【文章內(nèi)容簡介】 結(jié)果的影響程度，將存在異常的列入重點監(jiān)測。.對于已報告的差額業(yè)務信息，在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起天后（不含），企業(yè)可攜情況說明及外匯局要求的相關證明材料，到外匯局現(xiàn)場進行報告數(shù)據(jù)修改或刪除。.對于已報告的差額業(yè)務信息，若對應報關單數(shù)據(jù)或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應當通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或到外匯局現(xiàn)場對相應報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除操作。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關數(shù)據(jù)進行相應處理。.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關材料年備查。貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第號）。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[]號）。.《海關特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.《國家外匯管理局關于改進海關特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[]號）。.對于下列業(yè)務，收匯或進口企業(yè)可向所在地外匯局報告，并辦理收匯或進口數(shù)據(jù)的主體變更手續(xù)：()因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M出口與收付匯主體不一致；()捐贈進口項下進口與付匯主體不一致；()經(jīng)外匯局認定的其他進出口與收付匯主體不一致的情況。.對于上述貿(mào)易主體不一致業(yè)務，企業(yè)可根據(jù)相關業(yè)務對其貿(mào)易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業(yè)應在收匯或進口業(yè)務實際發(fā)生之日起天內(nèi)，提交下列材料到外匯局現(xiàn)場報告： ()情況說明（說明貿(mào)易主體不一致的原因、需報告的收匯申報號或進口貨物報關單號、相應的收匯金額或進口金額及其變更后的企業(yè)代碼和名稱、企業(yè)所屬外匯局）；()出口合同或進口合同；()收入申報單或進口貨物報關單；()捐贈協(xié)議（僅捐贈業(yè)務提供）；()相關部門出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；()外匯局要求的其他材料。企業(yè)超過規(guī)定期限報告的，還應說明未能及時報告的原因。 .已報告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務信息有誤的，企業(yè)應當提交下列材料到外匯局現(xiàn)場申請撤銷變更：()情況說明（說明撤銷原因和原報告事項及具體內(nèi)容）；()外匯局要求的其他材料。.外匯局審核相關材料無誤后，通過監(jiān)測系統(tǒng)為企業(yè)辦理數(shù)據(jù)主體變更或變更撤銷操作。.屬地管理原則。.企業(yè)未按規(guī)定進行報告的，外匯局可按下列原則處理：()對于逾期報告的，外匯局審核相關材料無誤后，將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)；()對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨轭惼髽I(yè)。.已報告的貿(mào)易主體不一致業(yè)務只能由原報告企業(yè)向所在地外匯局申請撤銷變更。.對于已進行貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易或差額等業(yè)務報告的收匯或進口數(shù)據(jù)，不得再進行貿(mào)易主體不一致業(yè)務報告。.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關材料年備查。輔導期業(yè)務報告.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第號）。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[]號）。.《海關特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.《國家外匯管理局關于改進海關特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[]號）。.企業(yè)應當根據(jù)輔導期內(nèi)實際業(yè)務發(fā)生情況，逐筆對應貨物進出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實填寫《進出口收付匯信息報告表》（以下簡稱《報告表》），并在輔導期結(jié)束后個工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的《報告表》報送所在地外匯局。.《報告表》應當包括但不限于下列內(nèi)容：()出口付款與相應收款進口的逐筆匹配情況；()轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應支出的逐筆匹配情況。.屬地管理原則。.外匯局應對企業(yè)報告的輔導期業(yè)務信息進行抽查，必要時可要求企業(yè)提供相關有效憑證、商業(yè)單據(jù)或其他證明材料。.對于抽查范圍內(nèi)的企業(yè)，外匯局可按下列原則處理：()報告數(shù)據(jù)逐筆對應的，進一步審查企業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)測情況與報告數(shù)據(jù)是否相符。若不相符可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)；()報告數(shù)據(jù)無法逐筆對應的，進一步審查企業(yè)已報告的貿(mào)易信貸等業(yè)務數(shù)據(jù)，與無法對應的輔導期業(yè)務報告數(shù)據(jù)是否相符，以及不相符是否存在合理性等。若不相符且不具合理性，可將其列為重點監(jiān)測企業(yè)；()企業(yè)報告信息錯誤且情況嚴重的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨轭惼髽I(yè)。.對于未按規(guī)定報告的企業(yè)，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨轭惼髽I(yè)。．外匯局可結(jié)合實際情況按一定比例進行抽查。.外匯局自行確定《報告表》格式。.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存《報告表》原件及其他相關材料復印件年備查。其他特殊交易報告.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第號）。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[]號）。.《海關特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.《國家外匯管理局關于改進海關特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[]號）。對于貨物進出口與貿(mào)易收付款業(yè)務中發(fā)生的其他特殊交易，企業(yè)可根據(jù)相關業(yè)務對其貿(mào)易外匯收支與進出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報告相關信息。對于需報告的，企業(yè)可在進出口或收付款之日起天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告，或在進出口或收付款之日起天后（不含）到外匯局現(xiàn)場報告。.屬地管理原則。.企業(yè)報告的其他特殊交易業(yè)務不納入非現(xiàn)場監(jiān)測。.外匯局可定期查看企業(yè)報告的其他特殊交易業(yè)務信息，若企業(yè)報告金額較大或顯著影響其外匯收支與進出口的匹配情況，外匯局可進一步審查相關具體情況及其合理性，并通過監(jiān)測系統(tǒng)“監(jiān)測記錄”模塊記錄備查。.對于已報告的其他特殊交易業(yè)務信息，在進出口或收付款之日起天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在進出口或收付款之日起天后（不含），企業(yè)可到外匯局現(xiàn)場申請數(shù)據(jù)修改或刪除。.對于已報告的其他特殊交易業(yè)務信息，若對應進出口或收付款數(shù)據(jù)被修改或刪除，企業(yè)應當通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端或到外匯局現(xiàn)場對相應報告數(shù)據(jù)進行修改或刪除操作。企業(yè)未及時修改或刪除報告數(shù)據(jù)的，外匯局可直接對相關數(shù)據(jù)進行相應處理。.外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)記錄企業(yè)報告違規(guī)情況，并留存相關材料年備查。五、登記管理項目名稱法規(guī)依據(jù)管理內(nèi)容管理原則注意事項類企業(yè)貿(mào)易外匯支出登記.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第號）。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[]號）。.《海關特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.《國家外匯管理局關于改進海關特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[]號）。.企業(yè)辦理進口付匯或開證手續(xù)前，應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：()以信用證、托收方式結(jié)算的，提交進口合同；()以匯款方式結(jié)算的（預付貨款除外），提交進口合同、進口貨物報關單； ()以預付貨款方式結(jié)算的，提交進口合同、發(fā)票；單筆預付貨款金額超過等值萬美元的，還須提交經(jīng)金融機構(gòu)核對密押的外方金融機構(gòu)出具的預付貨款保函；()對于進口與支出主體不一致的業(yè)務，除按不同結(jié)算方式提交相關材料外，還應區(qū)分下列情況提交證明材料：①屬于捐贈進口業(yè)務的，提交捐贈協(xié)議；②因企業(yè)分立、合并原因?qū)е碌?，提交相關部門出具的分立、合并證明文件；③對外匯局認定的其他業(yè)務，提交相關證明材料。()對于貿(mào)易收匯的退匯支付，應在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發(fā)生貨物退運。因錯誤匯入產(chǎn)生的，提交原收匯憑證；因錯誤匯入以外的其他原因產(chǎn)生的，提交原收入申報單、原出口合同；發(fā)生貨物退運的，還應提交對應的進口貨物報關單。外匯局按照真實性審核原則，可要求企業(yè)補充提供其他有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關證明材料。.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構(gòu)。.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)、到指定金融機構(gòu)辦理相關業(yè)務。.外匯局遵循屬地管理和分級授權原則，對類企業(yè)全部貿(mào)易外匯支出業(yè)務實行事前逐筆登記管理。.審核原則：()提交材料是否完整、真實；()擬登記的支出要素與提交材料之間是否具有一致性。對于合同中付款條款規(guī)定需對外支付貨款的，可以辦理登記；對于合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償進口貨物的，不得辦理登記；()交易是否合規(guī)：類企業(yè)不得辦理天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿(mào)易融資業(yè)務；不得辦理天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務，不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯支出；()出口項下退匯的境內(nèi)付款人應當為原收款人、境外收款人應當為原付款人。.《登記表》的有效期原則上不超過個月?！兜怯洷怼诽顚懸螅?)登記類別為“類企業(yè)”；()業(yè)務類別為“付匯”；()指定一種結(jié)算方式；()指定一家金融機構(gòu)。.對于代理進口業(yè)務，代理方為類企業(yè)的，應當按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯支出登記。.登記業(yè)務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。.一份《登記表》只能在一家金融機構(gòu)使用，可分次使用，可簽注多筆付匯信息。.金融機構(gòu)應當根據(jù)企業(yè)提交的《登記表》，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內(nèi)，按照《登記表》注明的業(yè)務類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關業(yè)務，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。對于業(yè)務類別為“付匯”的《登記表》，結(jié)算方式為“信用證”的，在開證時簽注付款金額，在信用證實際付款時補簽注申報單號；結(jié)算方式非“信用證”的，在付款時同步完成申報單號和金額的簽注。.外匯局留存企業(yè)書面申請原件及相關證明材料復印件年備查。類企業(yè)貿(mào)易外匯收入登記.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第號）。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[]號）。.《海關特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.《國家外匯管理局關于改進海關特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[]號）。.貿(mào)易外匯收入從待核查賬戶結(jié)匯、劃出或金融機構(gòu)向企業(yè)發(fā)放出口貿(mào)易融資款項前，企業(yè)應當持書面申請（說明需登記的事項和具體內(nèi)容）和下列相關證明材料原件及加蓋企業(yè)公章的復印件到所在地外匯局辦理登記手續(xù)：()以信用證、托收方式結(jié)算的，提交收入申報單、出口合同；()以匯款方式結(jié)算的（預收貨款除外），提交收入申報單、出口合同、出口貨物報關單；()以預收貨款方式結(jié)算的，提交收入申報單、出口合同、發(fā)票；()對于出口貿(mào)易融資放款，提交與金融機構(gòu)簽訂的融資協(xié)議、出口合同、發(fā)票；()對于出口與收入主體不一致的業(yè)務，除按不同結(jié)算方式提交相關材料外，還應區(qū)分情況提交證明材料：因企業(yè)分立、合并原因?qū)е碌?，提交相關部門出具的分立、合并證明文件；對于外匯局認定的其他情況，提交相關材料；()對于貿(mào)易付匯的退匯收入，應在書面申請中具體說明退匯原因以及退匯同時是否發(fā)生貨物退運。因錯誤匯出產(chǎn)生的，提交原支出申報單、收入申報單；因錯誤匯出以外的其他原因產(chǎn)生的，還應提交原進口合同；發(fā)生貨物退運的，還應提交對應的出口貨物報關單；()因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，辦理外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯業(yè)務登記時應提交出口合同、出口貨物報關單；結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達到規(guī)定入境申報金額的，還應提交經(jīng)海關簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單。外匯局按照真實性審核原則，可要求企業(yè)補充提供其他有效憑證、商業(yè)單據(jù)或相關證明材料。.外匯局審核企業(yè)提交材料無誤后，向企業(yè)出具加蓋“貨物貿(mào)易外匯業(yè)務監(jiān)管章”的紙質(zhì)《登記表》，并通過監(jiān)測系統(tǒng)將《登記表》電子信息發(fā)送指定金融機構(gòu)。.企業(yè)憑《登記表》在登記金額范圍內(nèi)到指定金融機構(gòu)辦理相關業(yè)務。.外匯局遵循屬地管理和分級授權原則，對類企業(yè)全部貿(mào)易外匯收入業(yè)務實行事前逐筆登記管理。.審核原則：()提交材料是否完整、真實；()擬登記的收入要素與提交材料之間是否具有一致性；()交易是否合規(guī)：類企業(yè)不得簽訂包含天以上（不含）收匯條款的出口合同，不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入；()進口項下退匯的境外付款人應當為原收款人、境內(nèi)收款人應當為原付款人。.《登記表》的有效期原則上不超過個月?！兜怯洷怼诽顚懸螅?)登記類別為“類企業(yè)”；()貿(mào)易外匯資金從待核查賬戶結(jié)匯、劃出以及出口貿(mào)易融資放款，業(yè)務類別均為“收匯”；()指定一種結(jié)算方式；()指定一家金融機構(gòu)；()在“外匯局登記情況”欄中注明“待核查賬戶結(jié)匯、劃出”或“出口貿(mào)易融資放款”字樣。.對于代理出口業(yè)務，代理方為類企業(yè)的，應當按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收入登記。.登記業(yè)務的辦理程序、辦理時限等應當符合行政許可相關規(guī)定。.一份《登記表》只能在一家金融機構(gòu)使用，可分次使用，可簽注多筆收匯信息。.金融機構(gòu)應當根據(jù)企業(yè)提交的《登記表》，在監(jiān)測系統(tǒng)銀行端查詢并核對相應《登記表》電子信息；在《登記表》有效期內(nèi)，按照《登記表》注明的業(yè)務類別、結(jié)算方式和“外匯局登記情況”，在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關業(yè)務，并通過監(jiān)測系統(tǒng)銀行端簽注《登記表》使用情況。對于業(yè)務類別為“收匯”的《登記表》，屬于貿(mào)易融資業(yè)務的，在金融機構(gòu)放款時按對應的境外回款總額簽注收款金額，待企業(yè)從境外實際收回貨款時補簽注申報單號；對于貿(mào)易融資以外的其他貿(mào)易收款，在資金從待核查賬戶結(jié)匯或劃出時同步完成申報單號和金額的簽注。.外匯局留存企業(yè)書面申請原件及相關證明材料復印件年備查。類企業(yè)超可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支登記.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令第號）。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引》(匯發(fā)[]號)。.《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[]號）。.《海關特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)[]號）。.《國家外匯管理局關于改進海關特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[]號）。