【文章內(nèi)容簡介】 單經(jīng)營單位與付匯企業(yè)不一致；、發(fā)票；；；。憑進口報關單經(jīng)營單位的中國電子口岸企業(yè)IC卡，對進口報關單電子底賬進行核查、核注以及結案。目前允許使用的范圍如下：；返回目錄、進口配額、重要登記商品項下的進口。（四）項目審核材料注意事項貨到匯款租賃不滿一年租賃貿(mào)易租賃征稅；；；；；。區(qū)分融資租賃和經(jīng)營租賃。屬于融資租賃的，由外匯局將此進口報關單從中國電子口岸中核注結案，其租金付匯憑外匯局外債還本付息核準件辦理；屬于經(jīng)營租賃的，可以辦理售付匯手續(xù)。寄售代銷1. 付匯憑證；、發(fā)票；；；；。已完稅部分可辦理售付匯手續(xù)。貨樣廣告品A貨樣廣告品B；、發(fā)票；；。合同中付匯條款規(guī)定對外支付的，可以辦理售付匯手續(xù)。返回目錄（五）項目審核材料注意事項貨到匯款進料深加工一、來料轉(zhuǎn)進料；；（貿(mào)易方式0255）；；。辦理劃匯業(yè)務時須注明“國內(nèi)轉(zhuǎn)廠劃轉(zhuǎn)”字樣。二、進料轉(zhuǎn)進料；；（貿(mào)易方式0654）；“驗訖章”的出口收匯核銷單復印件；；。三、來料加工轉(zhuǎn)內(nèi)銷；；；(貿(mào)易方式0245或0345)；。返回目錄（六）項目審核材料注意事項貨　到　匯　款?！《悺}　庫　貨　物一、寄售代銷；；；（地區(qū)）為“中華人民共和國（142）”、境內(nèi)目的地為“中國某地”、運輸方式為“保稅”并加蓋海關“驗訖章”的進口報關單（出倉報關單）；；。；，再通過保稅倉庫銷售給其它境內(nèi)機構的，由保稅倉企業(yè)持有效憑證購匯或從其外匯賬戶向境外支付；從保稅倉庫提取貨物的境內(nèi)機構不得購付匯，只能向保稅倉企業(yè)支付人民幣；；，不得購付匯；。二、買斷銷售；；；（地區(qū)）為“中華人民共和國（142）”、境內(nèi)目的地為“中國某地”、運輸方式為“保稅”并加蓋海關“驗訖章”的進口報關單（出倉報關單）；（地區(qū)）為境外、貿(mào)易方式為“保稅倉庫貨物(1233)的進口報關單(進倉報關單)；；。返回目錄項目審核材料注意事項先支后收；、出口合同；。、出口合同中商品名稱、數(shù)量應一致；。先收后支；、出口合同；；。返回目錄項目審核材料注意事項轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯；、出口合同；（屬先收后支轉(zhuǎn)口方式的，僅審核第3條）?！稗D(zhuǎn)口貿(mào)易收匯”或“境外工程使用物資收匯”或“進口退匯”字樣。對從離岸賬戶匯入的外匯，銀行還須簽注“離岸賬戶匯入”；，預付貨款退匯還需根據(jù)資本項目項下有關“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預付貨款部分）操作指引”的要求辦理。境外工程使用物資；、發(fā)票等商業(yè)單據(jù)；。進口退匯；(如有)；。返回目錄（一）項目審核材料注意事項基本信息登記一般貿(mào)易區(qū)機構；。境內(nèi)機構提交材料如實的，外匯局予以登記。特殊經(jīng)濟區(qū)機構1．營業(yè)執(zhí)照的原件和復印件；；3.《外匯登記證》?；拘畔⒆兏话阗Q(mào)易區(qū)機構；；3．有權管理部門出具的營業(yè)執(zhí)照或社團登記證變更通知。1．境內(nèi)機構提交材料如實的，外匯局予以變更；2．境內(nèi)機構的機構名稱、機構性質(zhì)、組織機構代碼等基本情況發(fā)生變更時，應及時到外匯局辦理境內(nèi)機構基本信息變更手續(xù)。特殊經(jīng)濟區(qū)機構；；3．有權管理部門出具的營業(yè)執(zhí)照或社團登記證變更通知。4．《外匯登記證》。返回目錄項目審核材料注意事項賬戶開立一般貿(mào)易區(qū)機構；；。1．銀行為機構客戶辦理外匯收支業(yè)務，包括跨境收付匯、結售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等業(yè)務，均應先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理。對于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應通過銀行以自身名義開立的“銀行零星代客結售匯”賬戶辦理；，應通過外匯賬戶信息交互平臺，查詢境內(nèi)機構是否已在開戶地外匯局進行基本信息登記。如已登記，且與實際情況一致的，可開立賬戶并打印查詢結果與其他開戶資料一并留存；如未登記或登記的信息與實際情況不一致，應通知企業(yè)到開戶地外匯局辦理基本信息登記或變更手續(xù)；、國際承包工程、郵政匯兌、捐贈、援助等特殊來源和指定用途的外匯賬戶時，應確認其營業(yè)執(zhí)照或社團登記證上具有相應的營業(yè)范圍，或提供相關主管部門對有關項目的批準文件；，應當在《外匯登記證》相應欄目中填寫開戶銀行名稱、賬號、幣種、賬戶性質(zhì)和開戶日期，并加蓋銀行印章；，需要開立外幣現(xiàn)鈔賬戶的，須經(jīng)外匯局核準后，開戶金融機構方可為其辦理外幣現(xiàn)鈔賬戶的開戶手續(xù)。外幣現(xiàn)鈔賬戶關閉須經(jīng)外匯局核準；、變更、關閉外匯賬戶后，須于次日按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報送數(shù)據(jù)的要求將相關數(shù)據(jù)及時報送外匯局。關戶后須通過外匯賬戶信息交互平臺做關戶報告；（O表）時，對于無須外匯局審批的賬戶，核準件編號統(tǒng)一填寫“N”；經(jīng)外匯局核準的賬戶，核準件編號填寫實際的核準件編號。特殊經(jīng)濟區(qū)機構；；；4.《外匯登記證》。賬戶關閉一般貿(mào)易區(qū)機構按照商業(yè)慣例直接辦理。特殊經(jīng)濟區(qū)機構《外匯登記證》。返回目錄（二）返回目錄（三）項目審核材料注意事項收支范圍《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關外匯管理規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)。1．境內(nèi)機構經(jīng)常項目外匯賬戶的收支范圍為經(jīng)常項目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項目外匯支出及經(jīng)外匯局核準的資本項目支出；2．出口收匯待核查賬戶收入范圍限于企業(yè)出口收匯；支出須經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查或由外匯局核準后方可辦理，支出范圍為結匯、劃入該企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶、經(jīng)外匯局批準的退匯，不得用于進口付匯、進行外匯理財操作、質(zhì)押等；3．外幣現(xiàn)鈔賬戶的支出范圍包括結匯上繳財政或退還當事人；4．境內(nèi)機構和境外機構辦理外匯收支業(yè)務，應按規(guī)定報告資金性質(zhì)，銀行根據(jù)其報告的資金性質(zhì)填寫交易編碼后，方能為其辦理外匯收支業(yè)務。銀行應按現(xiàn)行接口規(guī)范的要求，將跨境收付匯、結售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等業(yè)務，通過外匯賬戶系統(tǒng)報送外匯局。資金劃轉(zhuǎn)《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關外匯管理規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)。1．同一境內(nèi)機構在不同開戶金融機構開立的相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)；2．境內(nèi)機構辦理經(jīng)常項目外匯賬戶與境外法人和自然人在境內(nèi)金融機構開立的離岸賬戶間外匯劃轉(zhuǎn)，應當按照向境外付匯或從境內(nèi)收匯，憑《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)[1996]210號）及其它有關外匯管理規(guī)定中規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理；3．出口收匯待核查賬戶之間不能劃轉(zhuǎn)。提前購匯《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關外匯管理規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)。1．有真實貿(mào)易背景且有對外支付需求的境內(nèi)機構可提前購匯，將外匯存入其在購匯金融機構網(wǎng)點開立的經(jīng)常項目外匯賬戶，在同一金融機構辦理購匯和支付手續(xù)；2．金融機構在為境內(nèi)機構辦理提前購匯時應審核相關單據(jù)并做詳細記錄；3．境內(nèi)機構在對外付匯時應按規(guī)定辦理國際收支申報和進口付匯核銷手續(xù)。（四）項目審核材料注意事項數(shù)據(jù)報送1．除節(jié)假日外，金融機構應在每個工作日報送O、A、B、Q表，沒有業(yè)務發(fā)生的要報空表；2．加強數(shù)據(jù)上報前的復核工作，確保上報數(shù)據(jù)的準確性。若前一天上報的數(shù)據(jù)讀取失敗，需查看錯誤原因，修改數(shù)據(jù)后重新報送。信息反饋及糾錯1．金融機構應當每日登錄外匯賬戶信息交互平臺，查看已報送外匯賬戶信息的數(shù)據(jù)質(zhì)量情況；2．對于外匯賬戶信息交互平臺提示的待糾錯錯誤信息，金融機構應于提示出錯的當日在“金融機構信息核對”中說明錯誤原因和糾錯措施，并在每天報送數(shù)據(jù)之前，將當日糾正的數(shù)據(jù)信息與當日要報送的數(shù)據(jù)同時報出，如遇特殊原因最遲應在四個工作日內(nèi)完成。數(shù)據(jù)質(zhì)量考核金融機構辦理外匯賬戶業(yè)務的合規(guī)情況和報送外匯賬戶系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確情況，包括：1．銀行是否按照規(guī)定開立、變更、關閉外匯賬戶的情況；2．是否存在串通賬戶或超范圍使用外匯賬戶的情況；3．是否嚴格按照規(guī)定要求，將應納入外匯賬戶系統(tǒng)的數(shù)據(jù)逐日報送外匯局；4．報送數(shù)據(jù)是否準確，是否存在人為修改；5．是否按照要求如實、準確填報交易代碼；6．是否及時查看系統(tǒng)，修改出錯信息；7．是否通過賬戶辦理并按規(guī)定報送相關數(shù)據(jù)。返回目錄（一）項目審核材料注意事項區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付，貨物從境外進入1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；。，還應提供代理進口協(xié)議或倉儲協(xié)議及貨權證明；，應在付匯后90天內(nèi)向付匯銀行提供，由付匯銀行按規(guī)定辦理核注結案及簽注手續(xù)，并留存?zhèn)洳?。相關憑證和商業(yè)單據(jù)主要包括進口報關單、進境貨物備案清單（無電子底帳的，簽注）、區(qū)外企業(yè)出口報關單等；，應當向注冊地外匯局申請辦理異地付匯備案及核銷手續(xù)（長三角地區(qū)除外）；，但不辦理進口付匯核銷；，應當同時在《登記證》相應欄目中簽注，并加蓋印章。銀行應于每季度結束后10個工作日內(nèi)，統(tǒng)計本銀行辦理區(qū)內(nèi)企業(yè)結匯、購匯情況，報所在地外匯局。向境外支付，貨物從其他區(qū)內(nèi)進入1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；；；。向境外支付，貨物從其他境內(nèi)區(qū)外進入1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；；。代理境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向境外支付，貨物從境外進入1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；；（若已留存付匯銀行，還應出具注明“正本進口報關單已留存”和簽注付匯金額、日期及收款企業(yè)的報關單復印件或電子底帳核注、結案證明）。返回目錄（二）項目審核材料注意事項