【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 單經(jīng)營(yíng)單位與付匯企業(yè)不一致；、發(fā)票；；；。憑進(jìn)口報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位的中國(guó)電子口岸企業(yè)IC卡，對(duì)進(jìn)口報(bào)關(guān)單電子底賬進(jìn)行核查、核注以及結(jié)案。目前允許使用的范圍如下：；返回目錄、進(jìn)口配額、重要登記商品項(xiàng)下的進(jìn)口。（四）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)貨到匯款租賃不滿一年租賃貿(mào)易租賃征稅；；；；；。區(qū)分融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。屬于融資租賃的，由外匯局將此進(jìn)口報(bào)關(guān)單從中國(guó)電子口岸中核注結(jié)案，其租金付匯憑外匯局外債還本付息核準(zhǔn)件辦理；屬于經(jīng)營(yíng)租賃的，可以辦理售付匯手續(xù)。寄售代銷1. 付匯憑證；、發(fā)票；；；；。已完稅部分可辦理售付匯手續(xù)。貨樣廣告品A貨樣廣告品B；、發(fā)票；；。合同中付匯條款規(guī)定對(duì)外支付的，可以辦理售付匯手續(xù)。返回目錄（五）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)貨到匯款進(jìn)料深加工一、來(lái)料轉(zhuǎn)進(jìn)料；；（貿(mào)易方式0255）；；。辦理劃匯業(yè)務(wù)時(shí)須注明“國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)廠劃轉(zhuǎn)”字樣。二、進(jìn)料轉(zhuǎn)進(jìn)料；；（貿(mào)易方式0654）；“驗(yàn)訖章”的出口收匯核銷單復(fù)印件；；。三、來(lái)料加工轉(zhuǎn)內(nèi)銷；；；(貿(mào)易方式0245或0345)；。返回目錄（六）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)貨　到　匯　款?！《悺}(cāng)　庫(kù)　貨　物一、寄售代銷；；；（地區(qū)）為“中華人民共和國(guó)（142）”、境內(nèi)目的地為“中國(guó)某地”、運(yùn)輸方式為“保稅”并加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口報(bào)關(guān)單（出倉(cāng)報(bào)關(guān)單）；；。；，再通過(guò)保稅倉(cāng)庫(kù)銷售給其它境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，由保稅倉(cāng)企業(yè)持有效憑證購(gòu)匯或從其外匯賬戶向境外支付；從保稅倉(cāng)庫(kù)提取貨物的境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得購(gòu)付匯，只能向保稅倉(cāng)企業(yè)支付人民幣；；，不得購(gòu)付匯；。二、買斷銷售；；；（地區(qū)）為“中華人民共和國(guó)（142）”、境內(nèi)目的地為“中國(guó)某地”、運(yùn)輸方式為“保稅”并加蓋海關(guān)“驗(yàn)訖章”的進(jìn)口報(bào)關(guān)單（出倉(cāng)報(bào)關(guān)單）；（地區(qū)）為境外、貿(mào)易方式為“保稅倉(cāng)庫(kù)貨物(1233)的進(jìn)口報(bào)關(guān)單(進(jìn)倉(cāng)報(bào)關(guān)單)；；。返回目錄項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)先支后收；、出口合同；。、出口合同中商品名稱、數(shù)量應(yīng)一致；。先收后支；、出口合同；；。返回目錄項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯；、出口合同；（屬先收后支轉(zhuǎn)口方式的，僅審核第3條）。“轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯”或“境外工程使用物資收匯”或“進(jìn)口退匯”字樣。對(duì)從離岸賬戶匯入的外匯，銀行還須簽注“離岸賬戶匯入”；，預(yù)付貨款退匯還需根據(jù)資本項(xiàng)目項(xiàng)下有關(guān)“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（預(yù)付貨款部分）操作指引”的要求辦理。境外工程使用物資；、發(fā)票等商業(yè)單據(jù)；。進(jìn)口退匯；(如有)；。返回目錄（一）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)基本信息登記一般貿(mào)易區(qū)機(jī)構(gòu)；。境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交材料如實(shí)的，外匯局予以登記。特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)機(jī)構(gòu)1．營(yíng)業(yè)執(zhí)照的原件和復(fù)印件；；3.《外匯登記證》?；拘畔⒆兏话阗Q(mào)易區(qū)機(jī)構(gòu)；；3．有權(quán)管理部門出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證變更通知。1．境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交材料如實(shí)的，外匯局予以變更；2．境內(nèi)機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)名稱、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)代碼等基本情況發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)到外匯局辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)基本信息變更手續(xù)。特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)機(jī)構(gòu)；；3．有權(quán)管理部門出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證變更通知。4．《外匯登記證》。返回目錄項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)賬戶開立一般貿(mào)易區(qū)機(jī)構(gòu)；；。1．銀行為機(jī)構(gòu)客戶辦理外匯收支業(yè)務(wù)，包括跨境收付匯、結(jié)售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，均應(yīng)先為其開立外匯賬戶，并通過(guò)外匯賬戶辦理。對(duì)于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應(yīng)通過(guò)銀行以自身名義開立的“銀行零星代客結(jié)售匯”賬戶辦理；，應(yīng)通過(guò)外匯賬戶信息交互平臺(tái)，查詢境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否已在開戶地外匯局進(jìn)行基本信息登記。如已登記，且與實(shí)際情況一致的，可開立賬戶并打印查詢結(jié)果與其他開戶資料一并留存；如未登記或登記的信息與實(shí)際情況不一致，應(yīng)通知企業(yè)到開戶地外匯局辦理基本信息登記或變更手續(xù)；、國(guó)際承包工程、郵政匯兌、捐贈(zèng)、援助等特殊來(lái)源和指定用途的外匯賬戶時(shí)，應(yīng)確認(rèn)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證上具有相應(yīng)的營(yíng)業(yè)范圍，或提供相關(guān)主管部門對(duì)有關(guān)項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件；，應(yīng)當(dāng)在《外匯登記證》相應(yīng)欄目中填寫開戶銀行名稱、賬號(hào)、幣種、賬戶性質(zhì)和開戶日期，并加蓋銀行印章；，需要開立外幣現(xiàn)鈔賬戶的，須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，開戶金融機(jī)構(gòu)方可為其辦理外幣現(xiàn)鈔賬戶的開戶手續(xù)。外幣現(xiàn)鈔賬戶關(guān)閉須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)；、變更、關(guān)閉外匯賬戶后，須于次日按照外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)的要求將相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)報(bào)送外匯局。關(guān)戶后須通過(guò)外匯賬戶信息交互平臺(tái)做關(guān)戶報(bào)告；（O表）時(shí)，對(duì)于無(wú)須外匯局審批的賬戶，核準(zhǔn)件編號(hào)統(tǒng)一填寫“N”；經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的賬戶，核準(zhǔn)件編號(hào)填寫實(shí)際的核準(zhǔn)件編號(hào)。特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)機(jī)構(gòu)；；；4.《外匯登記證》。賬戶關(guān)閉一般貿(mào)易區(qū)機(jī)構(gòu)按照商業(yè)慣例直接辦理。特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)機(jī)構(gòu)《外匯登記證》。返回目錄（二）返回目錄（三）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)收支范圍《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關(guān)外匯管理規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)。1．境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收支范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出；2．出口收匯待核查賬戶收入范圍限于企業(yè)出口收匯；支出須經(jīng)銀行聯(lián)網(wǎng)核查或由外匯局核準(zhǔn)后方可辦理，支出范圍為結(jié)匯、劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的退匯，不得用于進(jìn)口付匯、進(jìn)行外匯理財(cái)操作、質(zhì)押等；3．外幣現(xiàn)鈔賬戶的支出范圍包括結(jié)匯上繳財(cái)政或退還當(dāng)事人；4．境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)按規(guī)定報(bào)告資金性質(zhì)，銀行根據(jù)其報(bào)告的資金性質(zhì)填寫交易編碼后，方能為其辦理外匯收支業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)按現(xiàn)行接口規(guī)范的要求，將跨境收付匯、結(jié)售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)，通過(guò)外匯賬戶系統(tǒng)報(bào)送外匯局。資金劃轉(zhuǎn)《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關(guān)外匯管理規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)。1．同一境內(nèi)機(jī)構(gòu)在不同開戶金融機(jī)構(gòu)開立的相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)；2．境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶與境外法人和自然人在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立的離岸賬戶間外匯劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)按照向境外付匯或從境內(nèi)收匯，憑《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)[1996]210號(hào)）及其它有關(guān)外匯管理規(guī)定中規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理；3．出口收匯待核查賬戶之間不能劃轉(zhuǎn)。提前購(gòu)匯《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關(guān)外匯管理規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)。1．有真實(shí)貿(mào)易背景且有對(duì)外支付需求的境內(nèi)機(jī)構(gòu)可提前購(gòu)匯，將外匯存入其在購(gòu)匯金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)開立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，在同一金融機(jī)構(gòu)辦理購(gòu)匯和支付手續(xù)；2．金融機(jī)構(gòu)在為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理提前購(gòu)匯時(shí)應(yīng)審核相關(guān)單據(jù)并做詳細(xì)記錄；3．境內(nèi)機(jī)構(gòu)在對(duì)外付匯時(shí)應(yīng)按規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)和進(jìn)口付匯核銷手續(xù)。（四）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)數(shù)據(jù)報(bào)送1．除節(jié)假日外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在每個(gè)工作日?qǐng)?bào)送O、A、B、Q表，沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生的要報(bào)空表；2．加強(qiáng)數(shù)據(jù)上報(bào)前的復(fù)核工作，確保上報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。若前一天上報(bào)的數(shù)據(jù)讀取失敗，需查看錯(cuò)誤原因，修改數(shù)據(jù)后重新報(bào)送。信息反饋及糾錯(cuò)1．金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每日登錄外匯賬戶信息交互平臺(tái)，查看已報(bào)送外匯賬戶信息的數(shù)據(jù)質(zhì)量情況；2．對(duì)于外匯賬戶信息交互平臺(tái)提示的待糾錯(cuò)錯(cuò)誤信息，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于提示出錯(cuò)的當(dāng)日在“金融機(jī)構(gòu)信息核對(duì)”中說(shuō)明錯(cuò)誤原因和糾錯(cuò)措施，并在每天報(bào)送數(shù)據(jù)之前，將當(dāng)日糾正的數(shù)據(jù)信息與當(dāng)日要報(bào)送的數(shù)據(jù)同時(shí)報(bào)出，如遇特殊原因最遲應(yīng)在四個(gè)工作日內(nèi)完成。數(shù)據(jù)質(zhì)量考核金融機(jī)構(gòu)辦理外匯賬戶業(yè)務(wù)的合規(guī)情況和報(bào)送外匯賬戶系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確情況，包括：1．銀行是否按照規(guī)定開立、變更、關(guān)閉外匯賬戶的情況；2．是否存在串通賬戶或超范圍使用外匯賬戶的情況；3．是否嚴(yán)格按照規(guī)定要求，將應(yīng)納入外匯賬戶系統(tǒng)的數(shù)據(jù)逐日?qǐng)?bào)送外匯局；4．報(bào)送數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，是否存在人為修改；5．是否按照要求如實(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)交易代碼；6．是否及時(shí)查看系統(tǒng)，修改出錯(cuò)信息；7．是否通過(guò)賬戶辦理并按規(guī)定報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。返回目錄（一）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付，貨物從境外進(jìn)入1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；。，還應(yīng)提供代理進(jìn)口協(xié)議或倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議及貨權(quán)證明；，應(yīng)在付匯后90天內(nèi)向付匯銀行提供，由付匯銀行按規(guī)定辦理核注結(jié)案及簽注手續(xù)，并留存?zhèn)洳?。相關(guān)憑證和商業(yè)單據(jù)主要包括進(jìn)口報(bào)關(guān)單、進(jìn)境貨物備案清單（無(wú)電子底帳的，簽注）、區(qū)外企業(yè)出口報(bào)關(guān)單等；，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理異地付匯備案及核銷手續(xù)（長(zhǎng)三角地區(qū)除外）；，但不辦理進(jìn)口付匯核銷；，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在《登記證》相應(yīng)欄目中簽注，并加蓋印章。銀行應(yīng)于每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，統(tǒng)計(jì)本銀行辦理區(qū)內(nèi)企業(yè)結(jié)匯、購(gòu)匯情況，報(bào)所在地外匯局。向境外支付，貨物從其他區(qū)內(nèi)進(jìn)入1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；；；。向境外支付，貨物從其他境內(nèi)區(qū)外進(jìn)入1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；；。代理境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向境外支付，貨物從境外進(jìn)入1.《登記證》；、發(fā)票等有效商業(yè)單據(jù)；；（若已留存付匯銀行，還應(yīng)出具注明“正本進(jìn)口報(bào)關(guān)單已留存”和簽注付匯金額、日期及收款企業(yè)的報(bào)關(guān)單復(fù)印件或電子底帳核注、結(jié)案證明）。返回目錄（二）項(xiàng)目審核材料注意事項(xiàng)