸款收回七、開辦條件企業(yè)申請(qǐng)出口退稅賬戶托管貸款，須同時(shí)具備下列基本條件：經(jīng)我行統(tǒng)一授信；必須在我行開立唯一的出口退稅專戶，并經(jīng)國稅部門確認(rèn)；有符合國家出口退稅政策的應(yīng)退稅款；信譽(yù)良好，無不良信用記錄，沒有非法逃套匯和偷騙稅行為，近年內(nèi)有穩(wěn)定的出口業(yè)績(jī)與產(chǎn)品市場(chǎng)，經(jīng)營(yíng)管理與財(cái)務(wù)制度健全；持有人民銀行頒發(fā)的貸款證，具有按期償還貸款本息的能力。八、管理規(guī)定《出口貨物退（免）稅管理辦法》（1994國稅發(fā)第31號(hào)）?！冻隹谪浳锿耍猓┒惾舾蓡栴}的規(guī)定》（財(cái)稅字[1995]92號(hào)）《中國人民銀行、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理出口退稅賬戶托管貸款業(yè)務(wù)的通知》（X銀辦發(fā)[2001]103號(hào)）《中國XX銀行出口退稅賬戶托管貸款管理暫行規(guī)定》（X銀發(fā)[2001]187號(hào)）外匯匯款業(yè)務(wù) Foreign Exchange Remittance 匯款是銀行按匯款人的指示，以一定的方式將一定的金額，劃付給收款人的一種結(jié)算方式。匯款業(yè)務(wù)的主要當(dāng)事人有匯款人、收款人、匯出行、匯入行。匯款業(yè)務(wù)流程：由匯款人向匯出行提交“匯出匯款申請(qǐng)書”，匯出行按申請(qǐng)書的指示，使用某種方式（如SWIFT、電傳、匯票）通知匯入行，匯入行按匯出行的指示解付匯款給收款人。電匯匯款和票匯匯款流程不同，具體如下： 電匯匯款流程： （1）匯款人填寫“匯出匯款申請(qǐng)書”，交款付費(fèi)給匯出行； （2）匯出行通過加押電傳或SWIFT方式將款項(xiàng)匯到匯入行； （3）匯入行解付匯款給收款人。 票匯匯款流程： （1）匯款人填寫“匯出匯款申請(qǐng)書”，交款付費(fèi)給匯出行； （2）銀行開立銀行匯票交匯款人； （3）匯款人將銀行匯票交收款人； （4）收款人將銀行匯票提交給解付銀行（匯入行）； （5）匯入行解付匯款給收款人。按照匯款使用的支付工具不同，匯款可分為電匯、信匯、票匯三種，其中信匯方式在實(shí)際業(yè)務(wù)中較少使用；按資金流向匯款又可分為匯出匯款和匯入?yún)R款。我行主要產(chǎn)品有電匯匯出匯款、電匯匯入?yún)R款、票匯匯出匯款、票匯匯入?yún)R款、個(gè)人匯入?yún)R款和代理西聯(lián)匯款等。電匯匯出匯款Outward Remittance By T/T一、產(chǎn)品簡(jiǎn)介 電匯匯出匯款是銀行接受客戶的委托，以加押電報(bào)、電傳或SWIFT方式，將外匯款項(xiàng)通過銀行的國外代理行，匯到客戶指定的收款人所在銀行賬戶的業(yè)務(wù)。二、服務(wù)功能 將外匯款項(xiàng)匯到客戶指定的收款人所在銀行賬戶。三、適用對(duì)象 個(gè)人客戶和公司客戶。四、X行特色X行擁有廣泛的代理行和眾多的境外賬戶，已與世界上591家銀行總行建立了代理行關(guān)系，代理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)已達(dá)3600多家，在41家代理行的總、分行開立了美元、港幣、日元、英鎊和歐元等多個(gè)幣種的47個(gè)境外賬戶。X行有先進(jìn)的SWIFT系統(tǒng)，各分行與總行即時(shí)劃撥資金，辦理匯出匯款十分方便快捷。一般而言，在業(yè)務(wù)截止時(shí)間前收到客戶申請(qǐng)，當(dāng)天即可辦理匯出匯款，收款人當(dāng)天或第二個(gè)工作日可收到匯款。五、銀行收益 匯出匯款手續(xù)費(fèi)：按匯款金額的1‰收取。 向銀行申請(qǐng)購匯后辦理匯出匯款，銀行可獲取售匯收益。六、銀行風(fēng)險(xiǎn) 主要有外匯管理政策風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和資金交收風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)務(wù)操作人員必須按照外匯管理規(guī)定審核客戶提交的單據(jù)，按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程處理業(yè)務(wù)。七、基本操作規(guī)程客戶填寫《匯出匯款申請(qǐng)書》和國際收支申報(bào)單。貿(mào)易項(xiàng)下付匯填寫《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單》，非貿(mào)易和資本項(xiàng)下付匯填寫《對(duì)外付匯申報(bào)單》。 向銀行支付與匯款金額一致的款項(xiàng)，并繳付手續(xù)費(fèi)和郵電費(fèi)等。匯出匯款可從現(xiàn)匯賬戶匯出，也可用人民幣購匯后匯出。如從現(xiàn)匯賬戶匯出，須填寫外匯轉(zhuǎn)賬支票；如購匯匯出，須辦理購匯手續(xù)。根據(jù)外匯管理局的有關(guān)規(guī)定，客戶須按付匯項(xiàng)目向銀行提交有效單據(jù)。銀行審核售付匯單據(jù)，審核匯出匯款申請(qǐng)書。銀行對(duì)外發(fā)送匯出匯款報(bào)文。如需修改匯款指示，由客戶提交修改申請(qǐng)后辦理。電匯匯出匯款的退匯：由匯款人提交書面申請(qǐng)和匯款回單，匯出行憑此向付款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復(fù)并收妥匯款頭寸后，方可辦理退匯。八、開辦條件 有外匯經(jīng)營(yíng)權(quán)并經(jīng)批準(zhǔn)可辦理匯款業(yè)務(wù)的分支行均可辦理電匯匯出匯款業(yè)務(wù)。客戶辦理電匯匯出匯款業(yè)務(wù)應(yīng)具備的基本條件：在銀行開立外匯或人民幣賬戶；提供符合外匯管理規(guī)定的有效單據(jù)和有效憑證。電匯匯入?yún)R款I(lǐng)nward Remittance By T/T一、產(chǎn)品簡(jiǎn)介 電匯匯入?yún)R款是銀行根據(jù)國外代理行通過SWIFT、電傳等發(fā)出的匯款指示，將款項(xiàng)解付給指定的收款人的業(yè)務(wù)。二、服務(wù)功能